铁路企业资产交易监管体系思考

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1构建资产交易监管体系的形势背景

2017年11月中国铁路总公司所属铁路局全部完成改制任务，18个集团公司正式挂牌运营，国铁企业公司制改造工作取得实质性进展。上海局集团公司于11月15日经上海市工商行政管理局核准成立取得改制后集团公司营业执照，并于11月19日正式挂牌运行。进入新时代、建立新体制的上海局集团公司加快了改革与发展的步伐，进入了资产结构调整和资源配置优化的重要时期，亟需开辟新的通道和路径实现资产有序流转，因此构建具有铁路行业特点、上海局集团公司特色的资产交易监督管理体系具有现实的必要性。本文紧密结合上海局集团公司实际，对规范资产交易行为，充分利用市场交易平台促进资产资源配置市场化，实现资产交易在流动中保值增值进行了初步探索。

2构建资产交易监管体系的必要性

2.1加强铁路资产监督管理的需要。随着铁路局集团公司建立现代企业制度步伐的加快、资产重组企业重构进程的深入有序推进，资产交易行为逐步增多。在缺乏规范和监管的情况下，资产交易不公开、财务审计不严、资产评估不实等，将造成铁路资产在流动中流失。原有的资产监管方式、方法和手段已不能完全适应现实的需求，亟需构建资产交易监管体系，充分发挥产权交易市场在交易监管方面的功能作用，通过规范铁路局集团公司资产交易行为，降低交易流失风险。2.2推进铁路现代企业制度建设的需要。由于历史原因，相关铁路局集团公司投资主体比较单一，法人治理结构尚未健全，所属企业仍存在产权边界不清、交叉持股等现象，现代企业制度建设还停留在组织形式层面。因此，为加快推进铁路局集团公司以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为基本特征的现代企业制度建设，建议加快构建资产交易监管体系，充分利用产权市场机制，通过多形式的产权运作模式进行资产重组与企业重构，真正建立起投资主体多元、经济组织形式多样的现代企业制度。2.3提升铁路局集团公司管理水平的需要。长期以来，铁路局集团公司在引入先进的管理制度方法和手段等管理创新方面滞后于技术创新的步伐。构建资产交易监管体系有利于铁路局集团公司引入灵活的管理机制，引进先进的管理手段和管理方式，促进铁路局集团公司管理与市场接轨，建立市场化的经营管理模式，更好地满足经济社会发展对运输产品和相关服务的需求。建议发挥市场在铁路局集团公司资源配置中的基础性作用，通过资产交易运作，进行管理、技术、资金、产品、市场等互补性、选择性重组，形成管理创新的内在要求，提升铁路局集团公司管理水平。

3建立健全资产交易监管体系的对策措施

建立健全铁路企业资产交易监督管理体系是一项系统工程，关联度强、涉及面广，具有开放性、阶段性、信息性和复杂性等特征,建议重点围绕组织管理、流程控制、培训机制以及监督机制等基本要素，坚持系统优化、整体推进，加强对资产交易的监督管理，提高交易效率，在规范资产交易行为的同时，实现铁路企业国有资产的保值增值。3.1构建组织管理体系。建议设立专门的管理机构加强对铁路局集团公司所属企业资产交易的监督管理，构建起统一决策、归口管理、分工负责的组织管理体系。3.1.1资产交易监管领导小组统一决策。建议在铁路局集团公司层面成立资产交易监管领导小组，由集团公司董事长或总经理任组长，企法、财务、劳卫、土房、审计、经开、监察处等为组员部门的资产交易管理领导小组（以下简称“领导小组”），对所属企业国有资产交易有关事项进行统一决策。3.1.2资产交易监管领导小组办公室归口管理。资产交易监管领导小组办公室（以下简称“领导小组办公室”）建议设在企法处，由其负责人任领导小组办公室主任，办公室成员由领导小组成员部门的有关工作人员组成，履行资产交易的监督管理职责，负责资产交易的日常管理工作。3.1.3领导小组成员部门分工负责。各领导小组成员部门分别根据各自职能范围履行监督管理职责，并对提交领导小组审议的资产交易事项进行联审会签，提出审核意见3.2构建资产交易监督管理流程化体系。在构建资产交易监管体系过程中，建议坚持流程规范、注重过程控制，确保国有资产交易的合法、按规、有序进行。3.2.1建立规范的管理流程。重点抓好资产交易的前期准备工作，严把内部决策关，严格上报审批程序，规范清产核资、审计、资产评估及备案工作；注重规范进场交易工作，严格审核挂牌申请材料，监督信息披露情况，审核意向受让人条件，研究确定转让方式，核备资产交易结果报告；督促资产交易后续工作，敦促支付交易价款及办理工商、税务等相关权证变更过户手续。3.2.2加强内部决策控制。加强对铁路局集团公司所属企业资产交易的决策控制。凡企业需要资产交易的项目，都必须由出让方按照内部决策程序进行审议并形成书面决议。资产交易涉及职工权益事项的，应当听取转让标的企业职工代表大会的意见，对职工安置等事项应当经职工代表大会审议通过。3.2.3实施分类审批控制严格划分审批权限，对铁路局集团公司所属企业资产交易实施分类审批程序控制。根据转让标的金额大小及转让行为是否导致转让标的企业国有资本失去控股地位等标准分类审批控制转让行为。3.2.4严格信息披露与转让方式控制。根据国有资产交易的不同情况，认真审核公开披露信息的内容及出让、受让等条件的设置，不违规设置排他性条件，并按照资产交易规定的时间、范围，加强信息披露控制，做到因企制宜、真实有效，防止发生隐瞒或虚夸应披露事项的情况，确保披露信息规范、充分。根据资产交易目的，资产交易标的的具体情况，以及意向受让人的多寡和竞买程度，与出让企业及所在省市国有资产交易机构共同协商资产交易的具体方式，切实加强对转让方式的控制，确保交易项目取得成功，并提高资产交易的市场价值。3.3构建专业人员培训机制。注重人力资源培训管理，通过形式多样的培训，提高管理人员和操作人员的业务水平与职业操守，建设一支适应资产交易监管体系要求的专业人员队伍，为加强铁路局集团公司资产交易监督管理提供人才保障。3.3.1选派人员参加执业资格培训。建议铁路局集团公司积极选派相关管理人员和业务骨干参加所在省市国有产权交易管理机构、产权交易执业经纪人协会组织的执业资格培训，学习相关理论知识、政策法规和操作实务，提高管理人员的业务素质、能力素质与知识素质。3.3.2建立定期的业务沟通和交流制度。建议铁路局集团公司主动参与所在省市国有资产交易机构组织的会员交流活动，建立起定期的业务沟通和交流制度。通过参加专题研讨会、项目推介会、政策法规培训会以及现场观摩电子竞价项目等途径提高管理人员的实践操作能力和创新理念以及综合知识、职业道德与管理实务能力。3.3.3定期举办操作实务培训。对拟转让国有产权的企业（或单位）相关工作人员，由铁路局集团公司分批集中进行操作能力培训，每年定期举办国有资产交易业务培训班，加强对操作人员有关资产交易政策和操作问题的培训。通过组织业务骨干培训，建立起国有资产交易的组织网络体系，提高资产交易监督管理的针对性、有效性。

4构建资产交易监督管理机制

建议在运作实践中不断完善管理制度，明确铁路局集团公司有关管理部门的责权利，提高部门间协调配合能力，切实按照国有资产交易监督管理体系的分工要求，落实监控管理各项措施。4.1明确监管主体，落实监管责任。在对铁路局集团公司所属企业、单位国有资产交易实施监督管理的过程中，建议以资产交易项目实施全过程监管为目标，把整体推进与流程规范结合起来，既保证项目实施时间进度要求，又切实做到每个环节都管理受控，不出现程序疏忽或管理漏洞。领导小组各成员部门应将国有资产交易监督管理门的分工要求纳入本部门职责范围，着重抓好国有资产交易进场前的审核把关工作。领导小组办公室作为归口管理机构，应把监督管理的重点放在国有产权交易进场之中，严格执行进场交易的法律法规，检查督促有关企业、单位的转让行为，并加强与所在省市国有资产交易机构的联系，确保铁路国有资产进场交易规范操作。4.2落实联审制度，加强动态监控。建立资产转让监督管理机制，必须把搞好审核把关作为重点，严格落实联审会签制度，凡需要铁路局集团公司审批或审核上报的资产交易事项，领导小组各成员部门都应参与审核，按职责范围签署审核意见，只有方案切实可行或进行完善后，才能提交领导小组审议。对于监管过程中发现的不符合转让规定和规范的情况，特别是可能造成资产在转让中流失的情况，必须及时报告领导小组研究处理，需要采取纠正措施的向上海联交所提出中止或终止交易的申请。资产交易监督管理体系建设是一项全新的工作，需要加强对实际工作的研究、总结，并学习借鉴其他行业的成功经验，在改革和发展中不断深化提高。

作者:高岩梅 单位:中国铁路上海局集团有限公司企业管理和法律事务处