商业养老保险发展研究

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【摘要】养老保险是国家社会保障制度体系的一个重要组成部分，是社会发展的安全网以及稳定器，同时也是进行社保体系建设的核心内容。在落实养老保险的过程中必须要有充足的养老保险基金作为支持，但是当前多地存在着养老保险基金入不敷出的问题，这在很大程度上加大了支付风险，也影响了养老保险制度的落实。

【关键词】养老保险基金；支付风险；防范

在人口老龄化程度不断加深的社会背景下，养老保险建设和发展的重要作用也开始逐步凸显，这样才能够切实为我国社会保障体系的健全和发展奠定坚实的基础。而养老保险基金作为养老保险制度落实的物质基础更是要在基金支付方面具备强有力的保障，但是目前养老保险基金入不敷出的情况尤为明显，为养老保险制度的落实带来了风险。要想有效解决支付风险问题，提高风险防范能力，相关部门必须将风险分析当中获得的信息作为优化防范措施的依据。

一、养老保险基金支付风险分析

养老保险基金是养老保险制度贯彻落实的物质保障，但是当前养老保险基金支付的风险问题正在逐步加剧，从而影响到了我国养老保险工作的持续推进，难以为广大人民群众的切身利益提供良好保障。为了更好地应对基金支付方面的风险，首要环节就是要立足实际分析实际工作当中出现的风险因素，从而为风险防范措施的提出提供重要依据。第一，基本养老保险的基金征缴存在较大的困难。大量城市在养老保险基金方面没有实现应收尽收以及应保尽保，为基金扩面征缴工作质量带来了不利影响，也进一步加大了基金支付方面的风险。第二，养老保险待遇支付策略有待健全，难以有效把控基金的合理支出。养老保险的待遇支付水平呈现出逐步提升的趋势，而这就会给基金支付工作带来极大的压力，导致基金支出扩大，从而带来入不敷出的风险。第三，养老保险基金难以得到有效利用，无法落实保值增值的目标。在当前养老保险基金的投资和融资方面没有加大研究力度，投融资的渠道较为狭窄，从而无法实现基金保值增值以及基金风险抵抗能力提升的目标。第四，国家在养老保险基金支付方面的制度有待健全，需要在立法方面加大力度，进而做好风险评估和风险防范工作。

二、养老保险基金支付风险防范措施

（一）强力推进扩面征缴。做好养老保险基金扩面征缴的工作是防范基金支付风险的一项重要举措，而在具体工作当中必须把控好以下几个工作环节：第一，提高对缴费基数申报工作的重视程度，从源头着手把控好扩面基金征缴的关卡。同时需要对缴费基数的申报信息进行全方位的审核，提升参保登记和申报率，通过把握源头来防范支付风险。第二，扩大养老保险实地稽核面，除了要在书面稽核方面加大工作力度之外，还需要对重点行业和缴费单位的实际情况进行有效稽核，如果发现信息不实的问题需要积极展开实地稽核，并给出相关惩处。第三，扩大养老保险的覆盖面，提升养老保险基金的征缴力度，从而保障征缴率和清欠率。（二）有效控制基金支出。目前我国在养老保险待遇支付方面存在着策略实施不当的问题，这使得养老保险基金支付的压力逐步扩大，主要表现在：调高养老金；新的养老金计发方法在实际推进当中拥有巨大的阻力；企业和机关单位等在养老金计发方面有着政策上的差异，同时也存在着互相攀比的问题。养老保险基金的支出量逐步扩大，带来了极大的支付压力。而解决这一问题时，建议对目前的养老保险待遇计发策略进行有效改革，可以考虑把按月享受养老保险待遇的最低缴费年限延长；将职工退休后的余年十年进行延长；考虑到男女职工在养老金领取年限方面的差异；提高养老保险金标准的灵活性，落实缴费激励机制。（三）实现基金保值增值。我国正在全面推进社会保障制度的改革，而在养老保险制度改革方面存在着养老保险基金支付方面的风险和困难，这给我国社保体系的稳定持续推进带来了极大的阻碍。而养老保险基金的不合理利用问题是影响基金支付的一个关键性因素，所以要积极拓宽基金的投资和融资渠道，保障资金的保值升值，这样也能够在一定程度上降低支付压力。第一，加强对先进和成功经验的借鉴力度，对政府的财政支出进行结构优化和结构调整，有效控制财政支持资金的支出金额和比例安排；将部分国有资产收入转入到养老保险基金体系当中；发行社会保障的特种债券。第二，科学有效地对基金进行有效运营，开辟基金的投资和融资新渠道，并做好多元投资的优化组合工作，提升基金保值增值的能力和抵抗风险的能力。（四）完善基金支付制度。我国在立法方面的不足是导致当前养老保险基金支付风险问题得不到有效解决的一个重要原因。面对这样的现状，我国需要在立法和制度建设方面做好以下工作：第一，积极推动社会保险专门法律的出台，有效改变立法滞后的问题，加快立法步伐，确保社保基金的科学管理和有效运营，确保社保工作的执行当中具备完善的法律根据。第二，构建和落实养老保险基金支付风险评估制度，全方位地把握支付风险，提升养老保险基金收支质量。在风险评估制度的落实当中，及时发现基金支付当中的风险隐患，解决基金支付和运营管理的问题。

三、结语

我国特别重视社会保障体系的建立，但是当前养老保险基金支付方面存在着诸多风险，同时尚未建立起完善的风险防范体系，从而影响到了基金的有效支付和养老保险制度的贯彻落实。对此，有关部门必须客观分析基金支付风险的产生原因，进而针对性地提出风险防范策略和制度。

【参考文献】

[1]梁冬,岳浩永,徐文全.江苏省基本养老保险的现状、问题及建议[J].南京人口管理干部学院学报,2015(2):35-39.

[2]张孝敏.养老保险基金支付风险分析及防范措施[J].经济论坛,2016(16):88-89.

作者:周亚萍 单位:江苏省滨海县城乡居民基本养老保险中心