独家原创:论现代企业资金管理的定位

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摘要：改革开放以来，中国的经济市场日益壮大，特别的自从中国加入世贸组织，国内的市场更是活跃，由于现代企业的规模越来越大，财务部资金的管理事务越来越多，就现在现代企业来说，开一间股份公司起码也要过千万，再有在公司运行中的资金周转，公司的前期投资等等都需要对资金有个规划性的管理，本文针对社会主义的市场，对现代企业的资金管理进行定位，通过对集团资金管理理论、实践和政策的分析，提出集团资金的价值来源于集中管理。在对不同资金管理平台的对比分析基础上，提出现代企业资金管理的功能定位在于成为集团资金集中管理的最佳平台。结合现代企业的形势和现实状况，最后简单总结。

关键词：资金管理功能定位

资金是企业的宝贵资源；无论企业的规模多大始终需要资金周转，企业集团最大的优势表现为人力、技术、资产、设备等各种资源的聚集整合性，其中当然包括资金资源管理。谈到资金的安全性、可用性、效率性、如何对资金进行合理的管理，是发挥资源效力的关键性所在。

一、企业如何对资金进行管理?

1.集中管理；具体来说，企业集团所需要的资金类交易包括结算、融资、投资三大类，交易成本主要有资金在途成本、手续费、投融资信息收集成本、谈判成本、监督和协调成本等。面对企业集团采用了各不相同的资金集中管理模式来整合集团资金资源，实现的效果存在一定差异，对财务公司在集团资金管理中的功能定位也有不同认识等等情况，企业最大的优势就是表现资金的整合性，如果企业下属的子公司众多，分布在子公司的资金总量大同时各个子公司的资金周转特点不同，这就需要紫荆的集中管理。如果公司想要搞大型的投资而且几率相当的大，但是面临着资金不足的情况，该如何呢？那就是资金的整合，集中资金使其最大限度的发挥企业的规模，增长经济效益。特别的，由于金融危机影响很多公司都面临着“关门”的危机，在这样的情况下，如果集中资金可能可以减小经济危机。内部化理论指出，由于市场的不完全性或垄断因素的存在会导致企业参加市场交易的成本上升，企业就会产生创造内部市场进行交易的动机。如果企业集团实行资金集中管理，就能将资金类交易最大限度地内部化，资金的在途时间可以缩短至零，搜寻成本、谈判成本、契约成本、监督成本比外部交易都会大大减少。资金集中管理不但有助于降低集团资金交易总成本，还能减少由于信息不对称带来的逆向选择和道德风险等问题。

2.合理利用；对一些中小型企业来说，资金总是有限的，如果资金不能合理利用就等于没有。这和国家的财政一样，国家的财政支出与收入平衡才是最理想的，因为资金全部都能合理利用，现在的企业如果你有很大资金但是你没有拿去周转，那么有那么多资金又有什么用呢？只有合理的配置资金资源，才能有效地利用资源，企业资金管理应根据公司进行优化配置，虽然我们说企业合理没有统一标准，但这并不以为着企业不应该优化配置，笔者认为企业首先要有预算与决算能力，并在分析和评价的基础上进行改善资金配置，企业资金配置应抓住关键环节，着力解决资源不匹配问题，应与企业目标、企业增值链、企业薄弱环节等结合起来，以资金运用效益、效率为导向，要发挥企业整体优势，将有限资金用在有利于提高企业经济效益上，加强资金流动性管理和资金投资方向管理等。

合理管理是集中管理的体现，集中管理是合理管理的前提；企业在现代化的发展中，采取集中管理带有质量效益的延展性，就拿武钢企业来说，他们就是采用了集中管理，它在坚持资金集中管理的前提下，根据了企业内部结构和产权关系，适度授予子公司资金的自主权，在坚持资金集中的前提下，随着我国资本市场的发展和完善，集团公司充分利用发行股票、债券以及调整本外币借款、长短期借款等形式优化资本结构；

资金集中式合理式管理构建了涵盖公司的科学体系，特别对于资金筹措、资金融通、资金风险控制等等一下环节上有创新之处。

资金在合理化运用时能提高企业的营业额，但是对于企业来说，如果情况危急，例如金融危机到来，很多公司都面临着巨大的危机，这时候如果没有一定的资金周转，公司很可能倒闭，但是。临时临急到哪里聚集资金呢？所以对公司的管理需要创建合理的资金管理方式

二、如何构建资金管理方式

1、创建管理部门，设立工商机构；笔者认为可以通过联合公司建立资金管理制度，如果是小型或中型公司，企业间可以通过合同或法律文件建立工商银行信用制度，首先规定：银行为流通企业提供信贷资金，流通企业运用银行提供的信贷资金，与工业企业签订购买钢材产品的购销合同，并以签订的购销合同作为质押物，工业企业严格执行购销合同。同时以协议形式约定生产企业、经销商和银行三方的责任、权利和义务，达到共同开拓市场，最终形成利益共同体，实现“共赢”的目的。那样公司之间就可以进行生意来往；1998年，武钢创建并实施了工商银行信用管理模式，工商银信用管理模式的有效运作，增加了武钢获取规模效应所必要的资金流入，有利于武钢及时组织合同，提前组织生产，有效地降低了资金成本，与保证金方式比较，工商银模式每年可以降低财务费用约350万元。

2、创建财务机构；因为一家企业无论它规模是如何的小，都需要资金的周转，所以公司可以创建财务机构，通过财务机构管理资金，并对公司的发展方向预算，对公司一年的成效进行决算，总之，在企业运行中，公司是离不开财务部的管理，财务部是资金核算中心制度，它有效的回避目前多数企业难以解决的资金结算中心性质定位和税务处理问题，财务部办理资金核算业务有利于企业协调银行与银行之间、企业与银行之间男处理的问题，财务部办理资金有利于维护公司的整体利益。

3、创建企业机构优化思路；如在金融危机的情况下，我国的市场面临着沉重的打击，很多公司都是通过争取国家“债转股”政策，成果的事实债权转化成股权，并在国内资本市场实现部分上市，钢又在积极寻求股权回购；同时，加大了债务融资的力度，不仅从金融机构获得了逾百亿的授信额度，而且成功发行了20亿元的武钢债券。

企业资金的管理都是围绕着企业的效益运转，在收集到资金后，企业有时如何处理资金的呢？

三、资金的运用

1.资金的投资；对于一间公司来说，总是有两部分资金的，一部分叫做固定资金（那是公司的固有资产，一般情况下，在公司破产或景气极端不好下才使用），另一部分叫做周转资金（这是用于公司的投机或扩展等等），如果公司向扩大自己的规模，就要有冒险精神和经济学的头脑，对于一些公司来说，他们一般把资金由于投资，例如扩大公司规模、和另外公司合作等等

2.公司内部使用；因为资金总是有限的，如果在有限资金范围内而公司内部出现一些问题，这时候就要把资金用到内部建设中去，例如金融危机的影响，一些公司为了能在社会主义市场立足，很多公司都是把自己用于自身建设中。

3、人才培养和专利支出；企业想再竞争中生存下来除了靠机遇也要靠自己的实力，很多公司都是通过招聘高质量的人才或发明一些专利来维系着公司的发展，例如松下公司就是打着专利第一的旗号站立在国际市场中。

公司资金管理不仅仅表现在几个方面，具体还是要看公司的经营状况和公司的发展潜力，在社会主义市场下，很多希望通过对资金的管理创造出更多的奇迹。

总结：集中管理不是企业资金管理的目的，只是资金管理的一个手段，毕竟企业资金周转都是围绕着企业的效益，合理化管理资金就是一个企业效益最高的情况，要创造更好的经济效益通过集中管理与合理管理相结合，加强资金的流动管理，提高资金的利用力。总之企业资金配置管理很难有一个统一标准，企业只有在分析与对比的情况下不断修正，以提高资金使用效率为目标，制定出合理的资金管理措施。