论现代我国综合养老保险制构建的必要性

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摘要：本文就目前我国养老保险制度存在的基金来源渠道单一、交费率高、男女退休年龄差距大等弊端，分析了人口老龄化对养老保险制度的冲击，并提出建立综合的养老保险制度的必要性及具体措施。

关键词：建立综合养老保险制度必要性

人口老龄化是经济社会发展到一定阶段的产物，是社会进步的体现。同时，人口老龄化的过快发展，会导致老年人抚养系数升高，给经济社会发展带来沉重的压力。中国由于实行计划生育政策以及人口基数大，人口老龄化问题更为严重，养老保险制度面临的挑战也更加严峻。

一、当前养老保险制度存在的弊端

(一)基金来源渠道单一，收支矛盾日显突出

当前我国养老保险的基金来源主要是保险费的收入及其利息收入和财政补贴。由于经济条件的限制，保费欠缴的情况非常严重，弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数不断增加，养老保险费用开支增加，成为应对老龄化危机最主要问题之一。

(二)交费率高，企业负担重

目前的状况是，养老金的交费率高达30%左右。由于一些企业破产倒闭，经济效益不好导致养老金收不抵支，拖欠养老金问题特别严重。

(三)历史欠债严重，“空账”运行规模大

我国当前实行社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，但是在实际的实施中却形成了一种在资金流程上与现收现付制没有什么本质区别的“空账”运行机制。1997年《决定》指出已经退休职工的养老金继续按照过去的标准，这意味着企业要同时承担退休职工养老金之需和为在职职工积累养老金的双重任务，造成企业负担过重，缴费困难，逃费、欠费现象严重。

(四)退休年龄偏低，且男女性别在退休年龄上差距太大

退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短。而退休年龄越低，则意味着领取养老金的时间越长，即用于支付养老金的基金需求就会越多。

二、人口老龄化对养老保险制度的冲击

(一)人口老龄化对养老保险传统理论的冲击

经济学理论认为，由于逆向选择和道德风险的存在，私人养老保险市场成为不完全市场，而强制性政府公共养老保险能解决这一问题，此外，公共养老保险还能解决私人保险市场不能处理的通货膨胀等风险，在这一理论指导下，各国都建立起了比较完善的公共养老保险计划。但从20世纪90年代开始，人口老龄化使得世界各国的公共养老保险计划都面临严重的财政危机，从而引发了对政府与市场、国家与个人在养老保险提供中各自承担作用的探讨。

(二)人口老龄化对养老保险制度的冲击

人口老龄化减少了人均GDP的数量，也减少了劳动力的供给，这些因素与老年人口增加相结合，自然影响到我国的养老保险制度。

1.人口老龄化首先体现在老年人口抚养比的变化上。随着人口老龄化的出现，65岁以上老人的数量逐渐增加，而出生率的下降导致年轻的工作人口日趋减少，也就是说，工作人口负担的老年人口越来越多，不管今天的老年人以什么渠道获得资金来源，老年人消费的是现在工作的人所生产但不消费的产品。大量老龄人口的存在势必对整个社会生产出的经济资源提出挑战，也势必造成人口跨代之间的收入再分配和跨代之间的不平等。从中国未来劳动力供给看，15至54岁年龄人口数量2015年后将显著下降，55至59岁和60至64岁人口将成为劳动力重要组成部分，这与世界平均老年人口赡养率相比，我国在今后50年的老年抚养负担增长速度更加明显。

中国的老年抚养指数超出了在同等人均国民生产总值下的老年抚养指数的国际平均水平，意味着中国所要承受的老年抚养指数超出了国际上同等经济发展水平的其它国家，或者说，人口老龄化给中国经济造成的压力高于其他发展中国家。大部分工业化国家早在老年人开始消耗大量国家资源之前就实现了繁荣，而中国在没有实现经济的繁荣之前就面临着严峻的老龄化，即“未富先老”现象比较严重，因此养老对社会提出的压力更大。

2.老龄人口的增加使得更多的人领取养老保险金，带来了养老保险资金预算的压力。1989年全国离退休人数为2201万人，到2005年增至5088.2万人，增长了131.2%。领取的退休金从327.96亿元升至5308.77亿元，增长了16倍多。现在离退休人数不断增加的前提下，养老保险资金收入小于支出，存在资金缺口。

三、建立综合的养老保险制度势在必行

在当前我国人口老龄化日趋严重的社会背景下，只有不断进行养老保险制度创新，建立综合养老保险制度，才能应对养老保险供不应求的社会矛盾。

(一)实施家庭养老和社会养老相结合的养老方式

在我国现阶段，家庭养老仍是目前养老的重要方式，这是由我国社会经济条件及我国传统的尊老、敬老、养老的优良文化传统所决定的。但是，由于老年人口增多，家庭规模不断缩小，家庭养老也面临日益严重的危机。这就要求我们一方面制定有利于家庭养老的政策措施，另一方面发展多种形式的养老机构，使养老服务社会化。

(二)扩大基金来源渠道，建立多层次的养老保险体系

提高养老金保值增值的能力，实行国有资产变现，发行社保长期债券，进入资本市场等措施，把社保基金做大。

(三)积极发展企业年金计划即补充养老保险和个人储蓄养老保险

强化个人自保的意识，加强企业和个人对养老保险的责任与义务，使得养老保险的各个支柱都得以发展和完善，为建立多层次的保障体系打好基础，为降低基本养老金的替代率，促进个人账户实账运行创造足够大的活动空间。

(四)逐步做实个人账户，解决个人账户的“空账”问题

1.建立账户分立制，建立个人账户专管体系。将个人账户从社会统筹金中分离出来，实行账户分立，从而避免社会统筹向个人账户“借”的风险。

2.建立专门的基金管理机构来负责个人账户基金的管理与营运，确保其保值增值。

(五)鼓励个人缴费与退休待遇挂钩，实施积极的促进劳动和就业的养老保险制度

人口老龄化使得工作人口数量下降，同时退休人口数量增加，带来了社会产出在年轻一代和退休一代之间分配的矛盾。推行缴费与待遇相关联的养老保险制度，强调养老保险提供中权利与义务的对等关系，对于调动个人工作积极性，带来更多的社会产出以应对老龄人口的需求具有更积极的意义。

随着人口预期寿命的延长和出生率的降低，人口老龄化日益成为不可回避的社会问题。因此，建立一套具有中国特色的综合养老保险制度，使劳动者老有所养，是社会发展的历史必然。