发达国家社会保险制度改革及启示

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【摘要】社会保险是社会保障体系中的关键内容，对于实现社会保险全覆盖有着至关重要的作用。在建立社会保险制度过程中，应该注意坚持上线原则，把握好全覆盖机制的基本特点，将主要内容落到实处，并处理好个问题之间的关系，从而充分发挥社会保险作用，保证人民的生活质量。本文在分析发达国家社会保险制度改革现状及我建议，以期进一步实现保险法中保险利益原则的合理实施。

【关键词】发达国家;社会保险;改革;研究

本文将对发达国家社会保险制度加以研究，以期更好地促进我国社会保险制度的有效创新。笔者将分别从：发达国家社会保险制度研究、发达国家设备保险制度对我国的启示，两个方面来阐述。

一、发达国家社会保险制度研究

经笔者研究，不同的国家由于国情不同，在社会保险制度方面也存在诸多不同，发达国家社会保险制度通常会为三种，分别是：福利型、保险型，强制储蓄型，笔者将对其进行研究。

（一）福利型养老保险

福利型养老保险模式一开始源于英国，基于这种保险模式下，凡是达到一定年龄的公民便能定期领到养老金。其基金来源则是通过财政收入或国家税收。有些发达国家不需要缴纳任何费用就能领到养老金。福利型养老保险主要优点在于，充分体现出公平性，能让全体公民享受到福利；其次福利型养老保险的实施大大降低了成本管理。然而福利型养老保险也存在诸多缺点，第一是加剧了国家财政负担，第二则是不能充分激发社会成员工作积极性。

（二）保险型养老保险

保险型养老保险模式作为一种常见的模式，这种保险模式源于德国，后来在日本、美国得到沿用，并确立了“保费由雇主和雇员缴纳，国家仅给低保和老年医疗保险提供相应财政补贴”原则。保险型养老保险优点在于：具有较高的保障性，其次保险型养老保险基金筹资方式相对灵活，却由国家立法作为后盾，具有较高的实用性。保险型养老保险同时也存在诸多缺点，由于社会保障资金多是来源于雇主或雇员缴纳的保险税，从而导致管理成本相对较高，管理难度加大。

（三）强制储蓄型养老保险

强制储蓄型养老保险模式主要是以储蓄为核心，同时也是政府部门强制推行的一种保险制度。这种模式能充分减轻政府负担，加强对资金应用的监督力度，社会激励作用相对较大。然而这种保险模式过于强调效率，忽视了公平性，此外，养老金账户的管理成本较高，资金贬值的风险也较大。

二、发达国家社会保险制度对我国的启示

综上，笔者对发达国家社会保险制度进行了分析，通常分为福利型养老保险、保险型养老保险、强制储蓄型养老保险三种，为促进我国社会保险制度的不断完善，笔者将分别从：加大保险利益原则的贯彻力度、社会保险追责防控全覆盖、形成政府负责、动态管理、公众参与的管理机制、构建多层次养老保险制度，提高统筹层次等方面来阐述，以此促进社会保险制度的有效实施。

（一）加大保险利益原则的贯彻力度

在新保险法生效之前签订的保险合同的法律适用问题一直是人们争论要点之一，从“法不追溯既往”的原则看来，新的保险法实施前签订的合同不能够适用新法，只可以沿用旧的保险法。但相较于新的《保险法》实施前的消费者，实施后的消费者利益更高，以前签订保险合同的消费者不能享受新法中的一系列利益，这与立法本来的意思不相符合。为了广大消费者的权利进行保护，尤其是签订了长期寿险的被保者，保险利益原则应该作出相应的解释性补充，以保证其权益，最大限度实施保险利益原则。

（二）社会保险追责防控全覆盖

首先，要立足于法律法规，坚持人人平等，预防为主，惩罚为辅的基本原则。即从《社会保险法》中的规定出发，增强追责防控，将责任细化到各个程序中，从而建立程序防干扰机制，对发生的违法违规行为给予惩罚。其次，社会保险追责防控全覆盖主要针对的是经办机构、各类社会组织、个人等。经办机构应该依法管理好社会保险基金的安全，对审核待遇发放条件进行仔细审核，对是否享受社会保险的资格进行严格审核。各类社会组织则应该强化职工全面缴纳税保险的意识，适当的进行社会保险法律知识教育培训。个人则应该主动学习社会保险知识，掌握享受的权利以及应该承担的义务。最后，要合理引导各类人群充分发挥监督的作用。监督是实现社会保险追责防控全覆盖的主要途径，因此，要鼓励个人、单位以及其他团体主动维护社会保险的安全，自觉监督社会保险是否落实到实处。除此以外，要根据社会信用体系，构建联动机制。社会信用体系中，每个人的社会行为都记录在了信息系统中，个人手法护法习惯会为个人的生活带来深刻的影响，使个人在享受保险待遇的同时，自觉承担社会责任，这也是社会保险全覆盖机制的目标之一。

（三）形成政府负责、动态管理、公众参与的管理机制

所谓政府负责，由于政府是最大的行政机构，在制定方案、实施计划、协调关系、破除障碍、提供资源支持等方面，具有关键的作用，因此，在全面落实社会保险全覆盖机制时，政府应该履行自身职责。所谓动态管理，由于现实情况变化无常，在建立社会保险全覆盖机制的过程中会不断的出现问题，这就需要寻找新的思路解决问题。基于此，社会保险全覆盖机制不应该是硬性的条文和框架限制，应该是具有弹性的行动指南，要做到与时俱进。所谓公众参与，由于社会保险对每个人、每个组织都有着重要影响，个人和组织都应该积极参与到社会保险全覆盖机制的建设中。个人要自居学习和使用社会保险知识，监督社会保险的安全，根据法律法规做出正确的行为，防止社会保险损失，组织则应该经量营造团结协作的氛围。

（四）加大对劳动人民社会保障力度

历经长时间发展，我国社会保险覆盖率不断呈现出上升的趋势，至2013年年底，全国有2.42亿参与了城镇基本养老保险，2.05亿人参与了在职职工保险，分别占全部城镇就业人员的63.28%、53.61%。但我国社会保险中仍然有两个较为突出的问题存在：其一，城镇中劳动人民参保率极低，其二，城镇灵活就业的劳动人民并没有被纳入到社会保险体系中。国家统计局的数据显示，2013年，进城劳动人民参与养老保险的比例仅为15.7%，参与医疗保险的比例仅为17.6%，参与失业保险的仅为9.1%。尽管与2008年相比已经有了明显的提升，但总体覆盖率仍然不够理想。因此，我国还需进一步对老年保险金的计算与发放方法进行改革。在群体特征方面，灵活就业者与企业职工存在很大差异性，对其养老保险缴费、保险金进行发放时，应该在充分考虑缴费年限、比例、个人账户等的基础上，对基金的比例进行合理确定，以有效促进灵活就业劳动人民参保积极性的提升。

三、结束语

概而言之，保险利益原则是保险合同是否具有法律效益的重要保证，是保险人对保险责任进行履行的前提，承认、保护利益是保险利益原则实施的基础。相关保险工作者应该明确保险利益原则的重要性，明确《保险法》中的相关规定，灵活实施保险利益原则，以保证保险利益原则适用的合理性，最大限度将保险利益的功能发挥出来，保证广大群众的利益，从而为保险业的健康、稳定发展提供保障。

作者:郎安岭 单位:廊坊市企业养老保险管理中心

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