国有企业所有权分享安排创新的必要性论文

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摘要：与全国相比，**省国有企业所有权分享安排明显滞后，主要表现在：分享安排时间滞后、分享安排形式滞后和分享安排方式滞后。因此，**省国有企业所有权分享安排必须创新。

关键词：国有企业所有权；分享安排；创新

**省国有企业所有权分享安排是指企业剩余索取权和归属性控制权(归属性控制权指内涵随归属主体不同而不同的控制权。当其归属股东时，指股东控制权；当其归属经营者时，指经营者控制权；当其归属生产者时，指生产者控制权；当其归属债权人时，指债权人控制权)在各级政府、经营者和生产者之间的分配。

一、**省国有企业所有权分享安排状况

从建国至今，**省国有企业所有权分享安排经历了一个由政府独享，到政府、经营者和生产者分享的过程。**省国有企业所有权安排，可划分为改革开放前和改革开放后两个阶段。

(一)改革开放前**省国有企业所有权分享安排。改革开放前，**省国有企业所有权分享安排是通过剩余索取权分享安排和归属性控制权分享安排实现的。

1．改革开放前**省国有企业剩余索取权分享安排。从建国到改革开放前，**省国有企业剩余索取权分享安排经历了独享到分享过程。1950年至1952年、1969年至1977年，**省国有企业同全国国有企业一样，先后实行两次企业利润全额上缴制度(统收统支)，政府独享企业剩余索取权。由于这两个时期的客观经济环境不同，所以取得的效果有很大差别。20世纪50年代初，政府独享企业剩余索取权，筹集了急需的建设资金，为国民经济恢复做出了积极贡献。虽然政府独享企业剩余索取权影响了经营者和生产者的积极性，但由于当时正处于国民经济恢复时期，所以影响并不明显；20世纪60年代后期，国民经济已处于良性发展状态，这时国有企业利润全部上缴政府，必然会影响经营者和生产者的生产积极性，进而影响整个国民经济的发展。此时，政府独享企业剩余索取权是弊大于利。这样，在国家各种企业剩余索取权制度的规范下，**省国有企业剩余索取权实行政府、经营者和生产者分享。国家对国有企业剩余索取权分享安排的制度供给主要有：企业奖励基金制度、利润留成制度、利改税制度、承包制度、税利分流制度和公司制度等。

2．改革开放前**省国有企业归属性控制权分享安排。改革开放前，**省国有企业归属性控制权安排完全受政治因素所左右，经常随着政治任务和政治目标的变化而调整。因此，政府几乎独享国有企业归属性控制权。国有企业只是按政府决策组织生产的一个部门，不是自主经营的主体。这一时期，从本质上说，政府独享了企业归属性控制权。

(二)改革开放后**省国有企业所有权分享安排

1．改革开放后**省国有企业剩余索取权分享安排。改革开放后，**省国有企业开始试行多种剩余索取权分享形式，主要经历了利润、承包费、租金和股利，经营者和生产者的分享形式主要是奖金。、由于国家没有制定统一的分享政策，所以各地国有企业经营者分享的剩余索取权的形式也不相同。随着改革开放的深入，2004年，**省国有企业经营者分享的企业剩余索取权开始规范。根据有关部门的规定，政府按出资额分享企业剩余；经营者以绩效年薪和中长期激励(正在制定中)的形式分享企业剩余。

2．改革开放后**省国有企业归属性控制权分享安排。改革开放后，**省国有企业归属性控制权开始向分享方向发展。**省国有企业分为两类，即非公司制国有企业和公司制国有企业。非公司制国有企业依据《企业法》和《全民所有制工业企业转换经营机制条例》的规定，厂长或经理是企业的法人代表，行使企业经营权；政府作为国有资产所有者，享有资产受益、重大事项决策和经营者选择等权利；国有企业生产者享有通过职工代表大会参与企业决策和管理的权力。公司制国有企业中的股份有限公司(或有限责任公司)归属性控制权分享安排，由《公司法》规定。但在实践中，**省公司制国有企业并没落实《公司法》中由公司董事会选择聘任企业经营者的规定，而是由政府或其职能部门以行政方式选择聘任。**省国资委的主要职责之一，就是代表省政府向所监管的国有大中型重要骨干企业派出独立董事，依照法定程序对所监管企业的负责人进行任免、考核和奖惩。

(三)**省国有企业所有权分享安排的比较。与全国相比，**省国有企业所有权分享安排明显滞后，主要表现在以下几个方面：一是企业所有权分享安排时间滞后。改革开放后，发达地区的国有企业先后开始进行承包制、租赁制、股份制改革，探索企业剩余索取权和归属性控制权分享安排的新路子。但**省国有企业却思想保守，观念落后，怕出问题，怕承担责任，“按兵不动”，观望，等待，致使企业所有权分享安排滞后于全国。二是企业所有权分享安排形式滞后。目前，发达地区的国有企业剩余索取权分享安排主要是长期激励形式——股票期权，但**省国有企业剩余索取权分享安排却仍然是短期激励形式——奖金或绩效年薪，股票期权这种长期激励形式仍没有实施。三是企业所有权分享安排方式滞后。发达地区的国有企业经营者已实现由市场方式配置，但**省国有企业经营者还仍然由政府行政方式配置，导致企业难以成为市场主体，效率难以提高。

二、**省国有企业所有权分享安排的创新思路

(一)以市场方式配置企业经营者。以市场方式配置国有企业经营者，应着重做好以下几方面工作：一是取消国有企业和经营者的行政级别。以市场方式配置国有企业经营者，就要取消国有企业和经营者的行政级别，把企业作为市场经营主体，把经营者作为职业经营者。同时，还要尊重董事会的权力，充分发挥它们聘任、管理经营者的作用。二是建立国有企业经营者市场。以市场方式配置国有企业经营者，就应建立经营者市场，同时，实行市场准入制度。经营者只有获得任职资格证书，才能进入企业经营者市场；对准入市场的经营者，要进行登记注册，按行业、专业分别录入资源库，以便科学使用；建立专家评审机制，对经营者的经营管理能力等进行再评价和确认，防止“假冒伪劣”者混入市场；还应提供人事等全方位的服务。三是以竞争方式选择经营者。政府应根据国有企业的实际状况，分门别类地制订一系列可操作性的经营者选择制度。通过这些制度的实施，选择出优秀经营者。

(二)合理搭配剩余索取权分享形式。奖金安排形式可以把经营者和生产者的收入与企业的发展紧密联系起来，激励他们努力工作，以求在未来获得更多的奖金。但奖金分享形式也存在严重不足，即容易造成经营者和生产者的短期行为，不利于企业的长远发展。股票期权安排形式对经营者具有较强的激励作用。它能否给经营者带来收益，完全取决于经营者自身的工作状况。如果经营者能把企业经营管理得很好，使企业的价值不断提升，那么，在证券市场上，企业的股票价格就会不断上升。到股票行权日时，股票的市场价格将高于股票的行权价格，经营者将获得高额的收益。但如果他们没有把企业经营管理好，企业的价值就会不断下降，在证券市场上，企业的股票价格就会不断下降。到股票行权日时，股票的市场价格将低于股票行权价格，经营者无利可图，将放弃行权。对拥有股票期权的经营者来说，当然希望股票的市场价格高于行权价格，而且越高越好，这样获得的收益才越多。因此，经营者为了自己多获收益，会努力改善经营，提高经营效率，提高企业的价值，这就是股票期权的激励机制。奖金分享安排形式的特点是短期激励，股票期权分享安排形式的特点是长期激励。所以，应把两者合理搭配起来，以实现最优激励。这种短期激励形式与长期激励形式合理搭配的剩余索取权分享形式，可促使国有企业经营者和生产者既注重企业的短期发展，又注重企业的长期发展。公务员之家:

(三)向经营者科学授予控制权。控制权可为企业经营者带来丰厚的收益，所以，控制权可以激励企业经营者努力工作，不断提高企业经营效率。但如果控制权授予不科学，就会影响激励效果。因此，向经营者科学授权十分重要。一是要由董事会授权。目前，**省国有企业经营者的控制权是由政府直接授予，抛开了董事会，其结果，不仅影响了董事会对经营者的领导和监督，而且也降低了激励效果。因为目前政府所聘任的国有企业经营者，都是在所管辖的干部中选择，而且最终确定还要受多种因素的影响和制约，特别是受人际关系的影响较大。所以，受聘任的经营者只需对主管部门负责，不需对企业董事会负责，而且也不必刻意重视企业经营业绩，因为只要同主管部门的领导搞好关系就可以。因此，经营者必须由董事会聘任。二是授权要有时间期限。现阶段，**省国有企业经营者由政府聘任，而且没有任期期限。这种行政聘任，使经营者有了端“铁饭碗”的感觉，没有压力，也没有动力，激励作用几乎丧失。如果企业经营者有时间任期，就会具有一定的压力和动力，激励其努力工作。否则，任期结束后就不会再被聘用。三是授权要充分。经营者受聘经营管理企业，承担着企业发展和盈利的任务。由于影响企业经营管理的因素复杂、不确定性较多，所以，为使经营者能抓住机会，果断决策，就必须授予其充分的经营自主权。另外，还应授予剩余索取权。当控制权与剩余索取权对应时，激励效果最佳。所以，向经营者授予控制权，就应允许其分享一部分剩余索取权，以达到最佳的激励效果。