投资公司财务内控有效方法分析

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摘要：随着投资公司规模的扩大、影响力的提升，其内部有必要生成更完善的财务内控制度来对其财务问题进行合理的规划、调节和监督，进而提高管理质量、降低风险。本文以“投资公司财务内控的有效方法”为主要研究对象，阐述了投资公司在财务内控方面存在的问题，针对所提出的六个问题从六个角度提出了破解策略，以期能够针对我国投资公司发展的环境现状，帮助从事相关行业及工作的人员，提供一定的参考意见。

关键词：投资公司；财务内控；内控管理方法

随着社会经济的不断发展以及国内经济发展态势的不断变化，各类以财务管理为重要指向的投资公司应运而生，为我国的社会经济发展做出了不容忽视的贡献。由于投资公司规模的不断扩大、影响力的不断提升，其内部有必要生成更加完善、科学的财务内控制度，对公司的财务问题进行合理的规划、调节和监督，进而提高财务管理质量，降低相关风险发生的可能性。尽管目前我国多数投资公司在财务内控方面取得了一定程度的发展和进步，但是这种变化并不足以满足市场经济不断发展的需求，注定了其还有很多需要完善之处。作为现代企业管理的重要组成部分，财务内控代表了企业最为先进的管理理念和方法，对于提高企业的资金风险防范意识、加强财务管理、确保企业的健康发展具有非常重要的意义。对于任何一个企业而言，科学合理的财务内控制度是确保其在激烈的市场竞争中立足的前提和基础，也是确保其迈向现代化管理的必经之路。

一、投资公司财务内控存在的主要问题

结合实际情况，本文通过调查总结，认为目前国内多数投资公司在财务内控方面存在的问题，集中在以下几个方面：（一）轻视公司财务内控的建设。尽管目前很多投资公司已经意识到了财务管理的重要性，但是却忽视了对财务内控制度的建设，也没有对财务内控的内容、意义和价值进行充分和深入的研究。不少企业尽管建立了一定的财务内控体系，其中却存在诸多漏洞，导致具体的实施过程不过是纸上谈兵，难以发挥真正的作用。之所以会出现此类情况，首先是因为投资公司本身的管理理念缺乏先进性，其在内部只做到了基础管理，缺乏深度挖掘，更没有意识到财务管理对内部控制体系建设的重要意义；其次，不少投资公司缺少专门的内控管理部门，只是将相应的工作委托财务部门来执行，将内控管理工作和部分财务工作混为一谈。由于投资公司内部控制意识十分薄弱，没有形成良好的内控氛围，导致公司的财务内控作用难以发挥，甚至制约了财务管理工作的正常推进。（二）公司内部治理结构不够完善。公司内部完善的治理结构是财务内控制度得以生成、落地和实施的基础。近年来，随着投资公司规模的不断增加以及内部管理水平的持续性提升，多数投资公司的内部治理结构都处于一种不断调整的状态之下，并取得了一定程度的效果，但是仍有一部分企业建设效果并不算理想，也为财务内控制度的实施带来制约和障碍。（三）公司缺乏健全的财务内控体系。建立健全财务内控体系，是投资公司实施内控管理的基础，是确保公司内部各个部门之间能够建立默契、相互配合，进而实现相互监督和彼此制约的关键所在。当前很多投资公司的实际发展情况还不足以用“现代化管理”来形容和概括，财务内控体系不够完善是显而易见的。另一方面，不少公司在财务管理上依然使用颇为传统和落后的模式，不仅无法推动企业的前行和发展，还会制约投资公司发展的脚步。（四）公司风险防范意识十分薄弱。随着信息科技的快速发展以及“互联网+”与各个行业之间的紧密结合，投资公司也开始加强了对计算机技术、云计算等多种渠道的开发和应用，但是其在为投资公司带来一定工作便利的同时，也无可避免地埋下网络安全隐患。当财务会计等相关业务的处理过于依赖计算机技术、互联网漏洞就有可能让公司的财务内控遭受不法分子的乘虚而入，风险评估机制的缺乏更是加剧了相关风险所带来的不利影响。（五）公司内部财务信息质量确实不高。大数据时代，随着各类投资公司规模的不断增加、涉及业务数据数量的不断增多，财务会计所面临的数据处理压力也在不断加大，这就意味着公司内部的财务管理必须依赖更多精准、科学的数据信息，才能让财务内控工作更加有效地实施。就实际情况而言，投资公司当中有相当一部的财务信息准确度十分不理想，这是财务处理形式不当所导致的。传统的计算方法、落后的计算模式不仅会影响到财务信息的准确度，还会制约其在内控运行过程中的功能实现，更会让相关财务工作失去其本应存在的参考价值。（六）公司内部缺乏财务内控监管机制。财务内控对投资公司的财务管理工作起到非常明显的监督和控制作用，而为了确保其的有效实施和精准落地，投资公司有必要建立完备的内控监督管理机制，确保相关策略的实施。

二、投资公司财务内控的优化对策

基于前文所提及的投资公司财务内控方面存在的问题，本文从以下几个角度进行突破和改进：（一）重视财务内控制度的建设。作为投资公司的管理者，其有必要加强现代企业管理知识的学习，充分意识到财务内控存在的重要性和意义，深入了解其的实施步骤。另一方面，投资公司有必要加强内部宣传工作，尤其是加强对广大工作人员的基础培训。财务工作者以及投资公司的管理人员只有意识到财务内控于公司发展和建设的重要意义，才能在工作过程中积极配合相关工作的开启，为内部控制的实施构建良好的基础和氛围。（二）完善公司财务风险管理体系。随着市场竞争压力的不断增加，投资公司市场会面临各种财务风险，这是影响和制约其发展的重要因素之一，有必要财务合理和科学的手段进行规避。投资公司需要建立健全风险管理体系，实现风险防范、预警以及解决的“一条龙”，将财务损失降至最低，确保财务内控的有效落实，保证公司的健康发展。（三）加强公司财务内控的环境建设。投资公司的财务内控行为需要建立在完善的内部治理结构之上，这就意味着投资公司必须要进行财务内控环境的建设，提高全体工作人员的风险防控和管理意识，并明确规划未来发展方向。随着社会经济的不断发展、市场竞争激烈程度的不断加剧，投资公司有必要继续加强内部建设，并基于外部环境的变化，持续性地做出相应的调整，以便让内部控制与外部环境同步。另外，投资公司也需要基于外部环境对内部规划做出调整，以求降低财务风险发生的可能性，避免在人力、物力尤其是财力方面出现损失。（四）提高企业内部风险防范意识。信息科技的快速发展在为传统投资行为、财务工作带来诸多便利的同时，更为相关环节埋下隐患，也促使管理者和决策者不得不从风险防范的角度加大警觉、提高意识。一方面，起要在投资公司内部加强对相关工作人员的培训，包括专业素养、综合技能、网络信息的安全维护、云技术的科学使用及安全防护措施的开启等。目的在于拥享便利的同时，更获得足够的安全；另一方面，投资公司有必要加强在信息安全维护方面的软件和硬件投入，提高全体工作人员在此方面的安全维护和风险防范意识，并将这种意识落实到日常工作的每一个环节、每一处细节，从源头把握、从细节入手。（五）提高公司会计信息质量。作为公司决策和内控执行的重要基础，会计信息有必要以其精准和科学的属性，决定和捍卫公司财务数据的质量。首先，投资公司需要完善财务信息管理系统，将原有的手工计算转变为以计算机、以各种现代化软件为载体的计算模式，提高数据运算和整理的精准度；其次，投资公司需要明确各部门、各工作人员的职责，要将财务信息的准确性和录入质量责任到人；最后，投资公司有必要加强日常的管理监督，并将监督结果及时反馈给相应的管理部门和决策人员，以确保信息反馈的完整性与有效性。（六）完善公司财务内控监督机制。财务内控监督机制由内外两部分构成，对于公司而言，其首先要建立针对财务内控的监督小组，同步进行自我监督和调整。另一方面，投资公司还需要在一定程度上依赖外部的监督，让自身在财务管理和税收方面都能做到内外监督相结合。

三、结语

对于投资公司而言，有效的财务内控可以确保财务管理在合理的范围内实施，有助于提升投资公司的财务管理水平、降低风险，具有不容忽视的作用和价值。随着投资公司财务内控的不断发展和完善，其将助力相关投资行为朝着更加科学的道路发展、前行。

参考文献

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作者:黄静 单位:大连金普新区恒升融资担保有限公司