国有煤炭企业法律风险研究

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摘要：国有煤炭企业在结构调整、管理变革、市场竞争等方面发生深刻变化，面临诸多的法律风险，主要包括经营管理法律风险、人力资源法律风险和公司治理法律风险。通过分析国有煤炭企业法律风险的管控现状，指出存在的法律风险，提出国有煤炭企业法律风险防范和管控对策建议，推进企业治理体系法治化，规避和化解国有煤炭企业法律风险，有利于促进企业健康、稳定发展。

关键词：法律风险；防范和管控；国有煤炭企业

随着法治中国进程的不断加快，企业的法律意识越来越强，国有煤炭企业作为中国特色社会主义市场经济的重要组成部分，必须深入贯彻党中央提出的依法治企方略，加快推进煤炭企业法治化进程。随着经济发展方式的转变，煤炭作为国家的基础能源和大宗货物，销售量和销售金额普遍较大，从而涉及的经营风险也更大；同时，企业面临重组变革、公司治理、劳动纠纷的法律风险，牵涉到环保、征迁等问题，面临补偿赔偿等法律风险。准确防范和管控国有煤炭企业的法律风险，是摆在所有企业管理者和经营决策者面前的一个难题。为此，如何合理确定和明晰国有煤炭企业在经营管理和内部治理中存在的法律风险，如何健全完善防范和管控国有煤炭企业法律风险的工作思路，从而规避和化解国有煤炭企业面临的内部和外部风险，促进企业稳健发展，是一个值得深入研究的问题。

1我国煤炭行业法律风险管理现状

煤炭是我国重要的基础能源，在国民经济中占有重要的战略地位[1]。近年来，随着煤炭企业整合工作的持续推进，煤炭企业的规模和经营范围不断扩大，环境保护力度不断加大，人力资源优化调整，企业面临的各种法律风险也不断增多，虽然企业的风险防范意识也在持续增强，但目前煤炭企业在法律风险管理方面仍存在一些不足。1）法律风险管理机构不健全，职能不完善。相当一部分煤炭企业尚未建立专门的法律机构。机构上的不独立导致其职能、职责和各项规章制度不够健全，未能形成长效工作机制。我国国有煤炭企业虽然设有法律顾问机构，但是大部分是在国有煤炭企业的集团机关设立，在国有煤炭企业的基层二级单位并没有广泛设立法律顾问机构，导致基层单位涉法问题解决渠道不畅通。另外，法律工作人员很难从根本上介入企业的经营管理决策、项目论证、工程招投标、合同谈判等重要经营活动，造成各项经济活动缺少法律审查环节，为企业埋下许多经营法律风险的伏笔。有些煤炭企业还习惯于计划经济体制下“处处有人扶”的运营模式，但随着市场经济体制的建立，这种模式存在的法律弊端逐渐地暴露出来，越来越成为阻碍企业发展的痼疾，使企业的经营活动存在较大风险[2]。2）法律和契约意识不强，经营管理风险偏高。主要表现在材料采购、工程招标、劳务纠纷、投资合作等方面合同法律意识不强，合同行为风险加大，这是煤炭企业经营中比较突出的问题。部分煤炭企业的经营管理人员缺乏必要的合同法律知识，规范化程度不高。在合同标的、文本格式、履行方式等方面存在不少法律漏洞。同时，合同审查论证失严，违约责任条款欠缺。部分企业签订合同对事先审查、论证、调研工作重视不够，风险意识不强，一旦对方违约或者钻合同条款的漏洞，就会陷入被动，造成不该应有的损失，形成经营管理法律风险。3）对法律风险管理重视不够、投入不足。企业管理层对法律风险管理的重视程度远远没有达到战略的高度，法治宣传教育力度不够，“12.9”法治宣传日形式大于内容。企业没有投入足够的资金和时间，“双向培训”没有落实，对经营管理人员《公司法》《合同法》等法律知识培训力度不够，企业中高层管理人员法律知识、风险防范意识和法律管理能力亟待提升；对法律管理业人员进行生产经营管理知识培训和教育需要加强，以便更好地为决策、经营管理提高法律风险防范服务。

2我国国有煤炭企业存在的主要法律风险

随着新发展理念的深入贯彻，国有煤炭企业将面临新一轮的调整和洗牌，企业重组、并购、重塑成为新常态，企业之间、企业和公民及社会组织之间的法律纠纷和企业内部管理、劳动、分配等方面的矛盾和问题时有发生，法律风险不可避免。2.1经营管理法律风险。1）交易法律风险。包括国有煤炭企业在对外合同签订、合同履行、合同解除中可能产生的法律风险，以及在对外资金结算、企业借款信用和票据交易等行为中可能存在的法律风险。交易法律风险构成了国有煤炭企业日常经营中面临最主要的风险问题，如何顺利解决交易法律风险，是国有煤炭企业面临的一项重大法律问题，对企业的运营和发展起着至关重要的作用。2）资产管理法律风险。国有煤炭企业在货物运输、工程发包、房地产开发、水电气结算等经营方面，势必会涉及到相关资产管理问题，如何有效解决对于资金使用的管理，是国有煤炭企业决策人员必须重点考虑的问题。很多煤炭企业在销售煤炭时采取了先货后款、延期结算的营销方式，面临的主要问题是企业现金流减少，承兑汇票增多，货款回收迟缓造成的财务风险不断加大[3]。此外，在企业仓储保管、货物托运、快递物流、房屋租赁和资产投保等方面，企业面临的法律风险依然突出。3）财税法律风险。我国实行企业所得税制度，在企业营利过程中，如果在税费上缴阶段违反相关税收法律规定，逃避应缴税额款项，会导致相应的税收法律风险，包括税务登记变更、纳税申报、工商登记等税务法律风险，从而影响企业的正常缴税。4）补偿、赔偿法律风险。在煤矿开采的征迁补偿、塌陷土地的赔偿情形中，补偿、赔偿争议极易发生，从而引发诉讼法律风险。其中，对于塌陷土地的赔偿案件一直是困扰煤炭行业的一大难题，因其涉案标的额远远高于一般的企业纠纷。因此，企业在处理这类案件时，往往会显得力不从心。所以，必须要认真分析诉讼的利弊得失，制定确实可行的诉讼方案，尽可能把诉讼风险降到最小[4]。同时，要严加防范煤炭企业运营过程中的补偿、赔偿法律风险，依法保护被征迁者和塌陷土地赔偿案件中受害者的利益。2.2人力资源法律风险。国有煤炭企业日常运转的一个重要方面就是人力资源管理问题。企业在员工招聘、辞退、绩效考评、薪金管理和员工培训、工伤事故处置等过程中，人力资源法律风险问题时常发生，对于这些人力资源风险，企业一旦处理不当，极易引发群体性矛盾，造成不可调和的法律后果。此外，伴随着风险的发生，一系列的社会问题还可能接二连三的出现，给化解和平复企业面临的人力资源风险带来严峻的挑战。2.3法人治理法律风险。法人治理法律风险，也称结构性法律风险，主要是指在企业设立、法人代表结构建设和管理组织安排以及经营战略目标和业务拓展等过程中，是否进行充分的合法合规筛查，是否取得相应的法律资格并完全履行了义务，直接关系到企业经营面临的整体法律政策环境基础。国有煤炭企业法人治理制度还不够完善，有些公司负责人对公司的章程不了解、不熟悉，在设立子公司或分支机构的过程中，可能会出现一系列不符合公司法或相关司法解释的法律风险。

3防范和管控国有煤炭企业法律风险的对策建议

国有煤炭企业面临企业经营和治理的种种风险，防范经营风险发生，最大限度地减少因企业生产经营管理活动中发生法律风险而造成的经济损失[5]，为此，要积极采取措施化解相关风险，把风险造成的影响和损失降到最低程度，促进企业不断发展。3.1健全法律风险管控制度，完善企业法律风险管理机制。国有煤炭企业全面风险发生的诱因主要有3个方面，即生产安全风险、资产运营风险和社会责任风险[6]。要紧紧抓住引发国有煤炭企业全面风险的主要因素，积极防范和管控法律风险。首先，要建立健全企业产权结构法律风险防范、企业合同管理体系法律风险防范、企业财务重大法律风险防范、企业对外重大投资、融资法律风险防范、企业劳动法律风险防范、企业诉讼法律风险防范等制度体系。其次，要建立健全国有煤炭企业法律顾问制度，在国有煤炭企业中，法律顾问对解决公司涉法纠纷，为管理和决策层提供意见、建议发挥了重要作用。国有煤炭企业法律顾问制度作为推进法治企业建设的重要抓手，在强化煤炭企业管理、提升经济效益等方面发挥着重要作用。因此，必须健全法律顾问的体制、机制，在基层二级单位增设法律顾问，要改变煤炭企业内部仅仅在机关设立法律顾问处的现状，实现法律顾问在煤炭企业内部的全覆盖，避免“头重脚轻”现象重复发生，使机关和基层单位法律顾问的设置更加科学，突显法律顾问在企业内部的地位和作用；同时，要加强国有煤炭企业法律顾问工作人员职业技能培训，从而积极化解和防范国有煤炭企业内部以及诉讼和行业风险面临的各种内外法律风险。3.2建立定期法律风险自检评估制度，化解经营管理风险。通过审查企业的组织结构、股权结构、治理结构、公司章程、内部管理制度、财务管理制度、投资合作、劳动合同管理、固定资产管理等方面，评估法律风险。按照“把依法决策、依法管理、依法经营作为考核企业经营管理人员的重要依据”的要求，切实促进企业加强内部监督和风险控制，进一步强化和完善责任人追究制度。同时，由于企业法律风险存在于企业的经济活动中，企业需要定期对自身法律风险进行审查，随时进行调整，以此适应动态监控和防范企业法律风险。在国有煤炭企业日常经营管理中，针对生产经营、人力资源管理方面、土地征迁、塌陷赔偿等法律风险关系，公司管理人员、决策人员要坚持问题导向，善于运用互联网、大数据技术，深入实际采集信息，掌握证据，依法依规制定科学、合理的解决方案。坚持“事前防范、事中控制为主、事后补救为辅”的工作原则，努力将法律风险防范工作纳入企业管理程序的全过程，实现对企业法律风险的全方位防范和动态化监控。3.3加强法律风险防范宣传教育，提升依法治企理念。加快推进国有煤炭企业治理现代化、法治化，必须依法依规从严治企，特别是注重对《安全生产法》《劳动合同法》《公司法》等牵涉企业经营管理、战略决策等方面法律法规的宣贯，在煤炭企业内部营造遵法守法、崇法敬法的良好氛围，摒弃煤炭企业管理中的人治思维，建立健全公司内部治理体系，维护企业和企业员工权益。公司决策和管理人员要熟悉公司章程，积极参与公司法人治理，化沈威：国有煤炭企业法律风险防范和管控研究解法人治理制度不完善的风险，“要切实落实和维护董事会依法行使重大决策、选人用人、薪酬分配等权利”[7]。同时，要以遵守国家法律法规和公司内部章程为前提，对于企业内部的劳动争议案件或者其他类型案件，依法依规妥善处理，从而使企业把内部风险降到最低程度，维护企业内部稳定、有序。要把企业重大投资决策、企业混合所有制改革的法律风险防范作为重点，规范决策、规范法律程序，防止国有企业资产流失，实现国有资产保值增值，提升国有资本的控制力。面对煤炭企业改革、发展方式的变化，以及由此发生的法律风险，法制化管理在企业科学决策、风险规避、改革发展以及正确行使和维护权益等方面发挥着关键的作用[8]。因此，要坚决贯彻依法治企理念，积极化解国有煤炭企业面临的内外法律风险，从而不断完善国有煤炭企业治理体系，提升企业运营实力，推进企业现代化建设。

4结语

新发展理念的变化、供给侧结构性改革为国有煤炭企业带来了更多的法律问题和法律风险。诉讼风险、投资、合作和行业风险以及公司内部风险等国有煤炭企业面临的法律风险，无时无刻不在提醒着公司管理人员要改进工作思路，防范潜在发生和出现的危机和问题。要坚决秉承依法治企理念，坚持问题导向，处理矛盾纠纷，主动解决涉法事务，积极探索和完善规避化解国有煤炭企业内外法律风险的防范手段和管控体系，推进国有煤炭企业治理体系不断完善，促进国有煤炭企业健康、稳定发展。

参考文献：

[1]张福平，孙江永，王新华.国有煤炭企业混合所有制改革实现路径研究[J].煤炭经济研究，2017，37（6）：16-20.

[2]胡智勇.论法律顾问如何服务煤炭企业[J].商业文化，2011（11）：8-10.

[3]郭朝侠.对新形势下煤炭企业依法治企的几点思考[J].现代经济信息，2017（17）：301.

[4]孙海霞.国有煤炭企业法律风险防范体系构建的思考[J].财经界（学术版），2011（12）：287-288.

[5]杜瑄苒.企业法律顾问作用的研究与思考[J].安徽科技，2013（11）：52.

[6]李光荣.国有煤炭企业全面风险特征分析与内涵界定[J].中国矿业，2016（12）：12-20.

[7]牛克洪，詹梅.新形势下国有煤炭企业深化改革的思考[J].煤炭经济研究，2015，35（9）：9-12.

[8]惠劳武.对推进法治建设、实施依法治企的实践思考[J].现代国企研究，2016（9）：106.

作者:沈威 单位:国防大学政治学院西安校区