企业税务会计面临的挑战与策略

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摘要：随着信息科技的飞速进步与发展，人们的工作及生活状态都已经发生了翻天覆地的变化。在当今社会的大数据时代背景影响下，企业税务会计工作也正在面临着极为严峻的挑战。文章既分析了税务会计工作目前所要面对的困难及其必要的应对措施，同时也指出了大数据科技给税务会计工作带来的便利和优势。希望能够借此提升税务会计管理工作的效率，促使其更好地适应新时代科技的发展形势，从而给企业提供更好的服务。

关键词：大数据时代；企业管理；税务会计

随着信息科技的进步，大数据的应用，目前，我国绝大多数的企业都已经完全进入了信息化的管理体系当中。税务会计工作作为企业管理工作中一个重要的环节，也在积极主动地配合时展的步伐，不断地改善陈旧落后的工作方式，以确保能够为企业管理提供更好的数据支持。但是，就目前很多企业在税务会计的实际工作过程中所发现的问题来看，企业管理部门对于税务会计工作的重视程度仍然不够。未来还是需要各级企事业单位充分重视国家税务总局的相关要求，积极开展税务工作的信息化建设，提升税务管理部门的工作效率，才能够更好地推动企业朝着可持续发展的方向迈进。

一、企业税务会计工作数字化的重要性

税务会计是企业财务管理中非常重要的一项内容［1］。其主要包括税务的筹划、核算以及申报等项目。在当前大数据时代，各级企事业单位的税务管理制度已经进行了不同程度的改革。在这个过程中，各企业严格按照税收管理制度实行分离管理，建立完善独立的税务会计信息体系，并通过大数据对税务信息进行优化组合。我们通过对于企业税务工作的调查报告可以看到，企业通过上述方法对于税务工作进行整合管理之后，能够有效地改善企业以往工作效率不高，数据信息不够及时准确等问题。

二、企业税务会计工作当中存在的问题

（一）信息化管理能力不足。随着信息科技的进步与发展，我国目前各个领域都已经不同程度地实现了数字化信息管理。然而根据相关调查数据显示，仍然有相当一部分企业税务会计工作的管理，存在着信息化建设不足，数据信息管理滞后等现象［2］。这种现象无疑会影响到企业税务工作的成效，从而给征税管理工作造成一定的阻力。这种现象的发生一方面是受限于企业的地区差异，由于企业所处地理位置比较偏远，工作环境比较恶劣，导致企业无法使用先进的信息科技技术。另一方面是由于一些企业缺少独立的税务信息系统，在进行税务会计工作时，只能通过大数据在全国联网的管理平台上，进行税务数据的分类整合。致使征管部门不能及时录入信息，无法确切掌握企业潜在的税务风险。此外还有部分企业是因为对于税务会计信息系统建设的重要性缺乏足够的了解，在信息平台的建设过程中，使用的信息软件不够先进，无法满足大数据的技术要求。（二）税务会计人员缺乏职业素养。大数据技术是现代社会信息飞速发展的产物，它与计算机、互联网和移动通信技术紧密地结合，形成一套高速运转的现代科技系统［3］。对此，很多企业中的税务管理人员，都不能够做到完全适应，在实际工作过程中，往往还停留在原有的工作模式之中。尽管有些工作人员对于大数据带动的相关业务在思想上有着足够的重视，但是，由于自身业务水平所限，依然很难准确掌握先进的信息科技系统。同时，由于大数据科技对于计算机硬件设施的要求也比较严格，一些企业在执行过程中由于自身硬件设施不匹配，导致很多先进的信息科技无法得到有效地应用。此外，还有一部分企业由于经济效益的诱惑，不遵守国家相关规定，对于税务的申报存在隐瞒或者造假的现象，致使企业自身成了偷税漏税的潜在对象，给企业长远的发展造成了一定程度的阻碍。造成这些现象发生的一个重要原因就是企业税务会计专业素养不够，不能够及时纠正企业存在的税务问题，更加没有能力看到企业潜藏着的税务风险。（三）税务管理存在潜藏风险。企业作为国家征收的纳税对象，在进行税务统筹工作时，应主动对自身税务信息进行统计和分类［4］。严格执行国家相关法律法规，认真履行纳税的基本义务。并根据大数据时代信息更迭速度的要求，及时上传相关数据，以便于能够对于潜在的涉税风险进行筛查管理。企业涉税风险出现的原因很多，一方面是由于很多企业的税务工作人员自身能力有限，如对于计算机操作技能不熟，或者职业保密意识不强等原因，往往导致企业对于涉税信息的安全控制能力不足，出现税务信息泄露等严重后果。给企业自身带来无法挽回的经济损失［5］。另一方面，是来自于企业外部的信息威胁，如信息管理平台遭受病毒入侵或者有网络黑客攻击信息管理体系等。从而阻碍了企业数据的上传速度，甚至使数据库遭到严重的破坏。

三、提高税务会计管理效果的相关办法

（一）做好数据化管理体系的建设。工作企业要主动配合大数据对于信息的管理速度，结合自身税务管理的实际情况，与时俱进，开展税务管理的改革及创新工作。使企业税务会计工作从人工管理转向信息化和智能化。建设并健全涉税信息的科学管理体系，严格控制财务信息泄露等风险，保证国家征收机构能够通过大数据及时获取准确完整的税收信息。避免由于错误申报或者数据遗漏而给企业带来的经济损失。同时，各企业税务会计还应该积极学习先进的信息处理技术，充分利用科学的信息管理办法，以提升企业涉税信息的完备程度。（二）做好信息系统的功能性拓展。工作企业信息化系统的建设必须要结合国家相关法律法规的要求，根据最新的会计管理办法，及时有效地调整信息管理系统，既要注重系统的稳定性能，又要以战略性的眼光来分析企业税务管理工作中可能遇到的潜在威胁。分别从内部控制不安全因素和外部抵制不确定因素两个方面，来统筹和完善企业数据化管理体系的建设工作。（三）做好专业化的人才队伍的建设。工作计算机技术的应用使企业工作效率得到有效提升的同时，也增加了企业保密体系泄露的风险［6］。尤其是在企业财务管理工作中，高风险的工作性质对于会计工作者的专业素质水平也就有着更高的要求。飞速发展的信息技术要求财务工作者不仅能够牢固地掌握财务管理的基础知识，还要有能力根据企业自身现状，分析出企业未来的财务管理以及税务管理任务。为了能够达到财务工作对于专业人才素养的要求，工作人员必须在平时的工作中，严格按照自动化信息操作的相关标准，收集真实完整的涉税信息，并通过大数据科技，对税收筹划及风险隐患排查和控制的各种数据，进行纵横对比、分析重组，以便于为企业会计提供出安全可靠的数据支持。另外，企业还应结合自身经济和生产发展现状，对于财会人员进行定期和不定期的专业培训工作。培训工作可以由单位组织聘请相关的专业老师来进行技术指导。也可以组织工作人员积极参加社会上的相关专业技能培训班，并对于培训成果制定相关的考核奖惩条例。以此来激发工作人员的工作热情和自主学习的积极性。作为从事具有保密性质工作的从业者，企业还应该对税务会计人员进行必要的职业道德培训。使工作人员能够充分了解到自身工作的重要性，以提高工作者对于工作的责任心，从而保障企业税务管理的高效执行。（四）做好信息管理安全风险的规避。工作市场经济促使各个领域之间的竞争急剧加速，大数据的信息技术在给企业税务管理工作带来便利的同时，也给财务工作带来了一定程度的风险。众所周知，商业机密是一个企业隐藏着的最后武器，一旦遭到泄露，就如同对战时候把武器交给对方了一样，势必会造成不可挽回的损失。而互联网的发达更加使涉税信息的安全性缺少了保障。因而，企业在数据信息的建设和管理过程中，也要同时建立完善的安全管理制度。在实际工作过程中，要严格遵循企业制度，对税务会计工作的内容及流程进行全方位的掌控。并且要把这种安全管理制度，纳入企业岗位安全责任制度中去，建立健全企业安全机制，避免工作人员越权获取保密信息，从而有效提高涉税信息安全管理水平。此外，企业还可以利用大数据科技对税务管理系统进行监控，如应用现代化的指纹识别技术、虹膜及人脸识别技术，对于加密信息进行实时监控，从而有效杜绝保密信息的泄露。相关工作人员也要清醒认识到自身工作的保密性质，加强网络防控等级，及时存储备份重要数据，避免病毒入侵给企业带来不必要的经济损失。为企业财务安全提供有效保障。

四、结语

综上所述，在大数据时代背景之下，企业的税务管理工作性质变得越来越复杂。互联网的强大功效既能够有效地推进税务管理的数字化建设，同时也给企业财务数据的泄露增加了一定的风险。面对新时代的机遇和挑战，企业应该对税务会计工作给予足够的重视，加强工作人员的培训工作，加强对于数字信息的保密工作。在遵循法律法规的原则上，有效规避涉税风险，达到减税、降负的最终目的。

参考文献

［1］王晓婷.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策［J］.现代营销（经营版），2020（1）.

［2］张健.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策研究［J］.中国商论，2020（6）.

［3］姜德佼，刘丝萌，臧琳琳.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策［J］.中国商论，2020（3）.［4］王永春.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策分析［J］.当代会计，2020（2）.

［5］曹锡武.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策［J］.中国集体经济，2020（28）.

［6］毕颖娟.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策［J］.商场现代化，2018（10）.

作者:李茂 单位:青岛世博城国际会议展览有限公司