新时期信用的法律机制

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本文作者：赵凤梅工作单位：山东建筑工程学院工商管理系

一、信用机制发生作用的条件

信用,实际上就是指当事人对自身承诺的兑现和责任。信用机制的核心,是当事人为了合作的长远利益,愿意抵挡欺骗带来的一次性眼前好处的诱惑0。信用机制的建立是一个浩大的工程,需要经济学家、法学家、政治家和全社会的共同努力,我们将信用机制发生作用的条件概括为以下四点:一是交易必须是重复的,或者说交易关系必须有足够高的概率持续下去。如果交易只进行一次,当事人放弃当前利益是最不合算的;如果不确定性太大,交易是否能重复进行几乎不可预测,人们对长远收益的期待则大为降低。二是守信是有利于当事人的整体利益的。约翰#斯图尔特#穆勒认为,所有人都是经济人,而经济人就是会算计、有创造性、能寻求自身利益最大化的人,即当资源短缺时,每个人都能用成本)))收益或趋利原则对其所面临的一切机会和目标以及实现目标的手段进行优化选择。三是信息是共享的。即当事人的诚信或不诚实行为能被及时观察到。当事人对某种行为的选择,一方面基于其个人的真正意愿,另一方面基于当事人所掌握的信息。当事人之间信息不对称程度越高,一方受到欺诈的可能性越大,因此信息共享是信用机制发生作用的重要条件。四是欺诈行为能够得到及时有效地惩罚。对欺诈行为进行及时有效的惩罚就增加了不诚实行为的成本。二、信用体系框架的构建为了满足以上四个条件,就必须形成一个统一的信用体系框架,首先要让作为社会主体的单元都有一个固定的符号,包括现代组织、个人和政府;其次,必须建立符合市场经济运行规则和国际信用规则的征信系统、评信系统、查信系统和监管系统,给每个主体贴上信用标签。征信系统即是把现在分散的、各自为政的信用信息,通过网络整合到一个平台上。可以依托和借鉴目前全国企业信贷登记系统,将个人和企业结合在一起,形成全国统一的信用体系框架。至于考核标准和方式,可以借鉴美国的经验,即每个人有一个社会安全号,每一个有效号码在政府的计算机里都有记录。租买房屋、办驾照、开银行户头、找工作、开公司、上学等,都得申报这个号码。考核及记录的内容简单而具体:一看你是否守法,是否违反交通规则,有无犯罪记录;二看你信用意识怎样,有无欺诈记录,是否有信用卡超额透支等;三看你有无不良记录,一旦有了不良记录,就很难在商界立足了。评信系统同样非常重要。评信系统在整个信用体系中具有很重要的位置,而规范为信用机制提供信息的中介组织的行为是建立评信系统的关键。如果中介公司基于利益的考虑,不能客观、中立、准确、独立地收集和提供信息,那对整个信用体系的毁坏将是致命的。查信系统使得每个社会主体的信用记录能够被方便、快捷地查询,为他人决定是否与你交易、如何交易提供全面、准确的信息,使信用体系真正发挥作用。现代信息技术为建立一个快速、统一的信用查询系统提供了条件和可能。我们可以借鉴现有的信息网络,比如目前人民银行的全国企业信贷登记记录,或者公安户籍系统的现有资源等。监管系统是信用体系良好运行的保证。监管越有力,违规违法的成本越高,促使人们选择守法诚信。在监管体系中即要充分发挥工商、税务、证监会、保监会、人民银行等行政部门的监管力度,还要充分发挥注册会计师协会、律师协会等行业组织的作用,同时要尽快建立与完善符合市场经济运行规律和我国国情的法律法规体系。换言之,行政监管和司法保障是建立有效的信用体系的保证。

二、信用的法律保障机制

人们是否普遍重视信用、法律规范能否得到有效的贯彻实施,与整个法律本身的正义性、合理性有关。目前调整人们交易行为的有关实体法律法规主要集中在民法、商法及经济法领域。结合本文对建立完善信用体系的论述,笔者认为应从以下几个方面加强立法:11必须做到产权明晰,使私有财产得到与公共财产相同的法律保护。鉴于信用机制发生作用的条件包括交易须是可重复的和主体守信应能实现长期利益的最大化,要满足这一点,就必须让企业有真正的所有者,作到产权明晰。只有这样,作为每一个主体才愿意积累信誉,并最后从诚信中获益。而法律对财产实行同等保护,才能使个人对未来有相对稳定的预期,进而激发主体创造财富、诚实守信的积极性。21使主体的商誉价值得到充分体现。主体是否有积极性维护和积累信誉,从根本上说在于商誉是否有价值,主体信誉的价值等于未来收入的贴现值,包含在其名字中。而这种价值能否实现,很大程度上依赖于商誉能否有偿转让。在这个意义上讲,商誉类似文物,正因为文物可以买卖,所有者可从中获利,其爱护文物的积极性才大大提高。因此在法律上,企业可以被买卖就是承认无形资产的价值,而无形资产价值最根本的内容就是其商誉。可我国5公司法6规定非实物出资的股份不能超过注册资本的20%,等于限制无形资产的交易,但规定/国家对采用高新技术成果有特别规定的除外0,也只是强调高新技术的价值而未注重作为商誉的无形资产价值。笔者认为应取消或放宽对无形资产自由交易的限制。31通过立法加重经营者个人的责任。目前企业由于违法或经营不善破产,作为经营者换个地方照样发展,而且因/失败的教训0,其个人/价值0反而得到提升。但在美国,财务丑闻严重打击了投资者对其经济的信心,信任危机使纽约股市持续下跌。因此美国最近刚刚签署的一部企业改革法案将证券欺骗刑罚的刑期定为20年,要求首席执行官和财务总监对公司财务报表的准确性负责,对那些拒绝提供真实公司财务状况的首席执行官和财务总监,判处20年有期徒刑,并处以500万美金的罚款。我们也应借鉴其经验,通过立法强化经营者的个人责任,让企业决策者独自承担企业不诚信经营的后果,同时通过建立起信用体系加大经营者违约欺诈的成本。41加强反垄断立法。企业注重信誉的原因是因为顾客在消费时有选择性。如果只有一家企业,则顾客即使再不满意,也无法实施惩罚。比如我们熟悉的电信行业、供电行业等具有垄断性的公用企业,服务差而价格高。因此,垄断必然导致欺骗行为就是这个道理。我国现行的法律体系中,尚无专门的反垄断法,5反不正当竞争法6第6、7条虽然涉及公用企业和行政垄断,但规定极为简约。其实垄断和不正当竞争有很大区别:垄断是限制竞争的行为,而不正当竞争是过度竞争的行为。为了使企业注重信誉,我们应通过立法打破行业垄断,创造竞争性环境,增加顾客的可选择性。51完善对特别企业如中介组织的立法。我们前面讲到信息的不对称性是交易发生欺诈的因素之一,建设信用体系的根本目的是将交易主体的信息全面、客观、准确地记录下来,并易于查询。现代社会纷繁复杂,信息的获得、评价和提供都离不开形形色色的中介组织,一旦作为收集、加工和传输信息的中介组织违反诚实信用,对整个信用体系乃至整个社会的危害是无法估量的,从一系列的财务丑闻对美国经济的沉重打击就可见一斑。61行政干预处于合理范围,加大政府工作的透明度。市场经济的根本特征在于通过市场进行资源配置,竞争是最好的调节。因此,要通过立法节制行政权力的运行,给企业及个人充分的自主权。这样企业及个人都会致力于通过树立良好的信誉来求得长远发展,而不会想方设法通过市场之外的渠道获取资源和利益。行政权力腐败无疑是社会环境恶化的罪魁祸首,权力腐败之所以屡禁不止是因为权力的含金量太高,值得人们去冒风险。而权力的含金量之所以如此高,很大程度上是因为政府工作缺乏透明度,可以暗箱操作分配的利益资源太多。所以,杜绝权力腐败的重要手段之一,就是加大政府工作的透明度,这也是中国加入WTO的必然要求。市场经济就是信用经济,如果不能建立起完备的信用体系,这样的市场经济就成了先天不足的婴儿,甚至可能根本就是一个口号。因此要尽快建立起由征信系统、评信系统、查信系统和监管系统组成的信用体系,培育信用企业、信用个人和信用政府三大信用主体,并尽快建立起符合市场经济运行规则的一套法律体系来规范每一个主体的行为。最终,创造一个诚信者受益,欺诈者无法生存的社会环境。