经销商信用管理范文10篇

新产品开发企划案格式

广州行知营销管理咨询机构首席咨询顾问张首峰

a:内部因素考虑

1.选择新产品

l市场情报

l新产品性质（组合，改良，新用途或是新发明）

一、基本经营情况

1.主攻中低端年轻客户。捷信消费金融公司将目标客户群定位于具有稳定收入来源的中低端消费者。据调查，截至2012年6月底，捷信消费金融公司在天津已经拥有将近8万客户，月收入在4000元以下的客户占85%以上。客户群主要集中在中低端年轻客户，如企业普通员工，个体工商户和在校学生等。据捷信针对目标消费者特征的进行一项调查显示，捷信的主力消费人群为年龄在20~29岁、工作年限1~5年(其中1~3年占比35%，3~5年占比27%)、月收入1000~5000元(其中1000~3000元占比75%)的中低稳定收入人群。

2.“速食”信贷产品。捷信消费金融公司主要为中低收入的消费者提供针对耐用消费品的店内分期付款业务和现金贷款(即一般耐用品贷款)。这种“速食”信贷产品简单快捷，主要体现在以下三方面：一是授信额度小，期限短。据调查，捷信消费金融公司平均贷款额度为3000元，最高达2万元。贷款期限一般控制在3个月到2年不等，平均贷款期限为11个月。二是无需抵押和担保。捷信消费金融公司发放的消费信贷产品无抵押、无担保，大大降低了获得货款的门槛。三是申请方便快捷。客户从申请贷款到获知结果平均等候时间为30分钟，申请通过率达超过80%。

3.信贷业务拓展迅速。捷信消费金融公司以个人耐用消费品贷款和一般用途个人消费贷款为主营业务，信贷业务发展势头强劲。截至2012年6月底，捷信消费金融公司累计货款数量近10万笔，日贷款单均量160笔。消费贷款余额同比增长230%，比上年末高出近40个百分点，呈高速增长态势(如图1所示)。其中，个人耐用消费品贷款余额同比增长128%，货款比年初增长27%。针对一般用途个人消费贷款，捷信消费金融公司于2011年6月份推出现金交叉贷款，业务开展状况良好。

二、捷信消费金融公司运行模式

(一)营销模式消费金融公司的营销模式有两种方式，直接营销模式和间接营销模式。以金融机构为主体的直接营销模式是指消费金融公司自己寻找客户，直接与客户进行交易，潜在的风险因素由消费金融公司自己承担。以经销商为主体的间接营销模式是指由经销商负责调查和识别客户的风险，办理相关贷款手续，并承担贷款催收的责任等。经销商作为中间服务者收取的中介费，贷款潜在的违约风险由消费金融公司和经销商经过协商分担。而间接营销模式相对直接营销模式的最大的优势在于不需要消费金融公司自身网点来支撑，便于拓展业务，不足之处是信贷中间环节多，需要大量的时间和中介费。捷信消费金融公司采取的是以经销商为主体的间接营销模式，其母公司已经将这种营销模式在欧盟地区广泛运用并取得极大成功。不同于银行有固定的营业网点，捷信消费金融公司与零售商(如电器商场、超市等)合作，将其销售点直接设在零售商网点。客户在店面买手机或电视等产品时即可享受消费金融服务，消费金融公司和客户之间没有任何现金交易，而是把钱直接给零售商。截至2012年6月底，捷信消费金融公司在天津已经拥有近300余家合作商家，店内分期付款网点超过500家。公司合作商户涉及手机、数码产品、电动自行车等行业。捷信的这种服务模式在一定程度上可以帮助合作零售商提升销售业绩。在俄罗斯，捷信对合作的零售商销售量提升高达40%，在其本土捷克，对其合作的零售商比如乐购，销售的提升作用也高达35%。但这种提升作用在中国还相对较小，比如天津捷信消费金融公司对零售商销售的提升只有10%。很大一部分原因是因为目前消费金融公司在中国仍是新生事物，消费者对其接纳度不高。

一、引言

营运资金是维持企业正常流转的关键因素，被称为是企业经营发展的命脉。营运资金的运转很大程度上关乎着企业经营的成败。医药产业是我国的基础性产业，事关人民生命健康和生活质量。自2017年起，医药行业发展势头愈发迅猛，“十三五”规划也首次将“健康中国”纳入国家战略，国家对医药产业的扶持与政策导向给医药企业带来新的发展机遇，同时也进一步加剧了行业竞争，对医药企业提出更高的发展要求。江中药业股份有限公司(以下简称江中药业)是一家医药制造业企业，于1996年在上海证券交易所上市，成立以来一直从事药品及保健品的生产、研发与销售。江中药业拥有两个驰名商标———“江中”和“初元”，其中，“江中”品牌已经连续16年入选“中国品牌价值500强”，2019年品牌价值达到237.36亿元，排名位居医药行业第六名。本文以江中药业公司为例对营运资金管理进行相关研究，具有重要研究意义，也为同行业其他医药制造企业的营运资金管理提供重要的借鉴。

二、江中药业营运资金管理分析

(一)基于要素的营运资金管理分析。本文选取知名医药品牌———华润三九，作为江中药业的可比企业，通过将二者2015—2019年的各项财务指标进行对比分析，比较二者的营运资金管理情况。存货管理分析。从表1可以看出，2015—2019年江中药业的存货周转期呈现先上升后下降的趋势，而华润三九与江中药业变化趋势相反。江中药业存货周转期从2015年的67天上升为2016年的138天，2019年又下降为93天。2015年至2017年间二者的存货管理水平存在一定差距，但在近两年中，二者的存货周转期差距在不断缩短。随着江中药业对存货管理的不断改善，公司的存货管理水平甚至超过华润三九，但是为了公司更优质的发展，江中药业的存货管理水平还需进一步提升。应收账款管理分析。近五年来，江中药业的应收账款周转期总体呈现延长趋势，说明江中药业在这几年间对应收账款管理的能力有所下降。根据表1可以看出，其应收账款周转期2015年为最低值114天，到2018年升至189天。而观察华润三九发现，其在2015－2019年间，应收账款周转期在2019年下降明显，为85天，最高为2018年的108天，总体变化幅度较小。江中药业的应收账款周转期一直高于华润三九，且二者间的差距越来越明显，说明江中药业亟待改善自身的应收账款管理水平。应付账款管理分析。江中药业的应付账款周转期处于波动状态，2018年达到最大值66天，2016年处于最低值37天，而华润三九的应付账款周转期均值保持在90天以上。江中药业应付账款周转期较短，说明其占用供应商资金很少，在这方面江中药业的表现远远不及华润三九。江中药业和华润三九都属于医药行业的采购大户，华润三九的应付账款情况明显好于江中药业。(二)基于渠道的营运资金管理分析。从采购渠道来看，如图1所示，江中药业采购渠道营运资金周转期明显高于华润三九，在2015年至2019年年间，江中药业采购渠道营运资金周转期波动幅度较大，2016年两公司采购渠道营运资金周转期差距明显，二者在2018年差距有所缩小，但在2019年差距又被拉大，可见江中药业在不断优化存货管理方面有一定成效，但是由于在延长供应商付款方面处于劣势，总体而言，江中药业在采购渠道营运资金管理水平弱于华润三九。从生产渠道来看，如图2所示，江中药业生产渠道营运资金周转期从2015年至2019年的趋势是下降的，由2015年的－9天下降为2019年的－64天。与华润三九相比，二者生产渠道营运资金周转期明显缩小，这说明江中药业在采购渠道采取的先进生产方式发挥了积极作用，存在一定成效，但是仍然不及华润三九，仍有较大的改进空间。从营销渠道来看，如图3所示，2015年至2019年以来，江中药业营销渠道营运资金周转期波动幅度较大，由2015年的89天升至2018年的175天后又下降至2019年的163天，总体趋势为上升。而华润三九变化趋势相反，它的波动幅度小，总体保持稳定。前两年，江中药业的营销渠道营运资金周转期低于华润三九，2017年开始，江中药业营销渠道营运资金周转期不断上升，并超过华润三九，说明近三年来，华润三九在营销渠道方面的做法好于江中药业，从发展眼光来看，江中药业还需进一步加强营销渠道的营运资金管理。从经营活动来看，如图4所示，经营活动营运资金周转期江中药业与华润三九之间的差距是巨大的，观察近五年数据发现，江中药业五年间的周转期均较长，均值大于90天以上，而反观华润三九，周转期均小于10天，二者产生显著差距的原因在于江中药业在采购渠道和生产渠道的营运资金管理不佳，这两方面将是江中药业未来的重点管理方向。

三、江中药业价值链各环节营运资金管理存在的问题

(一)与供应商关系不紧密。江中药业采购渠道营运资金管理主要存在以下问题:一方面是原材料存货占用过多，2019年公司的存货为24250.23万元，占流动资产的比重约为7.92%。公司的存货包含原材料、包装物、低值易耗品、半成品、周转材料和库存商品等。其中原材料存货占总存货的比重近五年来均值达47%以上，原材料存货的囤积很大程度会拉长采购渠道营运资金周转期，降低其周转效率。江中药业几种重要的中药材品种，如太子参、山药(怀山药)、山楂、炒麦芽等，近几年受市场供需影响，大量药材囤货商户习惯性哄抬物价，导致公司购买中药材成本大幅上涨，原材料价格上涨也带来了资金占用的压力。另一方面是与供应商合作关系不紧密，缺乏上游供应商对企业营运资金管理意义重大的认识，导致企业应付账款周转期缩短，偿还应付账款速度加快，占用供应商资金的优势被削弱。(二)研发能力不足导致先进设备使用有限。作为老牌的医药制药企业，国家对其提供政策红利，实施帮扶补贴。江中药业近些年虽然努力提高研发投入，引入先进生产设备投放到生产线，根据数据显示，2019年江中药业的研发投入比上一年同期增长了60.39%，然而在生产过程中，由于大部分产品采用的仍然是传统生产流程，生产环节整体效率较低，无法实现精益化生产。购买的昂贵生产设备无法实现高投资回报率，科研仪器价值也不断在贬值。由于医药制药行业的特殊性，药品产品研发周期一般较长，且投入的成本也较高，在当前的市场环境下，企业要想在激烈竞争中立足，需要不断提高研发创新能力，提高研发效率，只有这样企业才能拥有源源不断的新鲜动力，而这正是江中药业在生产环节所欠缺的能力。(三)营销渠道经分销商管理难度大。2015年至2019年江中药业应收账款和应收票据总额有大幅度波动，从2015年的74576.5万元井喷式增长至2019年的110418.2万元。在过去五年间，江中药业企图通过终端扩展、增加在终端市场的广告和营销，实现扩大终端市场的目的。为了吸引更多客户，企业会放宽对客户的信贷政策，但这导致企业过多资金占用在应收账款上，使企业营销渠道营运资金的周转效率降低，企业的资金风险大大增加。因此，江中药业近几年面临的突出问题就是应收账款和应收票据的规模大幅扩大，且回收难度大，应收账款管理不足导致其周转效率不断下降。江中药业主要采取经、分销商覆盖的业务销售模式。这种销售模式的优势在于渠道长和覆盖面广，但其也存在明显的缺陷。经销商数量庞大、水平参差不齐，企业很难实现对其的实时监督，并且距离较远的经销商企业也很难对其进行考察。针对这种情况，江中药业需要根据不同地区的经销商特点进行不同的开发模式与维护，这使得企业的管理成本和管理难度大大增加，也增大了对资金的需求。如果没有及时的销售做保障，那么企业营运资金出现周转困难的问题。

【摘要】文章从汽车消费信贷市场的现状分析、所存在的问题以及对策等方面进行论述,反映了汽车消费信贷有关发展问题。在对建立汽车信贷制度,发展汽车信贷市场,探索适合我国的汽车信贷模式上提出了对策。

【关键词】汽车消费;信贷

1我国汽车消费信贷现状

我国消费信贷在近几年得到了快速的发展。2001年,我国金融机构消费贷款余额为6990亿元,比97年增长了近40倍。随着消费信贷在我国其它消费领域逐步发展,以金融机构与汽车生产厂家联合为主要方式的汽车消费信贷开始出现。

1.1我国汽车消费情况

2005年,中国汽车市场的增量占全球汽车市场增量的23.2%,中国在国际汽车市场中的地位显著提升,已经成为世界汽车市场不可分割的重要组成部分。

摘要：文章从汽车消费信贷市场的现状分析、所存在的问题以及对策等方面进行论述，反映了汽车消费信贷有关发展问题。在对建立汽车信贷制度，发展汽车信贷市场，探索适合我国的汽车信贷模式上提出了对策。

关键词：汽车消费信贷

1我国汽车消费信贷现状

我国消费信贷在近几年得到了快速的发展。2001年，我国金融机构消费贷款余额为6990亿元，比97年增长了近40倍。随着消费信贷在我国其它消费领域逐步发展，以金融机构与汽车生产厂家联合为主论文要方式的汽车消费信贷开始出现。

1.1我国汽车消费情况

2005年，中国汽车市场的增量占全球汽车市场增量的23.2%，中国在国际汽车市场中的地位显著提升，已经成为世界汽车市场不可分割的重要组成部分。

摘要：入世以来，随着汽车消费的持续走高，汽车金融产业日益得到重视。尤其是《汽车金融公司管理办法》及其实施细则的正式颁布实行,设立汽车金融公司已进入实际操作阶段。美国通用、福特和德国大众等国际著名汽车金融服务公司已在中国设立独资或合资财务公司，开展汽车消费信贷业务，而国内金融机构在汽车消费信贷方面也占有一定市场份额。如何借鉴国外汽车金融服务的成功经验，摸索出一套符合国内汽车消费环境的汽车金融产业发展之路，是当前我国政府及汽车制造业亟待思索和解决的问题。本文从宏观角度分析了当前我国发展汽车金融公司的难点与市场前景，并对当前我国发展汽车金融公司提出了战略性建议。

关键词：汽车金融公司模式

一、我国汽车金融公司发展的现状

我国加入世贸组织以来，汽车产业发展更加迅速，与汽车生产息息相关的金融服务也日益得到重视，特别是政府近几年出台了一系列相关法令，汽车市场上的相关主体生产商、经销商以及商业银行等均出现了不同程度的回应。2004年8月，通用汽车(GeneralMotors)成立国内首家汽车金融合资公司，紧接着，福特、大众汽车金融公司相继成立，国内车贷市场上掀起了一股汽车金融服务的竞争热潮，国内汽车金融市场出现了合资汽车金融公司“逐鹿中原”的竞争局面。国内汽车生产商及商业银行应如何应对竞争激烈的车贷市场，我国汽车金融服务应如何发展，是值得我们深思的问题。

汽车金融服务的起源是在上世纪20年代前后，由汽车制造商向用户提供汽车销售分期付款时开始出现的。它的出现引起了汽车消费方式的重大变革，实现了消费者购车支付方式由最初的全款支付向分期付款方式转变。这一转变虽然促进了销售，但大大占用了制造商的资金。随着生产规模的扩张、消费市场的扩大和金融服务及信用制度的建立与完善，汽车制造商又开始利用汽车金融服务公司这一位国家法律所认可的公司载体形式来解决在分期付款中出现的资金不足问题，从社会筹集资金。这样，汽车金融服务就形成了一个完整的“融资-信贷-信用管理”的运行过程。

按照西方国家经济发展的经验，当一国人均GDP达到700美元时，便开始进入汽车消费时代。2003年我国国内生产总值(GDP)人均首次突破1000美元，达到1090美元；2004年，我国人均GDP达到1269美元；2005年，中国人均国内生产总值（GDP）达到1703美元。这些数据表明，我国正在进入汽车消费时代，并且能够成为我国又一新的经济增长点。目前我国汽车消费结构已经发生变化，私家车消费市场逐渐成为汽车消费市场的主力需求。2001年私车消费比例达到47.1%，2002年超过56%，2003年增至62%，2004年大幅增加为93.7%。汽车消费尤其是私车消费的持续走高，迫切需要完善的汽车金融服务。然而，我国汽车消费信贷业务严重滞后，汽车消费信贷占汽车销售总额的比例不足10%，而其他国家如美国的比例为93%，英国为80%，德国为75%，日本为44%。另外，国外成熟的汽车金融服务，不仅向消费者提供信贷服务，而且向汽车厂商、经销商等提供涉及汽车生产、流通、消费、租赁、维护、回收等多环节的全方位、多样化的金融服务。因此，我国汽车金融服务与国外汽车金融服务业的差距，不仅显示了我国汽车金融业发展的滞后性，更说明了我国汽车金融服务业发展的潜力与迫切性。以美国为例，福特信贷、通用融资、戴-克财务、丰田财务等4家专业汽车融资公司占新车贷款销售份额39％。

摘要：入世以来，随着汽车消费的持续走高，汽车金融产业日益得到重视。尤其是《汽车金融公司管理办法》及其实施细则的正式颁布实行,设立汽车金融公司已进入实际操作阶段。美国通用、福特和德国大众等国际著名汽车金融服务公司已在中国设立独资或合资财务公司，开展汽车消费信贷业务，而国内金融机构在汽车消费信贷方面也占有一定市场份额。如何借鉴国外汽车金融服务的成功经验，摸索出一套符合国内汽车消费环境的汽车金融产业发展之路，是当前我国政府及汽车制造业亟待思索和解决的问题。本文从宏观角度分析了当前我国发展汽车金融公司的难点与市场前景，并对当前我国发展汽车金融公司提出了战略性建议。

关键词：汽车金融公司模式

一、我国汽车金融公司发展的现状

我国加入世贸组织以来，汽车产业发展更加迅速，与汽车生产息息相关的金融服务也日益得到重视，特别是政府近几年出台了一系列相关法令，汽车市场上的相关主体生产商、经销商以及商业银行等均出现了不同程度的回应。2004年8月，通用汽车(GeneralMotors)成立国内首家汽车金融合资公司，紧接着，福特、大众汽车金融公司相继成立，国内车贷市场上掀起了一股汽车金融服务的竞争热潮，国内汽车金融市场出现了合资汽车金融公司“逐鹿中原”的竞争局面。国内汽车生产商及商业银行应如何应对竞争激烈的车贷市场，我国汽车金融服务应如何发展，是值得我们深思的问题。

汽车金融服务的起源是在上世纪20年代前后，由汽车制造商向用户提供汽车销售分期付款时开始出现的。它的出现引起了汽车消费方式的重大变革，实现了消费者购车支付方式由最初的全款支付向分期付款方式转变。这一转变虽然促进了销售，但大大占用了制造商的资金。随着生产规模的扩张、消费市场的扩大和金融服务及信用制度的建立与完善，汽车制造商又开始利用汽车金融服务公司这一位国家法律所认可的公司载体形式来解决在分期付款中出现的资金不足问题，从社会筹集资金。这样，汽车金融服务就形成了一个完整的“融资-信贷-信用管理”的运行过程。

按照西方国家经济发展的经验，当一国人均GDP达到700美元时，便开始进入汽车消费时代。2003年我国国内生产总值(GDP)人均首次突破1000美元，达到1090美元；2004年，我国人均GDP达到1269美元；2005年，中国人均国内生产总值（GDP）达到1703美元。这些数据表明，我国正在进入汽车消费时代，并且能够成为我国又一新的经济增长点。目前我国汽车消费结构已经发生变化，私家车消费市场逐渐成为汽车消费市场的主力需求。2001年私车消费比例达到47.1%，2002年超过56%，2003年增至62%，2004年大幅增加为93.7%。汽车消费尤其是私车消费的持续走高，迫切需要完善的汽车金融服务。然而，我国汽车消费信贷业务严重滞后，汽车消费信贷占汽车销售总额的比例不足10%，而其他国家如美国的比例为93%，英国为80%，德国为75%，日本为44%。另外，国外成熟的汽车金融服务，不仅向消费者提供信贷服务，而且向汽车厂商、经销商等提供涉及汽车生产、流通、消费、租赁、维护、回收等多环节的全方位、多样化的金融服务。因此，我国汽车金融服务与国外汽车金融服务业的差距，不仅显示了我国汽车金融业发展的滞后性，更说明了我国汽车金融服务业发展的潜力与迫切性。以美国为例，福特信贷、通用融资、戴-克财务、丰田财务等4家专业汽车融资公司占新车贷款销售份额39％。

摘要：入世以来，随着汽车消费的持续走高，汽车金融产业日益得到重视。尤其是《汽车金融公司管理办法》及其实施细则的正式颁布实行,设立汽车金融公司已进入实际操作阶段。美国通用、福特和德国大众等国际著名汽车金融服务公司已在中国设立独资或合资财务公司，开展汽车消费信贷业务，而国内金融机构在汽车消费信贷方面也占有一定市场份额。如何借鉴国外汽车金融服务的成功经验，摸索出一套符合国内汽车消费环境的汽车金融产业发展之路，是当前我国政府及汽车制造业亟待思索和解决的问题。本文从宏观角度分析了当前我国发展汽车金融公司的难点与市场前景，并对当前我国发展汽车金融公司提出了战略性建议。

关键词：汽车金融公司模式

一、我国汽车金融公司发展的现状

我国加入世贸组织以来，汽车产业发展更加迅速，与汽车生产息息相关的金融服务也日益得到重视，特别是政府近几年出台了一系列相关法令，汽车市场上的相关主体生产商、经销商以及商业银行等均出现了不同程度的回应。2004年8月，通用汽车(GeneralMotors)成立国内首家汽车金融合资公司，紧接着，福特、大众汽车金融公司相继成立，国内车贷市场上掀起了一股汽车金融服务的竞争热潮，国内汽车金融市场出现了合资汽车金融公司“逐鹿中原”的竞争局面。国内汽车生产商及商业银行应如何应对竞争激烈的车贷市场，我国汽车金融服务应如何发展，是值得我们深思的问题。

汽车金融服务的起源是在上世纪20年代前后，由汽车制造商向用户提供汽车销售分期付款时开始出现的。它的出现引起了汽车消费方式的重大变革，实现了消费者购车支付方式由最初的全款支付向分期付款方式转变。这一转变虽然促进了销售，但大大占用了制造商的资金。随着生产规模的扩张、消费市场的扩大和金融服务及信用制度的建立与完善，汽车制造商又开始利用汽车金融服务公司这一位国家法律所认可的公司载体形式来解决在分期付款中出现的资金不足问题，从社会筹集资金。这样，汽车金融服务就形成了一个完整的“融资-信贷-信用管理”的运行过程。

按照西方国家经济发展的经验，当一国人均GDP达到700美元时，便开始进入汽车消费时代。2003年我国国内生产总值(GDP)人均首次突破1000美元，达到1090美元；2004年，我国人均GDP达到1269美元；2005年，中国人均国内生产总值（GDP）达到1703美元。这些数据表明，我国正在进入汽车消费时代，并且能够成为我国又一新的经济增长点。目前我国汽车消费结构已经发生变化，私家车消费市场逐渐成为汽车消费市场的主力需求。2001年私车消费比例达到47.1%，2002年超过56%，2003年增至62%，2004年大幅增加为93.7%。汽车消费尤其是私车消费的持续走高，迫切需要完善的汽车金融服务。然而，我国汽车消费信贷业务严重滞后，汽车消费信贷占汽车销售总额的比例不足10%，而其他国家如美国的比例为93%，英国为80%，德国为75%，日本为44%。另外，国外成熟的汽车金融服务，不仅向消费者提供信贷服务，而且向汽车厂商、经销商等提供涉及汽车生产、流通、消费、租赁、维护、回收等多环节的全方位、多样化的金融服务。因此，我国汽车金融服务与国外汽车金融服务业的差距，不仅显示了我国汽车金融业发展的滞后性，更说明了我国汽车金融服务业发展的潜力与迫切性。以美国为例，福特信贷、通用融资、戴-克财务、丰田财务等4家专业汽车融资公司占新车贷款销售份额39％。

一、我国汽车金融公司发展的现状

我国加入世贸组织以来，汽车产业发展更加迅速，与汽车生产息息相关的金融服务也日益得到重视，特别是政府近几年出台了一系列相关法令，汽车市场上的相关主体生产商、经销商以及商业银行等均出现了不同程度的回应。2004年8月，通用汽车(GeneralMotors)成立国内首家汽车金融合资公司，紧接着，福特、大众汽车金融公司相继成立，国内车贷市场上掀起了一股汽车金融服务的竞争热潮，国内汽车金融市场出现了合资汽车金融公司“逐鹿中原”的竞争局面。国内汽车生产商及商业银行应如何应对竞争激烈的车贷市场，我国汽车金融服务应如何发展，是值得我们深思的问题。

汽车金融服务的起源是在上世纪20年代前后，由汽车制造商向用户提供汽车销售分期付款时开始出现的。它的出现引起了汽车消费方式的重大变革，实现了消费者购车支付方式由最初的全款支付向分期付款方式转变。这一转变虽然促进了销售，但大大占用了制造商的资金。随着生产规模的扩张、消费市场的扩大和金融服务及信用制度的建立与完善，汽车制造商又开始利用汽车金融服务公司这一位国家法律所认可的公司载体形式来解决在分期付款中出现的资金不足问题，从社会筹集资金。这样，汽车金融服务就形成了一个完整的“融资-信贷-信用管理”的运行过程。

按照西方国家经济发展的经验，当一国人均GDP达到700美元时，便开始进入汽车消费时代。2003年我国国内生产总值(GDP)人均首次突破1000美元，达到1090美元；2004年，我国人均GDP达到1269美元；2005年，中国人均国内生产总值（GDP）达到1703美元。这些数据表明，我国正在进入汽车消费时代，并且能够成为我国又一新的经济增长点。目前我国汽车消费结构已经发生变化，私家车消费市场逐渐成为汽车消费市场的主力需求。2001年私车消费比例达到47.1%，2002年超过56%，2003年增至62%，2004年大幅增加为93.7%。汽车消费尤其是私车消费的持续走高，迫切需要完善的汽车金融服务。然而，我国汽车消费信贷业务严重滞后，汽车消费信贷占汽车销售总额的比例不足10%，而其他国家如美国的比例为93%，英国为80%，德国为75%，日本为44%。另外，国外成熟的汽车金融服务，不仅向消费者提供信贷服务，而且向汽车厂商、经销商等提供涉及汽车生产、流通、消费、租赁、维护、回收等多环节的全方位、多样化的金融服务。因此，我国汽车金融服务与国外汽车金融服务业的差距，不仅显示了我国汽车金融业发展的滞后性，更说明了我国汽车金融服务业发展的潜力与迫切性。以美国为例，福特信贷、通用融资、戴-克财务、丰田财务等4家专业汽车融资公司占新车贷款销售份额39％。

二、我国发展汽车金融的难点

1.发育不成熟的信用环境

摘要:农药制剂销售企业是链接农药制剂生产到销售渠道的重要环节，是为了便于业务管理而专门设立的销售企业。农药制剂销售企业具有客户众多、业务人员众多、产品品种规格众多、销售政策灵活多样的特点，这也决定了企业财务管理的特点。在业财融合的背景下，要求财务人员更加全面了解业务，才能服务好业务、管理好业务。本文从财务管理角度出发，对销售政策设计、合同管理、信用管理、收款管理、推广费用管理、回单及对账单管理、年终结算等各个业务环节的管理重点进行疏理。通过财务管理改善业务管理，促进企业良性发展。

关键词:业财融合;农药制剂;销售企业;财务管理

随着国内农药行业的发展，农药行业生产经营模式逐步由B2B向B2C发展。生产经营模式的变化，给企业的经营管理产生了深刻的影响，原来传统的财务管理模式势必跟着发生变化。农药制剂销售面对的就是终端市场:经销商和零售商，或者种植大户。从现状来说，农药制剂销售企业众多但体量都不大，根据《2022年全国农药行业制剂销售TOP100》提供的信息表明，2021年度销售额排名第一的仅32．49亿元，超过10亿元的仅8家企业，百强入围门槛为1．1亿元。本文将通过农药制剂销售企业的现状及财务管理存在的问题分析，探讨企业财务管理的应对措施。

1农药制剂销售企业的现状分析

1．1客户分散且不规范，存在监管风险

农药从生产企业到终端农户，中间一般需要经过批发和零售两个环节，批发商和零售商大多分布在县市或乡镇。农药企业需要面对的主要是这些分布在县市的经销商，客户群体分散，数量众多，且多以个体工商户的形式存在，很难配置专门的财务人员，其资金管理、财务核算相对不规范;由于业务比较分散，从零售到批发环节，仍存在大量的现金交易，包括个人银行卡等非对公账户的交易，从支付环节上也面临着银行等金融机构更多的非对公账户越来越严格的监管和税收上的监管风险。