酒店资金管理范文10篇

编者按：本文主要从酒店财会内部控制中存在的问题；酒店财会内部控制的对策两个方面进行论述。其中，主要包括：预算控制方面：预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具、资金控制方面：酒店业的经营与其他行业的经营在财务流程上有很大的差异、应收账款控制方面：应收账款的变现能力是影响速动比率可信度的重要因素、成本费用控制方面：酒店业在成本管理上绝大多数还处在传统的成本管理上、收入控制方面：酒店营业收入控制是为了保护酒店内部财产和餐饮销售收入、加强预算控制：面预算控制、加强资金管理的内部控制：各方面都需要大量资金的支持；合理选择融资方式；任何一种方式都具有自身的优势和局限性等，具体材料请详见。

摘要：随着我国的入世，市场经济在各个行业深入发展，酒店业更是成为我国的朝阳产业，在此过程中，酒店的财会内部控制也愈发显得至关重要。但就我国目前酒店财会内部控制的现状来看，仍存在若干问题。从酒店财会内部控制的问题出发，试图探讨这些问题的对策，以寻求酒店财会内部控制水平的提高。

关键词酒店财会内部控制对策

1酒店财会内部控制中存在的问题

1．1预算控制方面

预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具。酒店经营采用预算控制管理企业的办法，已普遍在国际酒店内实施，国内酒店也做计划，但计划做的很粗，只不过是在年底根据上级下达的客房出租率、利润指标、费用水平核算一下，并且接受计划指标的大多是讨价还价，尽量压低计划指标，年终向上级交差了事，实际执行起来从不看预算，使计划、预算只是走走形式，到年底多是超额完成任务。

编者按：本文主要从酒店财会内部控制中存在的问题；酒店财会内部控制的对策进行论述。其中，主要包括：预算控制方面、预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具、资金控制方面、酒店业的经营与其他行业的经营在财务流程上有很大的差异、应收账款控制方面、成本费用控制方面、我国目前的酒店业在成本管理上绝大多数还处在传统的成本管理上、收入控制方面、加强预算控制、酒店业的预算控制制度是目前普遍采用的全面预算控制、加强资金管理的内部控制、加强应收账款管理的内部控制、加强成本费用管理的内部控制、加强收入的内部控制等，具体请详见。

摘要随着我国的入世，市场经济在各个行业深入发展，酒店业更是成为我国的朝阳产业，在此过程中，酒店的财会内部控制也愈发显得至关重要。但就我国目前酒店财会内部控制的现状来看，仍存在若干问题。从酒店财会内部控制的问题出发，试图探讨这些问题的对策，以寻求酒店财会内部控制水平的提高。

关键词酒店财会内部控制对策

1酒店财会内部控制中存在的问题

1．1预算控制方面

预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具。酒店经营采用预算控制管理企业的办法，已普遍在国际酒店内实施，国内酒店也做计划，但计划做的很粗，只不过是在年底根据上级下达的客房出租率、利润指标、费用水平核算一下，并且接受计划指标的大多是讨价还价，尽量压低计划指标，年终向上级交差了事，实际执行起来从不看预算，使计划、预算只是走走形式，到年底多是超额完成任务。

1．酒店财会内部控制中存在的问题

1．1预算控制方面

预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具。酒店经营采用预算控制管理企业的办法，已普遍在国际酒店内实施，国内酒店也做计划，但计划做的很粗，只不过是在年底根据上级下达的客房出租率、利润指标、费用水平核算一下，并且接受计划指标的大多是讨价还价，尽量压低计划指标，年终向上级交差了事，实际执行起来从不看预算，使计划、预算只是走走形式，到年底多是超额完成任务。

1．2资金控制方面

酒店业的经营与其他行业的经营在财务流程上有很大的差异，主要体现在酒店业的财务特点有着一次性的资金投入和持续的现金流出这一方面。根据这一特点，我们可以看出酒店资金管理方面主要表现在融资、投资和现金管理上。

1．3应收账款控制方面

编者按：本文主要从酒店财会内部控制中存在的问题；酒店财会内部控制的对策进行论述。其中，主要包括：预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具、酒店业的经营与其他行业的经营在财务流程上有很大的差异、应收账款的变现能力是影响速动比率可信度的重要因素、我国目前的酒店业在成本管理上绝大多数还处在传统的成本管理上、酒店营业收入控制是为了保护酒店内部财产和餐饮销售收入、加强预算控制、加强资金管理的内部控制、加强应收账款管理的内部控制、加强成本费用管理的内部控制、加强客房收入稽核重点是对客房收入的各种账单、资料进行核对等，具体请详见。

摘要随着我国的入世，市场经济在各个行业深入发展，酒店业更是成为我国的朝阳产业，在此过程中，酒店的财会内部控制也愈发显得至关重要。但就我国目前酒店财会内部控制的现状来看，仍存在若干问题。从酒店财会内部控制的问题出发，试图探讨这些问题的对策，以寻求酒店财会内部控制水平的提高。

关键词酒店财会内部控制对策

1酒店财会内部控制中存在的问题

1．1预算控制方面

预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具。酒店经营采用预算控制管理企业的办法，已普遍在国际酒店内实施，国内酒店也做计划，但计划做的很粗，只不过是在年底根据上级下达的客房出租率、利润指标、费用水平核算一下，并且接受计划指标的大多是讨价还价，尽量压低计划指标，年终向上级交差了事，实际执行起来从不看预算，使计划、预算只是走走形式，到年底多是超额完成任务。

摘要随着我国的入世，市场经济在各个行业深入发展，酒店业更是成为我国的朝阳产业，在此过程中，酒店的财会内部控制也愈发显得至关重要。但就我国目前酒店财会内部控制的现状来看，仍存在若干问题。从酒店财会内部控制的问题出发，试图探讨这些问题的对策，以寻求酒店财会内部控制水平的提高。

关键词酒店财会内部控制对策

1酒店财会内部控制中存在的问题

1．1预算控制方面

预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具。酒店经营采用预算控制管理企业的办法，已普遍在国际酒店内实施，国内酒店也做计划，但计划做的很粗，只不过是在年底根据上级下达的客房出租率、利润指标、费用水平核算一下，并且接受计划指标的大多是讨价还价，尽量压低计划指标，年终向上级交差了事，实际执行起来从不看预算，使计划、预算只是走走形式，到年底多是超额完成任务。

1．2资金控制方面

1概述

1.1酒店企业财务工作现状。现阶段由于酒店行业的业务特点尚没有一套完整的商业化ERP系统能够有效地将酒店业务功能与财务管理功能结合在一起，除酒店自行开发的系统之外，大部分企业采用专业的酒店管理系统配合财务管理软件及系统外的手工管理表格模板进行管理操作。酒店企业财务人员处理会计核算、资金管理、税务管理、预算管理的工作占据了其工作时间的绝大部分，而用于决策支持与规划未来的工作时间则少之又少。运用信息技术提高会计核算、资金管理、税务管理、预算管理的运作效率，降低财务交易处理成本，增强决策支持、规划未来功能，促进企业财务向信息化、自动化转型迫在眉睫。1.2酒店企业财务工作中存在的问题。1.2.1财务核算自动化程度低。首先，大量业务系统数据需要人工审核。酒店业务系统提供的数据鉴于内控及财务核算准确性要求，必须对业务系统数据进行审核，如房价审核、收款方式审核、发票开具等项目的审核。现阶段酒店一般安排审核岗位来手工完成。该业务每天发生技术含量低，岗位工资少，人员流动频繁，且无法保证审核后的准确性。其次，财务核算需要大量的手工操作。总账系统中的酒店营业收入凭证、费用报销的付款凭证、收款凭证的制作均需要以手工方式录入，消耗财务人员大量的时间和精力。最后，酒店信息系统的集成度不高，各系统之间的通信无法自动完成。如酒店员工用餐成本在各部门之间进行分摊需要将员工用餐系统中各部门的用餐数据导出，同时将供应链系统中员工餐厅的成本数据导出，再进行计算分摊后手工制作会计凭证录入总账系统。1.2.2预算编制不合理，预算执行过程中的监控不及时。在酒店信息系统集成度不高的情况下，无法把驱动酒店营业收入及各项变动成本的动因数据以手工的方式记录、分析、建模并以此为依据编制预算。经常是以上年的财务会计的科目数据分类汇总后参照营业收入的比例进行预测并以此为基础进行预算编制，造成预算编制本身不合理。在自动化程度较低的情况下，预算指标实际执行情况无法及时反映，信息相对滞后，对预算控制不利。1.2.3财务会计核算没有与酒店业务充分融合，财务分析不深入。酒店财务会计核算仅以客户、供应商、部门三个维度展开，未深入到酒店业务层次，财务分析笼统，无法对酒店业务提出深入的指导性意见。如酒店的交际应酬费用，在财务会计核算体系下，只对该费用进行部门核算，未能按招待对象进行费用归集，其发生的金额是否为酒店带来营业收入的增长或为酒店带来其他经济利益的流入无法确定，无法对未来的经营中是否应增加或减少针对该对象的交际应酬费提出合理化建议。

2领域应用

2.1RPA的概念。流程自动化技术(RoboticProcessAutomation，RPA)是基于计算机编码以及基于规则的程序，通过执行重复的基于规则的任务来将手工活动进行自动化的一种技术。RPA具有7×24小时不间断工作、基于明确规则、模拟用户与电脑交互、不破坏现有信息系统的特点，可以针对业务流程自动化实现短平快的开发和应用;侵入性低，只需要将企业内外部不同的系统连接起来，就能实现交互的目的，因此开发成本比较低，是企业信息化转型的首选。2.2RPA在酒店企业财务领域的应用。酒店企业财务利用RPA对数据的收集、整理、传输、保存、输入、报告等功能实现对会计核算、资金管理、税务管理、预算管理的流程自动化改造，并将其进行有效的连接，形成一套集核算、管理、控制、决策功能的财务信息系统。2.2.1RPA在会计核算领域的应用。其一，PRA在会计审核工作中的自动化应用。运用RPA对数据的自动采集、整理功能自动登录酒店PMS业务系统、对账平台或打开数据文件进行数据收集、下载，将数据按规则整理成固定格式的模板，将模板文件与规则设定文件比较，自动生成差异报告文件发送给操作人员确认并修改，将正确的文件以模板的形式传递给下一个自动化流程。其二，RPA在凭证编制过程中的自动化应用。利用RPA技术将会计核算的起点由会计凭证推向业务数据，将业务数据收集并整理为凭证模板的格式，利用财务软件提供的凭证接口导入到总账系统中。其三，RPA在采购付款过程的自动化应用。利用RPA模拟人工操作实现采购付款的自动化操作，将经过审核的采购请款单扫描成电子文档，通过OCR识别请款单信息，自动录入到ERP系统并将请款单信息与ERP系统中的采购订单、入库信息、发票信息进行核对，核对后输入付款信息并生成应付账款凭证、自动提交付款申请，经审批后根据付款指令生成付款模板文件自动导入网银系统，经审批后付款并自动生成付款凭证模板导入总账系统。其四，RPA在费用报销过程中的自动化应用。RPA模拟人工与OA平台相结合实现采购报销的流程自动化。员工收集、扫描报销单据，由RPA程序调用OCR自动识别单据信息，员工登录OA平台勾选信息提交报账申请，部门领导审批后发送至财务审核，RPA程序自动对发票真伪、重复报销、报销标准、预算控制进行审核，审核后自动提交付款审批，审批后自动付款并生成付款凭证。其五，RPA在业财融合领域中的应用。利用RPA自动取数等功能将业务数据与财务数据进行关联并存储在数据库中，在财务分析过程中进行调用并开展多维度分析。2.2.2RPA在资金管理领域的应用。其一，RPA在银企对账流程中的自动化应用。利用RPA模拟人工登录网银系统下载对账单及账务明细，执行对账操作并生成余额调节表，自动按账户进行循环完成所有账户的对账工作。其二，RPA自动生成资金报表。在实施了收款、付款凭证自动化的过程中已归集了相关的收、付款业务类别、期间、客户、供应商、交易金额等信息，利用以上信息RPA可以自动生成已定义好的资金报表。2.2.3RPA在税务管理领域的应用。RPA在税务管理领域的应用主要体现在纳税申报、增值税发票查验及认证两个方面。纳税申报自动化应用需要在纳税申报前在总账报表系统中设置好相对应的申报表数据源，利用RPA在规定的日期执行登录总账系统获取数据并生成申报表自动发送给财务人员审核，经过审核后自动登录税务系统导入并提交申报数据、下载申报回执并进行相关的凭证处理。增值税发票查验及认证需要对已取得的发票进行扫描，通过RPA调用OCR控件识别发票信息，登录发票查验平台，输入发票信息查验发票并返回查验结果，再登录发票勾选确认平台下载可认证清单、匹配发票并勾选，批量上传勾选清单进行认证同时进行会计凭证处理。2.2.4RPA在预算管理领域中的应用。预算管理在酒店企业很大程度依赖人为判断，但RPA仍然可以在预算编制、预算执行情况监督及预算报告中发挥自动化的作用。预算管理人员设置预算模型，通过RPA自动从业务系统及数据文件中取数，自动编制并分解预算，监测并审计预算占用和执行情况，自动创建预算报告发送给相应的管理人员。在数据建模过程中利用RPA自动取数的功能将预算控制的关键动因存储在预算数据库中，预算编制过程中可快速实现不同管理要求不同版本的预算供管理者进行决策;在预算执行过程中监测关键动因的变化情况，在预算执行发生偏差时可迅速找到偏差原因，及时调整管理行为以确保预算目标的实现。

3建议

基于RPA在财务领域的多场景应用，企业运用RPA时应注意以下三个方面。3.1选择合适的业务流程实施。RPA酒店企业实施RPA可根据自身的业务规模和特点选择合适的业务流程实施，首先该流程应具有明确的判断规则，其次该流程应是企业频繁、大量发生的业务，最后与RPA相配合的应用系统必须稳定运行。机器人流程自动化并不是说没有人工的参与，其自动化的含义是指本流程的自动化，而与之配合的其他流程可以是人工操作，也可以是其他管理系统。所有流程中自动化流程越多，财务系统的运行效率就越高，对决策的支持就越强。3.2实施RPA的成本控制。PRA的实施成本主要取决于业务流程复杂程度、机器人的部署数量。业务流程中用到OCR、大数据、NLP等技术越多，则PRA所能实现的功能越强，成本也就越高。数据检索与记录、影像识别与处理、平台文件的上传与下载等基本功能成本相对较低，企业可根据自身的需求进行选择。数据处理建议使用微软的VisualBasicApplication(以下简称VBA)在Excel办公软件中进行，其开发成本远低于RPA的模块开发成本且后期易与数据透视表、动态图表制成商业智能仪表盘利于财务分析。3.3注意培养财务人员对。RPA技术的学习RPA编程易于学习，通过拖拽控件的方式实现自动化业务流程。主流的RPA平台均提供了类似于流程图设计器的图形界面，在这个界面中，使用代表流程步骤的图标来创建业务流程定义。财务人员学习RPA的流程编写，不断增加自动化流程，将使财务系统自动化的程度越来越高。在业务流程发生改变时，财务人员可对机器人流程做出相应的调整，为整合后的系统增加灵活的扩展功能。

摘要随着我国的入世，市场经济在各个行业深入发展，酒店业更是成为我国的朝阳产业，在此过程中，酒店的财会内部控制也愈发显得至关重要。但就我国目前酒店财会内部控制的现状来看，仍存在若干问题。从酒店财会内部控制的问题出发，试图探讨这些问题的对策，以寻求酒店财会内部控制水平的提高。

关键词酒店财会内部控制对策

1酒店财会内部控制中存在的问题

1．1预算控制方面

预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具。酒店经营采用预算控制管理企业的办法，已普遍在国际酒店内实施，国内酒店也做计划，但计划做的很粗，只不过是在年底根据上级下达的客房出租率、利润指标、费用水平核算一下，并且接受计划指标的大多是讨价还价，尽量压低计划指标，年终向上级交差了事，实际执行起来从不看预算，使计划、预算只是走走形式，到年底多是超额完成任务。

1．2资金控制方面

回顾年的财务工作，财务部在酒店老总的直接领导及集团财务部的指导下，认真遵守财务管理相关条例，按集团财务部要求实事求是，严以律己，圆满完成了年酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。积极有效地为酒店的生产经营提供了有力的数据保证。促进了生产经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面：

一、会计基础工作方面

为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。

严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。

二、会计管理方面

1、资产管理：酒店年8月试开业，资产众多，价值极大。针对这种情况，我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财务部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明原因从责任人当月工资中扣回。在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。

摘要：酒店行业作为传统产业，面临着众多挑战，转型便是其中之一，以酒店为主的很多餐饮服务行业的利润都在下滑，很多酒店甚至亏损严重，面临倒闭，这使管理者开始思考并创新酒店的发展模式，更加注重财务管理水平的提高，降低酒店的运营成本，强化酒店的经营策略，提高管理效率，从而促进酒店经济的增长，效益的加强。笔者阐述了现代酒店财务管理工作的重要性，剖析了酒店财务管理中存在的问题，并提出了解决相应问题的措施。

关键词：酒店财务；管理问题

措施市场经济的不断成熟促进了酒店业发展。现代酒店财务管理涵盖了财务预算与控制、成本会计与财务分析、项目财务盈亏分析与利润分配。通过各种管理手段加强规范酒店财务管理，及时反映酒店的收益分析，为酒店经营管理层提供决策基础，确保酒店经营能够获得更好的经济效益并保持健康持续的发展。

1财务管理在现代化酒店中的作用

(1)财务管理能平衡资金的合理运用，有利于保障酒店的正常运转。财务管理部门制定合理的营业计划为资金短缺提供资金支持，确保酒店资金的合理利用和平衡。酒店资金以酒店运营为基础，财务部门要合理规划使用资金、贷款、收支等服务工作，在酒店正常运营的前提下，规划合理的账期，从长远考虑，与供应商建立良好稳定的合作关系，使酒店的资金能正常运转，同时达到节省酒店资金成本的目标。

(2)增加收入控制支出，提高酒店的经济效益。酒店财务管理部门的主要职责之一就是搞好资金管理，在节约成本的基础上确保应收账款及时回笼。财务部门需要做好科学分析与预测，制定合理的资金使用政策，资金投入后，财务部门发挥会计核算监管职能提高资金的作用效率，并及时提出确保增加收入合理的建议；对于支出方面，财务部门要准确核算生产经营中的财务支出，监控成本开支，尽量控制不必要的开支。

积极有效地为酒店的生产经营提供了有力的数据保证。促进了生产经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面：

一、会计基础工作方面

为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。

严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。

二、会计管理方面

1、资产管理：酒店年8月试开业，资产众多，价值极大。针对这种情况，我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财务部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明原因从责任人当月工资中扣回。在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。