企业税务管理问题优化对策

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摘要：税务管理是一个综合性较强的作业，有效的管理可以为企业发展注入生机与活力，反之，管理不当就会拉低其经济利润，所以要结合实际状况采取有效的措施推动税务管理工作顺利展开.但调查数据显示，很多企业在实际管理过程中面临着一些问题，比如:税务管理观念落后，相应管理制度缺失等，所以本文就武汉建设投资有限公司税务管理中存在问题进行深入探讨，并提出几点可行的优化对策，希望能够发挥税务管理的最大化价值。

关键词：企业；税务管理；存在问题；优化对策

一、企业税务管理中存在的问题

（一）税务管理观念落后

企业在税务管理过程中仍然面临着很多问题，管理人员的税务管理观念比较落后，他们并没有认识到加强税务管理的重要性，这样就会使得实际税务管理效率难以得到提高，同时由于公司经营规模和范围的不断扩大，也会加大税务管理的难度系数，所以作为一名优秀的管理人员，应提高自身思想意识，帮助企业获得更高的经济利润和社会收益。但是大部分企业管理者自身并没有关于税务方面的管理理念，甚至思想观念仍旧受到传统理念的影响，这对于企业后续经营发展无疑是不利的，鉴于此，也难以实现缩小生产成本的目标［1］。

（二）企业法律意识淡薄

企业税务管理中还存在其他问题，其中法律意识淡薄问题交突出，而现代社会的发展，经营速度也在逐渐地提高，而在税款缴纳方面会出现一些偷、逃税款的行为，这种行为会影响其整体形象，这也是由于内部高层人员心存侥幸心理，并没有按照国家相关法律法规主动的缴纳税务，这样就会因法律意识淡薄而制约税务管理工作成效，很难以将其拥有的价值发挥出来。其次，鉴于国家税收的严谨性，不健康的避税思维很可能给企业带来税收风险，使企业承担税收处罚，导致经济利益流出企业。税收处罚不仅影响企业形象，甚至巨额的税收处罚可能导致企业面临持续经营风险，使得投资人不得不承担损失。最后，由于相关人员税收意识淡薄，也会致使纳税人所缴纳的税额与国家标准属于不统一的状态，当该问题普遍存在时，则会导致社会普遍不公，同时还会给国家造成的经济损失，不利于社会经济发展。

（三）税务管理制度缺失

任何行业的发展都需要健全的管理制度作为支持，制度的确立作用是为了约束各级人员行为举止，使他们能够尽职尽责做好本职工作，特别是在进行税务管理过程中，因为此环节的工作所涉及的内容比较多，健全制度可以确保税务管理朝着制度化方向顺利的展开。然而，目前企业税务管理制度往往处于缺失状态，现有的制度并不具备可行性，将难以为税务管理工作提供税务数据支持，反而会拉低管理水平和时效性，对于企业发展来讲，无疑是会造成负面影响的。再者，工作人员也没有严格执行税务管理制度内容工作，致使所设立的制度流于形式，难以将其拥有的价值发挥出来，若不能及时处理，只会削弱自身市场竞争力。

（四）税务管理人员不足

新时期，税务管理已经成为现代企业财务发展的关键内容，所以管理层应当加强企业内部人员税务培训，提高其工作能力来满足自身税务管理需求［2］。然而实际上，内部现有的税务人员往往处于一个不充足的状态，再加上缺乏丰富的工作经验以及扎实的理论基础知识，致使税务管理效率难以得到提高。而税务管理本身综合性就比较强，对税务人员综合能力要求也比较高，可以说，只有专业能力较强的人员才能够满足税务管理需求，但是企业管理者往往忽视对税务人员的培养，使得内部现有的人员不具备这方面的能力，甚至有些人员不能胜任自身的岗位，最终，致使税务管理以失败而告终，难以为自身发展带来生机与活力。

二、企业税务管理中存在问题的优化对策

（一）创新税务管理观念

以往由于税务管理观念落后，致使税务管理效率低下，所以新时期对企业提出了新的要求，管理者应创新税务管理观念，进而满足税务管理工作的需求。而领导人员也要提高自身在税务方面的意识，要充分了解到税务管理对行业发展的价值，进一步积极主动参与到管理工作中，为后续税务管理工作的顺利进行奠定夯实基础。同时管理人员也要树立正确的经营理念以及价值观念，并引导其他员工摒弃传统落后的纳税观念，要认识到依法纳税是促进行业可持续发展的重要内容。其次，从集团公司层面，针对下属企业偷、逃税款的行为也要严厉的惩处，这样才能够避免承担税收风险，推动税务管理工作顺利的展开。本身税务管理就是帮助企业规避税务风险，提高经济效益的一个内容，所以管理层更加需要提高内部人员税务意识，为自身税务管理水平的提高带来帮助，也能够健康可持续地发展下去［3］。除此之外，针对企业税务管理中存在的问题也要积极采取措施，可以在企业内部控制制度建设时设立相应的条文规定，引导各级员工严格遵守，进而有将税收风险及税款缴纳的成本控制在合理范围内，确保企业经济活动能够健康可持续发展。

（二）提高企业法律意识

企业在发展过程中，需要做好最基础的税务管理工作，这直接关乎自身经济利润的高低，而以往由于自身法律意识淡薄，致使税务管理效率低下，所以为了解决问题我们还应当提高内部人员法律意识，让其能够严格按照国家相关标准进行纳税，这样可以确保自身申报及缴款的时间、所缴纳的税额符合国家法律法规要求。企业有必要在内部控制制度中建立一个完善的税务管理体制，作为全面风险管理中的一环，这不仅可以提高税务管理水平，也能够将税收风险与企业其他风险一同规划，合理对冲风险，提高企业收益率。再者，企业应当依靠国家税务部门发挥其自身职能作用和社会税务咨询机构提供的服务，更多地了解本行业、本地区新出台相关的法律法规，为企业的税务管理提供法规和政策支持。当然设立的税收体制应具备全面性，既要包含如何进行证据税收，也要包含相应的税收法律要求等内容，只有具备全面性才能够解决服务管理水平不高的问题，切合实际的促进企业各项经济活动对于健康发展。此外，企业也要在内部形成一套属于自己的税收体制，避免一些不良行为的出现，并引导各级人员严格执行法律法规内容去展开税务管理，从而确保自身朝着规范化方向发展。

（三）健全税务管理制度

企业要想促进税务管理顺利展开，还应健全税务管理制度，因为以往由于管理制度的缺失，致使自身所面临的税收负担比较大，甚至还面临着偷税漏税等风险，这对于自身发展无疑是不利的，所以要想紧跟时展的步伐还需要健全管理制度。首先，制度的确立要结合实际状况来设立，这样才能够发挥所设立制度的最大化价值，也要明确划分各级人员岗位职责，让他们的职责与职位能够处于一个匹配的状态，当然，也要注重税务管理部门，应将其摆放在企业财务制度建设的首要位置上，通过企业治理层的监督职能，促进税务管理工作发挥其应有的经济效益。在监督管理体系中，可以考虑聘请外部专家，在企业中形成一个相互监督、相互促进的氛围，切合实际地做好税务管理工作，帮助企业降低税务成本。其次，企业也要加强各级部门人员的信息沟通着，可以防止涉税风险，也是确保税务信息及时传递的一个关键，因为税务管理本身是一个系统较强的作业，势必需要各级部门人员的相互配合才能够顺利地完成，所以加强内部沟通非常的重要。再者，也要在内部建立相应的监督管理制度，对于制度中存在的缺陷要及时优化和调整，对于那些没有严格按照制度内容去工作的人员应给予批评，使他们能够认识到税务管理制度的严谨性，进而自己遵守制度加强税收管理，这也是避免贪污腐败现象发生的一个重要内容。

（四）加强税务人员训练

企业在税收管理过程中仍旧存在着一些弊端，所以要想促进自身发展，我们还应当积极探索并加强内部税务人员训练，因为税务人员专业素养和能力的高与低，也关乎税务管理时效性，所以加强内部人员系统培训具有现实的意义。首先，应结合自身实际状况开展相应的培训活动，引导各级税务管理人员积极参与活动中，通过培训使他们能够认识到自身的不足之处，进而努力去学习提升自己［4］。必要的前提下，还可以在内部设立相应的激励惩处制度，对于积极学习、态度端正人员应给予奖励，而对于工作态度消极，或者是工作执行力度不足的人员应给予批评，使他们能够以一个良好的状态参与到税务管理，进而推动税务管理工作顺利的展开。其次，企业也要加强税务管理人员职业道德品质培养，因为只有高素质技能型人才可以满足税务管理工作需求，同时也可以在内部成立税务第三方服务机构，它的作用是可以对企业税务管理进行一个有效的监督，从而有效降低税务负担且提高综合管理水平。

三、结语

综上所述，当前武汉建设投资有限公司税务管理效率尚不足以满足现代化企业的发展要求，而产生问题产生的原因有很多，不管是哪一方原因，都需要采取有效的对策去面对，这就需要提高企业依法纳税的意识和创新的税务管理理念，要在健全税务管理制度的同时加强税务人员学习与培训，这样才能从根本上解决税务管理中存在的问题，为企业蓬勃发展创下良好的条件，也能够获得更大的利润空间。

参考文献

［1］张建松.企业税务管理中存在的问题及优化对策［J］.中国市场，2021（3）.

［2］杨燕.企业税务管理中存在的问题及其优化策略［J］.商讯，2020（32）.

［3］田甜.企业税务管理中存在的问题及优化策略探究［J］.纳税，2020，（14）.

［4］成立春.浅析企业税务管理中存在的问题及其优化对策［J］.商讯，2020（8）.

作者：谢文莎 单位：武汉建设投资有限公司