互联网金融下银行财务风险管理探析

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［摘要］文章对互联网金融背景下的银行财务风险特征进行分析，结合该背景下常见的银行财务风险与财务风险管理问题，提出银行可通过“完善拨备计提制度”等举措完善自身内部制度，通过“定位精准服务”等举措来加强自身的财务风险管理能力，通过“完善银行财务风险管理流程”等举措加强银行财务风险管理系统建设，促使银行财务风险管理能力全面提升，使银行适应互联网金融背景带来的影响并实现长远发展。

［关键词］银行;互联网金融;财务风险管理

1风险特征

第一，财务风险传播速度快且具有破坏性，即互联网金融背景下“银行业务以互联网平台为基础进行交易且交易速度极快”的特点导致银行财务风险一旦出现便难以及时纠正;第二，财务风险监管困难重重，即互联网金融背景要求银行必须具备更为出众的信息管理能力，若信息管理能力较差、银行与监管部门之间信息不对称就会导致财务风险难以得到监管;第三，财务风险责任难以明确，即互联网金融背景下的银行业务流程更为复杂，涉及通信运营商等，当财务风险发生时，如何划分财务风险责任就成为银行必须面临的难题。

2常见银行财务风险

互联网金融背景下银行财务风险如下:第一，资本不足引发的财务风险，关于该风险须知，银行的资金来源方式主要为客户存款，在互联网金融背景下，余额宝、零钱通等网络金融理财产品因具备回报率偏高、投资便利、存取款操作简单等优势广受大众青睐，比起银行活期存款，大众更倾向于将零散资金注入余额宝、零钱通当中，这导致银行资金吸取能力有所下降，当资本不足、负债率偏高时银行资本结构不平衡，就更容易陷入财务风险;第二，资产质量不佳引发的财务风险，银行资产质量不佳多与银行贷款业务中损失类贷款比例过高有关，当损失类贷款比例过高、大量资金得不到及时回收，银行的财务风险抵抗能力会有一个明显下降，也就更容易陷入财务危机当中;第三，在互联网金融背景下银行流动性风险更加明显，这与互联网金融背景下银行业务以互联网为基础进行线上交易有关;第四，盈利性下降导致的风险，银行能否实现盈利主要要看贷款业务，在互联网金融背景下多种多样的互联网金融产品挤占了银行的盈利空间，银行盈利能力下降会使银行更容易陷入财务风险当中。

3风险管理问题

第一，制度因素导致的银行财务风险管理问题。例如，某些银行内部控制制度存在问题，银行在处理贷款业务时，未根据贷款业务风险管理需求设置监督管理机构，给员工留下消极怠工、作假舞弊的空间，导致银行在处理贷款业务时存在效率低、质量差等问题，使损失类贷款比例增长，银行资产质量不佳，从而引发财务风险。第二，人员因素导致的银行财务风险管理问题。即互联网背景下银行财务风险管理缺乏充足的人才保障，更容易面临财务风险，关于该点需要了解:一方面，银行内大部分工作人员都缺乏风险管理意识及手段，且对互联网金融了解不深;另一方面，在现实约束下，即使银行重视人才培训，也很难通过短期培训迅速得到业务能力极强、具备财务风险管理意识及能力的人才。第三，设备与技术因素导致的银行财务风险管理问题。在互联网金融背景下，银行积极开发互联网金融产品，对互联网的依赖程度逐渐上升，此时若缺乏设备与技术保障，银行更容易出现财务风险。例如，银行在互联网平台上进行业务交易时，若交易系统存在漏洞，可能导致银行出现资金被盗等情况，若资金被盗问题影响较大引起客户恐慌，出现客户大量流失，就可能引发银行财务风险。第四，思想因素导致的银行财务风险管理问题。比如，银行管理人员长期把管理重点落在“市场占比”上，为提高市场占比不断参与高风险项目、盲目开发互联网金融产品，导致银行财务风险增大。

4管理举措

4.1完善银行内部制度。完善银行内部制度建设的主要举措如下:第一，从全面加强银行财务风险管理的角度来看，互联网金融背景下银行要完善内部制度，必须进一步完善拨备计提制度、资产负债制度，并加强流动性风险持续监管与信用风险监管;第二，为提高银行资产的安全性，在完善银行内部制度时银行要改善贷款结构，通过改善贷款管理流程不匹配问题、完善财务风险预警系统并加强贷后管理、实施信贷绩效考核等办法来降低不良贷款比例;第三，加强内部控制建设，重视银行内部人员财务风险管理意识的培养，同时构建目标管理体系、过程管理体系、监督管理体系，通过目标引导以及全过程监督使财务风险管理工作落到实处;第四，提高银行从业人员综合素质，此时，必须结合互联网金融背景下的银行财务管理需求与银行特点找对人员培养方向，制订出可行的人才培养计划与方案，同时适度使用激励、考核制度。4.2提高银行财务风险管理能力。在互联网金融背景下如何提高银行财务风险管理能力可从以下三点入手:第一，定位精准服务，即银行在开展业务时必须找准自身定位，选择适合自己生存、发展的空间及范围，降低银行运营成本，同时规避盲目扩张，降低资本不足引发财务风险的可能;第二，采取多元化经营模式，即在互联网金融背景下通过地域多元化和产品多元化来提高银行对财务风险的抗性。关于地域多元化须知，银行在推行地域多元化时必须拥有坚实的财政储备、最好以城市为中心逐步向外扩张;关于产品多元化须知，银行在推行产品多元化时必须以充分满足客户需求为目标、必须进行充分的市场调研、必须找准高收益项目且必须结合银行现有基础与银行优势;第三，发展道路特色化，即互联网金融背景下银行可通过特色化发展来提高自身的市场竞争力，例如针对中小微企业需求打造专属中小微企业互联网金融产品，从而提高银行的盈利能力，降低银行因盈利能力不足出现财务风险的可能。4.3加强银行财务风险管理系统建设。第一，完善银行财务风险管理流程，首先，银行要根据不同业务与不同部门面临的财务风险对风险识别职责与基本分工进行明确;其次，银行要明确财务风险识别范围，使财务风险防范范围从银行内部逐渐向整个行业以及经济大环境扩张;再次，银行要完善风险识别内容，除了摸清财务风险规律、分析财务风险原因外，还要对财务风险进行更为有效的预警与防范;最后，银行要利用互联网金融背景下的各项先进信息技术，例如大数据技术，进一步完善风险识别方法。第二，加强银行风险管理信息系统建设，此时需注意，银行风险管理信息系统的建设必须循序渐进，在设计该系统时银行可参考国内外案例借鉴他人经验。另外，风险管理信息系统在对财务风险信息进行管理时，必须做到管理具有层次性，且不同领域信息保持相对独立。第三，完善银行财务预警体系，一个完善的银行财务预警体系要包括财务风险防控方法、财务风险防控模型、财务风险目标预警、财务风险防控指标体系。第四，完善资产流转系统，借此对银行资金流转速度、流向进行管理监督，从而实现财务风险管理水平提升，降低银行资金流转环节的财务风险。

5结论

互联网金融背景下银行财务风险更加复杂，财务风险管理难度也有所增加，银行要实现生存及发展，就必须重视财务风险管理研究，积极采取有助于财务风险管理水平提升的措施。在加强银行财务风险管理时，可从完善内部制度、提高银行财务风险管理能力、加强银行财务风险管理系统建设三方面入手，除了采取加强内部控制建设、多元化经营等措施，银行还可通过加强信用评级制度建设等做法，进一步减轻银行财务风险管理压力，促进银行财务风险管理水平提升。

参考文献:

［1］尚远超.互联网金融背景下的银行财务管理［J］．纳税，2019，13(34):106－107.

［2］郑思佳.互联网金融背景下的商业银行风险管理体系优化研究［D］．蚌埠:安徽财经大学，2019.

作者:李凯凯 单位:山东广饶农村商业银行股份有限公司