金融监督管理范文10篇

一、背景

2003年3月10日第十届全国人大一次会议第三次会议通过了国务院机构改革方案，中国银行业监督管理委员会获准成立；是年12月27日，第十届全国人大常务委员会第六次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》(下称《银行业监督管理法》)、《关于修改〈中华人民共和国中国人民银行法〉的决定》和《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》，并于2004年2月1日起正式施行，三部银行法的颁布和实施，标志着我国现代金融监管框架的基本确立。三部银行法和《证券法》、《保险法》、《信托法》、《证券投资基金法》、《票据法》及有关的金融行政法规、部门规章、地方法规、行业自律性规范和相关国际惯例中有关金融监管的内容共同组成了我国现行的金融监管制度体系。

一、金融监管的作用

综合世界各国金融领域广泛存在的金融监管，金融监管具有深层次的原因和意义。

首先，金融市场失灵和缺陷。金融市场失灵主要是指金融市场对资源配置的无效率。主要针对金融市场配置资源所导致的垄断或者寡头垄断，规模不经济及外部性等问题。金融监管试图以一种有效方式来纠正金融市场失灵,但实际上关于金融监管的讨论，更多的集中在监管的效果而不是必要性方面。

其次，道德风险。道德风险是指由于制度性或其他的变化所引发的金融部门行为变化，及由此产生的有害作用。在市场经济体制下，存款人(个人或集体)必然会评价商业性金融机构的安全性。但在受监管的金融体系中，个人和企业通常认为政府会确保金融机构安全，或至少在发生违约时偿还存款，因而在存款时并不考虑银行的道德风险。一般而言，金融监管是为了降低金融市场的成本，维持正常合理的金融秩序，提升公众对金融的信心。因此，监管是一种公共物品，由政府公共部门提供的旨在提高公众金融信心的监管，是对金融市场缺陷的有效和必要补充。

摘要：金融监管对于维护良好的经济金融秩序、优化资金配置、提高金融运行效率、保证货币政策的有效实施、促进社会经济健康发展有着十分重要的作用。本文分析了当前金融监管存在的问题，提出了相关对策建议，旨在抛砖引玉，进一步提高金融监管，为经济的健康发展保驾护航。

关键词：金融监管经济发展作用分析

一、背景

2003年3月10日第十届全国人大一次会议第三次会议通过了国务院机构改革方案，中国银行业监督管理委员会获准成立；是年12月27日，第十届全国人大常务委员会第六次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》(下称《银行业监督管理法》)、《关于修改〈中华人民共和国中国人民银行法〉的决定》和《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》，并于2004年2月1日起正式施行，三部银行法的颁布和实施，标志着我国现代金融监管框架的基本确立。三部银行法和《证券法》、《保险法》、《信托法》、《证券投资基金法》、《票据法》及有关的金融行政法规、部门规章、地方法规、行业自律性规范和相关国际惯例中有关金融监管的内容共同组成了我国现行的金融监管制度体系。

一、金融监管的作用

综合世界各国金融领域广泛存在的金融监管，金融监管具有深层次的原因和意义。

为充分调动全区金融机构提高综合服务水平、支持实体经济发展的积极性，加快金融创新，优化金融资源配置，促进全区经济社会高质量发展，制定本办法。

一、考核对象

（一）经监管部门批准在我区设立的银行机构、保险公司、证券机构，正式开业运营满1年以上。

（二）经监管部门批准在我区设立的地方金融组织，包括小额贷款公司、融资担保公司、民间资本管理公司,纳入监管的典当行、融资租赁公司、商业保理公司，正式开业运营满1年以上。

二、考核内容

（一）基本考核指标。

一、鼓励银行机构涉农金融产品创新。

一是大力发展普惠业务，将普惠贷款作为支持农业农村和乡村振兴的重要抓手，县农商行、县银行针对部分农户无法落实有效抵质押的问题，推出了“农耕贷”、“助养贷”、“大棚贷”、“收粮贷”等新信用贷款产品。为其提供信用贷款服务。二是鼓励银行金融机构发放由省农担公司担保的鲁担惠农贷，享受部分财政贴息与疫情期间担保费率减半的优惠政策，极大的减轻了农业经营主体的经营压力。

二、鼓励涉农金融服务创新。

一是加快推进惠农服务点建设。县农商行农村助农取款点达到42处；齐商银行支行大王东孙庄村建立普惠金融服务站1个，二是扎实推进深耕乡村市场“五覆盖一力争”，高标准推进农户信息建档。县农商行扎实开展整村授信，充分发挥“信e贷”、微信贷等产品优势，目前已完成500多个个村庄的整村授信。

三、加大对农业农村重点领域信贷投放。

一是引导鼓励银行机构对接全县重点农业工程项目，农发行支行累计为县财金置业有限公司发放棚户区改造贷款8.76亿元，确保了县棚户区等改造项目顺利开工建设；二是每年组织高标准政银企座谈会，今年向县内19家银行机构推荐我县2021年重点工程项目、农业项目，共达成合作意向99个，签约金额109亿元。其中，农业项目意向7个，签约金额2910万元。三是组织召开县金融支持“加强农村基层党组织建设”工作队帮扶村发展座谈会，推动建立10支金融机构联系帮扶村金融服务队，全力支持县域金融力量推动乡村振兴发展。四是提升农村创新创业和特殊群体服务水平。积极推进再就业、创新创业担保贷款，支持农民工、大学生等农村新兴群体创新创业。

第一条为规范境外金融机构投资入股中资金融机构的行为，优化中资金融机构资本结构，制定本办法。

第二条境外金融机构向已依法设立的中资金融机构投资入股，适用本办法。

本办法所称的境外金融机构包括国际金融机构和外国金融机构，国际金融机构是指世界银行及其附属机构、其他政府间开发性金融机构及中国银行业监督管理委员会认可的其他国际金融机构；外国金融机构是指在外国注册成立的金融控股公司、商业银行、证券公司、保险公司、基金及中国银行业监督管理委员会认可的其他外国金融机构。

本办法所称的中资金融机构是指依法在中国境内设立的中资商业银行、城市信用社、农村信用社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司，以及中国银行业监督管理委员会批准设立的其他中资金融机构。

本办法所称的投资入股比例是指出资额或者所持股份占中资金融机构的实收资本总额或者股份总额的比例。

第三条中国银行业监督管理委员会依法对境外金融机构投资入股中资金融机构的行为进行监督管理。

第一章总则

第一条为对金融机构衍生产交易进行规范管理，有效控制金融机构从事衍生产品交易的风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立的银行、信托投资公司、财务公司金融租赁公司、汽车金融公司法人，以及外国银行在中国境内的分行（以下简称外国银行分行）。

第三条本办法所称衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。

第四条本办法所称金融机构衍生产品交易业务可分为两大类：

（一）金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户。

第一章总则

第一条为促进我国融资租赁业的健康发展，加强对金融租赁公司的监督管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称金融租赁公司，是指经中国银行业监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。

金融租赁公司名称中标明“金融租赁”字样。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用“金融租赁”字样，但法律法规另有规定的除外。

第三条本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。

适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。

第一章总则

第一条为保护村镇银行、存款人和其他客户的合法权益，规范村镇银行的行为，加强监督管理，保障村镇银行持续、稳健发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，制定本规定。

第二条村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

第三条村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任。

村镇银行股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，并以其出资额或认购股份为限对村镇银行的债务承担责任。

第四条村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

摘要：本文主要对国内影子银行引起宏观金融风险的主要体现进项简单叙述，并根据财政在影子银行金融风险防范的不足提出一些建议。

关键词：财务政府；影子银行；金融风险；金融机构

一、国内影子银行引起宏观金融风险的主要体现

1.期限错配会提升金融风险的流动性。当前，影子银行为了提升利润，通常情况下都是进行短期的金融物资筹集资金，对于资产影子银行基本都是进行长期投资，这样能使其获得最大化的收益，进而出现期限错配的情况。如果出现期限错配那么影子银行会面对以下两个方面的风险。其一是总体收益产生错配风险。因为资产投资的总体收益是固定不变的，但是流动筹集资金的实际成本会产生浮荡，在金融市场的实际利率出现变化的时候，很有可能会造成银行投资的收益不会大于筹集资金的实际成本，从而总体收益会产生一定程度的错配风险。其二是流动性的金融风险。期限错配可以全面发挥效果的主要基础就是主要投资人员对于影子银行中的金融产品有着足够的信心，不过当前金融市场中假如出现一次突发性的冲击，在主要投资人员对这项理财产品逐渐失去信心的时候，那么这项理财产品就会在金融市场“羊群效应”的情况下，产生较大范围的赎回现象，从而很容易造成影子银行出现流动性的金融风险。2.顺周期特点提升了金融的系统性风险。影子银行的特点较为鲜明，其中“金融加速器效应”最为鲜明，而顺周期的特点也非常显著，并且这个特点容易产生金融中的系统性风险。在社会经济处于比较繁荣的时候，金融市场展现出普遍预期的乐天，社会中的消费需求以及实际投资的力度都比较强盛，而社会融资的总体需要也会逐渐增加，因为银行体系一直都受到严格的监督管理，而影子银行具有少受监督管理或者不受监控管理的特征，所以传统银行一般会凭借影子银行的这个特点缩短信贷投放的要求，放宽它的总体规模，推动社会经济的发展以及进步，让其更加繁荣。在社会经济出现衰弱以及面对金融冲击的时候，金融市场会展现出预期消沉的现象，金融投资以及实际消费的需求降低，而社会融资的总体需求也在逐渐降低，金融企业很容易产生经营困难的情况，金融机构提升金融风险的意识，不但会对信贷投放的规模进行缩短，还会在经济市场抽取大量流动性，造成金融企业的实际经营产生进一步的恶化，社会经济逐渐下滑，资产的总体价格产生下降的问题，这些情况会使金融体系出现大范围的赎回流动性问题以及出售资产现象，在这样的情况下，因为影子银行具有不受监督管理的特点，没有办法从央行取得流动性的支持以及存款保险规定的维护，让其更加容易造成新的危机。

二、财政在影子银行的系统性风险中防卫不够

其一，国内对于影子银行的主要体系并没有运用宏观的监督管理，缺少系统性风险的防卫制度体系。因为相关制度的实施，国内对于影子银行的系统性金融风险也在逐渐进行重点防卫，不过其并没有在影子银行的主要体系鉴别系统性的金融组织。除此之外，国内在影子银行中并没有设立完善的风险监测机制以及金融风险预警体系。从国内外的经验中可以看出，当前欧美等国家正在逐渐设立完善的金融风险监测机制，欧洲国家的金融风险委员会一般会三个月一次系统性金融风险仪表盘，运用颜色代码的体制逐渐达到可视化金融预警的目的。截至当前，国内也没有在影子银行设立完善的风险监测机制以及金融风险预警体系。其二，财政是国有金融组织的主要出资人，它对于企业的监督管理一直有着“缺席”的情况，造成金融组织的内控体系以及金融风险监督管理制度不够健全。根据相关制度标准可以分析出，只有2009年的财政部门制定的相关金融规定。对影子银行的金融组织财务以及金融风险监督管理的标准要求进行了一定程度的规范，规定提高影子银行金融组织防卫以及解决金融风险的才能，之后就再也没有对金融组织提升金融风险监督管理等事务规定过任何相关标准以及制度，从中可以看出财政作为国内金融组织的主要出资人，对于企业中的金融风险监督管理一直有着“缺席”的情况。近年来，某些银行的管理人员出现挪用银行资金对其进行控股的情况，这种情况就从某种角度反映出财政缺席造成金融机构利益被侵占的问题。其三，财政是影子银行风险亏损的最终承担人，但是其在影子银行并没有设立完善的风险评估制度以及金融风险防卫体系。当前国内的影子银行一直没有设立完善的规定制度，在系统性金融风险出现的时候没有办法对可能造成的金融亏损进行评估以及分析研究。并且财政没有在影子银行设立完善的风险救助准备金体系。根据以往的经验可以看出，影子银行如果遭遇系统性风险，那么所需要的金融风险救助资金会非常多，并且较为急切。如果让财政在短期内对其进行一次性投入，那么就会很容易让国家财政产生较大压力，严重影响政府财政的稳定性。所以想要降低系统性风险对于影子银行以及财政系统的冲击，就要建立健全的风险救助准备资金体系。

摘要：随着国民经济的快速发展，我国经济水平快速提升，金融产业已经成为重要的经营管控标准，其中会计岗位需求量巨大，要求高。会计岗位以有效的财务综合素质岗位要求为标准，通过大量的数据内容，架起那个对企业财务综合数据的统计、分析、总结，制定合理的细致财务报表内容。会计岗位需要合理的职业监督管理，分析会计岗位工作的职责标准和相关处理原则。根据事业单位实际会计岗位的工作职能需求，合理的分析会计监督管理的职能化建设水平，落实会计岗位的监督工作重点，加强集中管控，协调各个岗位之间的决策关系，依照国家事业财务管理的综合金融发展需求，建立符合事业单位的会计监督管理职能办法。

关键词：事业单位；会计监督；职能

引言

我国事业单位具有其特殊性，分析事业单位的会计监督管理标准水平，根据相关执行政策标准和方式，加强对事业单位岗位财务经济活动监督管理的办法。会计监督管理过程中，需要加强财务活动的有效监督和执行化管理，对可能出现的经费开支内容进行全面的审核，明确有效的监督系统管控标准。事业单位需要进行必要的预算执行化分析，按照政策纪律标准，加强有效的支出执行与计划，完善事业单位财务会计的有效化管理。

一、事业单位会计监督有效化管理分析

会计监督管理过程中，需要明确金融行业的概念化管理。根据事业金融的动向方式，以有效的技术科学监督管控标准，明确会计金融信息管理的可靠性和质量相关性。在整体事业单位分析过程中，需要根据会计监督的相关流程，制定合理的监督职能化管理标准，明确实际的主控客观标准，分析会计金融活动的各方面客体。按照相关的主要会计报表、账务、凭证方式，合理的分析会计相关资料的真实性、合理性、完整性。事业单位需要加强资金的管理，对会计的具体工作来源、质量功能标准，资金走向，安全完整性等进行分析，加强法务监督管理的合理性，实现强制化的监督管理。