大中型企业税务风险管理分析

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摘要：现如今，为了提高企业发展水平，需要重视企业税务风险管理工作的开展，在进一步分析过程，相关工作人员要结合实际，并要采取科学的管理措施，以促使企业稳步发展。

关键词：大中型企业；税务风险管理；策略

为了进一步提升企业市场竞争力，在企业内部要积极优化税务风险管理，从而实现企业健康发展，本文基于有效工作实践，对其具体策略进行了阐述，通过研究，旨在提高认识，以此为企业的各项工作开展提供有效保证。

1.加强企业税务风险管理的意义

1.1及时控制并消除企业风险点。通过强化企业税务风险管理，避免或降低企业发生税务风险的可能，有效控制、消除企业存在的、隐含的风险点。1.2形成互动监管氛围，增强风险管理意识。在企业内部建立完善的、系统的、科学的风险管理体系，可提升风险识别的有效性，加强税法知识的普及与渗透执行，将风险点覆盖至企业工作的各个环节，利用风险管理加强各阶层人员的业务联系。1.3加强针对性监管，提升监管有效性。在公司内部各个生产环节都要落实风险评估制度，保证每位管理人员、财务人员、生产人员等都明确认识并掌握企业风险总情况与自身从业环节的风险因素，为风险监管与评估提供依据，保障工作有的放矢。通过风险监管保障决策的及时性、可预见性、可控制性，提升风险监管、预测的高效性。

2.加强大中型企业税务风险管理的有效策略

2.1深化企业的税务风险理念。第一，以企业管理为出发点，确定各部门、各层级、各人员的税务风险管理责任，强化企业所有员工的风险管理意识，充分发挥领导层的带动作用，积极引导员工主动参与到税务风险防范工作中。第二，充分尊重员工的主体地位，使其认识到自己是税务风险防范的主人，增强其对企业的归属感，通过采用各式各样的方式与措施增强员工的税务风险防范意识，加强每位员工对税务风险防范的理解，将此观念深入人心，提升员工的税务风险参与主动性。第三，强化对相关部门工作人员的定期培训，以相关税务法律规定结合企业现行风险管理要求，制定系统化的培训制度，强化对工作人员的专业知识培训、法律法规宣传培训等，深化企业税务风险理念。2.2建立有效的信息沟通机制。在大中型企业内部建立完善、系统的信息交换流程，可为税收风险规避提供保障。对此，首先，要强化大中型企业税务管理部门与其他部门间的交流与协作，改变相关工作人员的传统意识，在整个流程中贯彻落实税务风险管理，随后鼓励相关人员参与到企业经营管理与决策中，建立以税务管理部门为核心的各部门、所有人员均能参与的协作机制，增强税务管理机制的长效性。其次，要及时听取相关参与人员的意见，加强财务人员与税务机关之间的沟通，并及时组织相关人员对相关税收政策进行学习、听取税务机关的政策解释，充分了解税务机关对相关问题的处理方式，降低财务人员因人为失误对财务政策的误解，降低风险发生率。同时制定合理科学的信息交流程序，促进企业内部的财务会计核算的高效准确性，通过构建涉税管理秩序、管理程序、核算程序等，促进信息交流的便捷性，提升企业税务风险管理水平。2.3树立和强化企业税务风险管理意识。企业经营活动离不开企业工作人员的认真工作，工作人员的工作状况直接影响企业经营管理水平。因此为了有效提升企业税务风险防范能力，应当重视强化对员工的技能培训，强化工作人员的税务风险管理意识，通过制定相关的措施不断提升、锻炼员工的风险管理技能水平，如：聘请专业的税务风险管理人员到企业进行工作指导，定期组织召开相关知识讲座。不仅如此，还应当充分发挥管理者的带头作用，运用税务风险管理科学制度强化企业税务分险预防、应对能力。将国家政策、风险管理知识等向员工进行传达与宣讲，增强企业的税务筹划整体能力，将税务风险危险降到最低，增强税务分险预防能力，提升企业税务风险管理的有效性。2.4提高管理者和财务人员的税务风险管理能力。解决企业税负问题，不能通过违法途径，应当在企业经营的实际状况、法律允许的范围内，进行适当的调整与改革，通过提升企业管理者、财务人员的专业素养、职业道德、风险管理艺术与能力，不断提升企业抵抗税务风险的能力。在此过程中，企业中的财税人员，应当不断提升自身的综合素质，增强税务筹划能力、纳税能力等，在增强专业知识的同时不断学习并掌握国家相关税务政策、法律规定，定期进行再教育培训不断提升自身的风险预测抵抗能力，强化与其他部门的沟通协商能力，增强项目统筹规划能力等，进而提升企业税务风险管理能力。2.5完善企业税务内部控制制度。税务管理制度的效果离不开企业对税务风险的预控，风险控制制度决定着税务管理质量。因此企业应当重视对税务风险预控管理，建立合理的税务风险预测机制，综合管理企业税务内部控制制度，结合企业发展需要建立完善的、全面的内控生产流程相关管理制度。对此，应完善责任制度，建立问责机制，将税务风险防范责任落实到个人，明确不同岗位间的职责权限。在此基础上，对不同级别员工赋予不同的权力，形成不同岗位间的监督与制约管理，防止因权力高度集中而产生权力滥用的隐患。与此同时，还应建立对应的奖罚制度，利用明确的奖罚激发工作人员参与风险防范的热情。

总之，企业税务风险管理工作与企业的发展密切相关，企业应当时刻把税务风险管理工作当作企业管理工作的重要内容，着力提高企业税务风险管理的水平。要从企业内控机制、员工专业素质和强化纳税意识等方面做好企业税务风险管理工作，提高企业的竞争力，使企业在激烈的市场竞争中获得生存机会，不断发展壮大。

参考文献：

[1]邓亦文,姜明军.企业税务风险管理:问题、成因与对策[J].商业会计,2015(20):66-68.

[2]朱宏.如何有效地控制企业税务风险[J].商场现代化,2014(33):200-201.

作者:解家杰 单位:国家电投集团云南国际电力投资有限公司