农村社会养老保险难点管理论文

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摘要：本文以西部地区农业大省——四川省为例，找出西部地区农村社会养老保险体系存在的普遍问题，并就如何完善西部地区农村社会养老保险体系的对策进行探讨。

关键词：西部地区；农村；社会养老保险

西部地区农村社会养老保险问题受当地农村经济普遍比较落后因素的影响，有很多问题需要解决。四川省是西部地区的农业大省，农村人口约占四川省总人口的80％。四川省农村社会养老保险体系作为西部地区的典型案例，研究其存在的问题及解决对策对西部其他地区农村社会养老保险体系的完善有很强的借鉴意义。

一、四川省农村社会养老保险体系实施中存在的问题

四川省农村社会养老保险从1992年开始试点，已运行了16年。截至2005年末，全省有19个市州，105个县(市、区)开展了农村社会养老保险工作，但全省参保人数仅291.3万人，占全省农村人口的4.3％。成都市在四川省属于经济发展较好的地区，2004年至2006年成都市农村养老保险的参保人数分别为17.5万、23.5万和33.9万人，分别仅占成都市农业人口的2.9％、4.4％和6.4％。四川省农村社会养老保险实施中的主要问题包括：

(一)农民参保意愿不强。一是农民对养老保险的认知度较低。根据对四川省广元市苍溪县鸳溪镇古龙村、彭州市蒙阳镇天王村、简阳市镇金镇二郎村中共150名村民的调查显示，大部分农民都将养老寄托在子女身上，完全同意“养老最终还得靠子女”观点的农民占52.6％，完全同意参加养老保险的农民只占11.1％，在被调查者中没人购买农村社会养老保险。此外，有大约70％的农民还根本不知道农村社会养老保险是怎么回事。二是农民对养老保险的需求不强。据调查，农民最迫切的消费需求依次是子女教育、修建住房、医疗保险、生产投资、养老保险，分别占30.4％、26.1％、20.8％、16.5％和3.0％，在当前农民收入水平还较低的情况下，购买养老保险在农民眼中自然不能作为主要需求。三是农民对现行农村社会养老保险不够信任。在农村各项负担偏重的情况下，有些农民甚至把养老保险费看成一种“乱收费”，农民对农村养老保险机构的管理水平也缺乏信任，担心自己缴的钱得不到兑现。

(二)农村社会养老保险保费设计不科学。在现行的农村社会养老保险体系中，农民投保交费很低，得到的保障又难以满足老年农民的基本生活需要。在选择缴纳保费问题上，大都选择保费最低的2元／月的投保档次，农民缴费10年后，每月可领取养老金4.7元，15年后每年可领取9.9元。若再考虑管理费和银行利率调整及通货膨胀等因素，农民能领取到的养老金只是杯水车薪，根本起不到养老的作用，这直接导致农民参保积极性不高。另外，现行的农村养老保险制度还需进一步健全，如，政府在解决城市居民的养老保险问题时，出台了“刚性”的制度，强制用人单位必须为员工按规定比例交纳“养老保险金”；而农村养老保险制度则缺乏刚性，让农民自愿参保。1995年国务院办公厅转发的民政部《关于进一步做好农村社会养老保险工作意见的通知》中，只是要求具备条件的地区，积极发展农村的社会养老保险事业，其主要做法是采取个人账户、基金预筹的方式，投保人根据个人账户总额领取养老金。现阶段，在农村经济条件不是很好，对办理养老保险的认识也不足的情况下，农村的养老保险事业发展缓慢。

(三)农村社会养老保险资金严重缺乏。农村居民收入较低，对参加农村养老保险只能是心有余而力不足。四川省农村社会养老保险制度的筹资是按“以个人缴费为主，集体经济予以适当补助，国家政策适当扶持”的制度进行设计的，但实际上，由于四川省集体经济的薄弱和财政支持的不到位，个人缴费基本上就成了农村社会养老保险资金的唯一来源，农民收入高的地区比农民收入低的地区的农村社会养老保险参保率要高一些。如，成都市是四川省农村居民人均纯收入最高的地区，2005年农村居民人均纯收入为4485.4元，当年参加农村养老保险的人数占成都市农业人口的比例为4.4％；而四川省农村居民人均纯收入最低的地区甘孜藏族自治州，2005年的农村居民人均纯收入只有1309.8元，参加农村养老保险的人数仅为31人，参保率几乎为零。按现行的农村社会养老保险制度规定的“集体经济予以适当补助”主要是从乡镇企业利润和集体积累中支付。四川省绝大部分乡镇只有较少甚至没有乡镇企业，因此，集体补助部分几乎为空白。再加上四川省不少乡、村两级政府财力十分有限，财政用于农村的社会保障支出微乎其微。据统计，近年来，绵阳、自贡、遂宁、南充、达州5个市，在财政支出中，用于农村社会保障补助的支出仅占0.4％～1.2％。在其他地方，有的县近几年基本无财政投入，而且财政对农村社会保障的支出目前仅用于农村“五保户”救济、灾民救济、新型合作医疗支出及国家民政部门向农村提供的社会福利方面。更何况，经办人员的工资及管理费也必须由农村社会养老保险基金支付(一般可提取3％的管理费)。可见，这种以预筹积累或完全基金式为特征的储蓄型保险制度，与家庭养老并没有本质的区别，只不过一个是把资金放在家庭内部，另一个是放在社会保险机构，且还要支付管理费，其交易费用要高于家庭养老的交易费用。

二、完善西部地区农村社会养老保险体系的对策

(一)对农村社会养老保险模式实施梯度发展战略。研究发现，如果每年缴费额为240元、480元和600元，累计10年后，则每月可分别领取养老金70元、140元和175元。鉴于目前西部地区农村居民的收入状况，在以家庭养老作为社会养老的重要补充形式的前提下，西部地区农村社会养老保险将以农村家庭居民人均纯收入为考核标准，以市(州、县)为单位制定相对统一的农村社会养老保险模式和补偿方案。具体来说可作如下设计：

1、人均纯收入在4000元以上的地区，如，四川省成都市2006年农村居民人均纯收入达4905.8元，可实行月缴保费30元的养老保险制度，因为按4000元计算，月缴保费只占人均纯收入的9％，这个比例正好符合养老保险基本投资不得高于10％的运作规律。

2、人均纯收入在2000至4000元的地区，可实行月缴保费20元，其中农民个人缴纳15元，市(州、县)财政按比例补助5元的养老保险制度。这样的缴费额度不会给农民带来太大的经济负担，同时有政府的财政支持，有利于鼓励和引导农民积极参保。

3、人均纯收入在2000元以下的地区，可实行月缴保费20元，其中，农民个人缴纳10元，市(州、县)财政按比例补助10元的养老保险制度，对低于最低生活标准的农民，则由市(州、县)财政予与部分或全部补贴，补贴可在2至3年核实、测算和调整一次。在该方案中，虽然农民收入较第一和第二种方案中低，但政府对这一类农民的支持力度更大，从而让他们更有参加农村社会养老保险的动力。

以上所交保费完全计入个人账户，让农民更有安全感，同时也是激励农民积极参保的重要举措。此外，中央财政和西部各省(区、市)财政按照进入个人账户金额的一定比例进行补贴(实行年龄大的多补贴，年龄小的少补贴的原则)。鉴于西部地区的经济发展水平，中央财政还应加大转移支付力度，养老金的支付具有刚性，且受通货膨胀的影响，因此，随着领取的时间越长，其所领金额往往会越来越大，进入统筹账户的目的是为满足待遇调整的需要，也是为满足城乡社会养老保险制度衔接的需要。

(二)加强对养老基金的征缴和运营管理，实现其保值、增值。完善农村社会保险基金的征缴和运营管理制度，实行层层负责制，将征缴率和运营效率与单位一把手的业绩挂钩，并作为干部考核的指标之一。养老保险基金由各乡(镇)财政所进行征缴，省(区、市)社保局负责统一管理，管理费一律由省区市级财政负担，并在省(区、市)范围内采取统一招标方式，选择网点覆盖面广、信誉好、服务质量高的投资银行作为基金银行，在银行设立基金专用账户，对农村养老基金进行专户运营管理。做到银行管钱不管账，养老基金经办机构管账不管钱，实现基金收支分离，封闭运行。为达到社会保险基金保值、增值的目的，根据发达国家对社会保障基金的投资经验，一般是对社会保险基金进行多种投资组合。概括起来主要有六种形式：除我国常用的存银行和购买国债两种方式外，还包括直接以银行家身份出现，向需要资金的公司贷款；成立基金会，购买公司股票和公司债券；投资不动产，直接取得经营权，以获得收益；对被保险人及其家庭提供消费性贷款服务。同时，对基金银行的基金运作回报率做出规定，当低于国家规定的回报率时，基金银行应以自有资金弥补差额，不足部分由政府承担最终弥补责任，当基金银行破产时，投保人的最低养老保险金应由政府承担最终责任。与此同时，建立个人账户IC卡管理制度，人人拥有一张养老保险IC卡，其号码将与身份证重叠，这样既便于个人查询自己个人账户的实际数额，又有利于个人对基金的运营实施监督管理，进而提高农村养老保险基金的保值、增值。

(三)多渠道筹集农村社会保障资金。为保证农村社会养老保险有更充足的资金支持，财政部门还应多渠道筹集农村社会保障资金。可采用的方法有：一是将国有资产出售和国有股减持的收入，确定一定的比例转化为农村社会养老保险基金。二是将收取的国有企业租赁费和承包费的一部分直接转化为农村社会养老保险基金。三是增设社会保障税、遗产税、赠与税等新税种，把这些收入的一部分用于农村社会养老保险，从而更好的达到调节收入分配的目的。四是增加彩票发行，在现行社会福利彩票和体育彩票发行额基础上，扩大发行规模，将新增的收入用于补充农村社会养老保险基金。五是国家发行社会保障长期债券，借鉴发达国家社会保障长期债券不还本、只付息的办法，发行社会养老保险长期债券。六是对国际捐助、社会集团捐款和个人捐款，国家可适当拨出一部分给农村社会养老保险机构。

(四)加大对农村养老保险的宣传力度。为增加农民对社会养老保险的了解，可通过报纸、广播或直接在每村组织1至2名联络员，对农村养老保险制度的内容、具体操作办法，同时结合当前农村不断上升的赡养纠纷案进行宣传，让农民权衡得失，更加积极、主动的参加农村社会养老保险。