资金管理中心范文10篇

200*年是蓬勃发展的一年，是改革创新的一年，是全面树立科学发展观的一年，也是我个人得到全面提升的一年。在组织的信任和培养下，今年4月根据局党委安排，我由市拆迁办调任到****管理中心任主任，在局党委的正确领导下，在各兄弟单位的支持与配合下，我中心工作一步一步朝着良好、稳定的局面发展。一年来，主要从以下几个方面开展工作：

一、注重政治素质的锤炼，发展思路不断优化

新的工作岗位、新的工作环境，对我来说是一次新的考验与挑战。从某种意义上来讲，一个新组建的单位的发展方向，发展的速度，干部职工的凝聚力，战斗力以及对社会的责任感等等都与第一任领导密切相关，也就是说，这个单位的灵魂将由此产生并延续下去，我深感任重而道远。

一方面，加强思想教育，提高思想认识。高尚的思想认识能够激发员工内心的荣誉感和责任感，使队伍能够紧紧地团结在一起，共同解决中心面临的各种困难，共同促进中心发展。在思想学习过程中，我不但认真学习了党的“十七大”会议精神，还把科学发展观思想、“十七大”会议精神贯穿到职工的思想教育中来，提高全体干部职工的思想素质；积极贯彻局党委的“纠风”、“政风行风整改”等文件精神。通过狠抓思想教育，不但提高了自身的思想认识，还提高了员工的认识，增强了员工的自觉性，中心全体员工形成了讲奉献，讲团结，讲诚信，讲做人的良好风气，中心上下团结一心，踏实干事，为全面开展****资金的管理工作奠定了基础。

另一方面，加强业务学习，提高业务水平。扎实的业务知识是有效开展工作的基础。为了让全体员工更准确的理解新颁布的政策法规，更高效快捷的办理日常业务，更好的为人民服务，我积极组织全体员工对最新颁布的《物权法》、《物业管理条例》等各项新法律法规进行学习，使全体员工能够及时掌握最新政策，避免工作中出现原则性错误。同时，我还坚持每周组织一次集体学习讨论，中心全体员工对本周工作中出现的一些新问题、新情况进行讨论，一起分析问题原因，寻找解决办法，及时解决了工作中出现的问题，同时也提高了全体员工的业务水平。通过坚持日常学习和固定例会学习相结合，提高了全体员工的理论水平和业务能力，确保****管理工作准确到位。

再次，加强团队教育，提高队伍凝聚力。****资金管理中心作为一个新成立部门，从部门领导到基层职工都是从其他部门借调或者新招聘来的，刚来中心工作时感觉人心比较浮动，因此，保证队伍稳定团结是首先要解决的问题。作为中心的主任，我把队伍建设作为中心工作的首要任务之一来抓，结合全局“一封家书”的活动，让全体职工树立“家”的观念，房产局是一个大家庭，我们中心是一个小家庭，每一位职工都是家的一员，都要热爱家，维护家，都要为家争光添彩。同时，不断加大队伍建设力度，增强队伍稳定团结，提高队伍业务素质，相信在不久的将来，****资金管理中心将成为一支团结、爱岗、敬业、具有凝聚力、战斗力和社会责任心的优秀团队。

成立省级资金管理中心，将资金管理从财务管理中分设，对全省行业各成员单位的资金进行集中、统一管理，既是适应现代企业管理模式的必然要求，也是强化内部控制的具体体现，更是确保资金安全、防微杜渐、防范未然的重要举措。资金管理中心这几年的顺利运行见证了烟草经营效益持续攀升的全过程。事实证明，资金集中管理模式是科学的、先进的。通过对行业资金的集中管理、统筹规划，提高了对行业资金的宏观调控能力，充分发挥了行业资金的规模效益，有效解决了行业资金的“两高”（即贷款高、存款高）问题，为防范资金运营风险、提高资金使用效率、降低资金管理成本等发挥了重要的作用。资金管理中心的作用具体体现在以下几个方面：

（一）防范资金安全风险方面

1、完善管理制度，建立管理长效机制。制度是企业管理的基石。加强管理，根本在于加强制度建设，筑牢制度上的“防火墙”，建立良好的管理长效机制。为了加大资金监管力度，规范资金管理行为，资金管理中心成立以来，相继制定了20多个涵盖行业资金集中管理、账户结算管理、账户余额管理、资金划拨管理、托收承付管理、基建专户管理、网银支付管理等各个方面的资金管理制度，使全省行业各成员单位资金管理工作做到有章可循、有法可依，规范了资金使用流程，避免了资金管理的随意性和盲目性，提高了资金管理工作的质量，为资金安全、高效运转保驾护航。

2、完善过程控制，加强内部制约制衡。资金管理中心始终按照iso9000质量管理工作目标和要求，结合资金管理工作实际情况，对涉及财务管理、资金管理的主要工作流程进行了系统深入地梳理，绘制了业务流程图，并标注了各个关键控制点（ccp），促进了资金管理过程控制标准化，工作开展程序化。财务管理部门和资金管理部门均能按照确定的业务流程，形成相互配合和监督制约的工作机制，使财务管理、资金管理等相互牵制，相互作用，通过内部制约制衡，加强资金安全风险防范。

3、加强账户管理，规范资金流通渠道。资金管理中心成立之前，行业各成员单位由于制度缺失，管理不规范等原因，账户开设零乱、分散，极易诱发经济犯罪行为。资金管理中心成立后，依据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》等有关制度规定，对行业各成员单位资金账户进行了彻底清理，规范了行业资金流通渠道，改变了过去行业资金进出多通道的弊端，有效地从源头上堵住了资金安全漏洞，防范了资金风险，为行业资金管理工作地进一步开展创造了条件。

4、加强预算控制，规范资金拨付依据。“预算驱动拨款”是实行资金集中管理的重要手段，资金管理中心按照审核生效后的资金预算给各成员单位划拨款项。各成员单位同样以审核生效的资金预算作为资金支出的依据，严禁将预算内用途的资金用于预算外的其它用途，超过预算的资金需求，需要补办相应的审批手续。为了发挥资金预算在资金管理中的作用，资金管理中心通过提高行业各成员单位资金预算编制的准确度，严禁宽打窄用，并将预算执行情况纳入年度目标考核体系，年终根据各成员单位预算执行情况程度进行奖惩，维护了预算编制的严肃性，确保了各成员单位资金预算执行偏差率均控制在正常范围以内。

新的工作岗位、新的工作环境，对我来说是一次新的考验与挑战。从某种意义上来讲，一个新组建的单位的发展方向，发展的速度，干部职工的凝聚力，战斗力以及对社会的责任感等等都与任领导密切相关，也就是说，这个单位的灵魂将由此产生并延续下去，我深感任重而道远。

一方面，加强思想教育，提高思想认识。高尚的思想认识能够激发员工内心的荣誉感和责任感，使队伍能够紧紧地团结在一起，共同解决中心面临的各种困难，共同促进中心发展。在思想学习过程中，我不但认真学习了党的“十七大”会议精神，还把科学发展观思想、“十七大”会议精神贯穿到职工的思想教育中来，提高全体干部职工的思想素质；积极贯彻局党委的“纠风”、“政风行风整改”等文件精神。

通过狠抓思想教育，不但提高了自身的思想认识，还提高了员工的认识，增强了员工的自觉性，中心全体员工形成了讲奉献，讲团结，讲诚信，讲做人的良好风气，中心上下团结一心，踏实干事，为全面开展资金的管理工作奠定了基础。

另一方面，加强业务学习，提高业务水平。扎实的业务知识是有效开展工作的基础。为了让全体员工更准确的理解新颁布的政策法规，更高效快捷的办理日常业务，更好的为人民服务，我积极组织全体员工对最新颁布的《物权法》、《物业管理条例》等各项新法律法规进行学习，使全体员工能够及时掌握最新政策，避免工作中出现原则性错误。同时，我还坚持每周组织一次集体学习讨论，中心全体员工对本周工作中出现的一些新问题、新情况进行讨论，一起分析问题原因，寻找解决办法，及时解决了工作中出现的问题，同时也提高了全体员工的业务水平。通过坚持日常学习和固定例会学习相结合，提高了全体员工的理论水平和业务能力，确保管理工作准确到位。

再次，加强团队教育，提高队伍凝聚力。资金管理中心作为一个新成立部门，从部门领导到基层职工都是从其他部门借调或者新招聘来的，刚来中心工作时感觉人心比较浮动，因此，保证队伍稳定团结是首先要解决的问题。作为中心的主任，我把队伍建设作为中心工作的首要任务之一来抓，结合全局“一封家书”的活动，让全体职工树立“家”的观念，房产局是一个大家庭，我们中心是一个小家庭，每一位职工都是家的一员，都要热爱家，维护家，都要为家争光添彩。同时，不断加大队伍建设力度，增强队伍稳定团结，提高队伍业务素质，相信在不久的将来，资金管理中心将成为一支团结、爱岗、敬业、具有凝聚力、战斗力和社会责任心的优秀团队。

新的工作岗位、新的工作环境，对我来说是一次新的考验与挑战。从某种意义上来讲，一个新组建的单位的发展方向，发展的速度，干部职工的凝聚力，战斗力以及对社会的责任感等等都与任领导密切相关，也就是说，这个单位的灵魂将由此产生并延续下去，我深感任重而道远。

一方面，加强思想教育，提高思想认识。高尚的思想认识能够激发员工内心的荣誉感和责任感，使队伍能够紧紧地团结在一起，共同解决中心面临的各种困难，共同促进中心发展。在思想学习过程中，我不但认真学习了党的“十七大”会议精神，还把科学发展观思想、“十七大”会议精神贯穿到职工的思想教育中来，提高全体干部职工的思想素质；积极贯彻局党委的“纠风”、“政风行风整改”等文件精神。通过狠抓思想教育，不但提高了自身的思想认识，还提高了员工的认识，增强了员工的自觉性，中心全体员工形成了讲奉献，讲团结，讲诚信，讲做人的良好风气，中心上下团结一心，踏实干事，为全面开展资金的管理工作奠定了基础。

另一方面，加强业务学习，提高业务水平。扎实的业务知识是有效开展工作的基础。为了让全体员工更准确的理解新颁布的政策法规，更高效快捷的办理日常业务，更好的为人民服务，我积极组织全体员工对最新颁布的《物权法》、《物业管理条例》等各项新法律法规进行学习，使全体员工能够及时掌握最新政策，避免工作中出现原则性错误。同时，我还坚持每周组织一次集体学习讨论，中心全体员工对本周工作中出现的一些新问题、新情况进行讨论，一起分析问题原因，寻找解决办法，及时解决了工作中出现的问题，同时也提高了全体员工的业务水平。通过坚持日常学习和固定例会学习相结合，提高了全体员工的理论水平和业务能力，确保管理工作准确到位。

再次，加强团队教育，提高队伍凝聚力。资金管理中心作为一个新成立部门，从部门领导到基层职工都是从其他部门借调或者新招聘来的，刚来中心工作时感觉人心比较浮动，因此，保证队伍稳定团结是首先要解决的问题。作为中心的主任，我把队伍建设作为中心工作的首要任务之一来抓，结合全局“一封家书”的活动，让全体职工树立“家”的观念，房产局是一个大家庭，我们中心是一个小家庭，每一位职工都是家的一员，都要热爱家，维护家，都要为家争光添彩。同时，不断加大队伍建设力度，增强队伍稳定团结，提高队伍业务素质，相信在不久的将来，资金管理中心将成为一支团结、爱岗、敬业、具有凝聚力、战斗力和社会责任心的优秀团队。

一、我国政策性住房资金管理现状及存在的问题

政策性住房资金管理中心的非盈利性，决定了它在制度上对提高资金的运用效率、增提高服务质量和加强贷款风险防范等管理方面缺乏积极努力的动机，对资金的流动性、收益性和安全性管理的控制能力也相对较差。同时，因为政策性住房资金并不属于财政资金的范畴，虽然在管理工作中相关条例规定财政部门负责对住房资金进行监管，但财政部本身并不是缴存住房资金职工的代表机构，它只是依照现有法规进行审核而己，并没有其他权力与责任。另外，目前还有一些地方并没有建立政策性住房资金管理委员会制度，有些地方即使在名义上是建立了委员会，但事实上不过是把原有的房改领导小组改了个名称，实质却没有改变。这就导致政策性住房资金监管机制效能不足，流于形式。由此可见，在现行的政策性住房资金的监管体制中，对机构设置不完善以及职责定位不清，必然导致资金管理效率的降低。

二、完善政策性住房资金管理的措施

（一）正确处理相关机构之间的关系

政策性住房资金是靠行政手段建立的，随着政策性住房资金积累量的增加，受对资金的支配权和利益的驱动，使许多部门和机构对此倍加关注。首先，政策性住宅金融机构是政府实现住宅政策的工具，但不是政府的附属机构，因此必须杜绝地方和部门利益上的干扰，明确政府的宏观监督职能，并给予政策上的支持，坚持金融机构自主经营、自负盈亏、自我发展的企业化经营原则，办成独立承担经营责任的实体。然后，房改部门可以利用政策性住房资金来推动房改进程，也可以用来壮大自身经济实力。其次，要明确住房资金管理中心的监管作用，同时可以将资金的分配和使用权交给银行处理，增加资金使用的安全性。总之，要使各机构在金融市场各扬其长、互相协作，才能促进房地产业和住宅业的共同繁荣与发展。

（二）完善管理中心内部管理

摘要：住房公积金贷款作为国家政策性住房金融的主体，已成为广大城镇职工、居民个人购房贷款首选的贷款方式，但随着信贷规模的不断扩大，贷款风险不断增强。文章指出应充分认识运作中的管理风险，采取有效的风险规避方式，促使住房公积金贷款稳健发展，为人们居住条件改善提供有力的金融信贷支持。

关键词：公积金贷款；管理风险；规避方式

住房公积金贷款作为政策性住房金融的主体，已成为职工个人购房贷款首选的贷款方式。很多城镇居民通过使用住房公积金贷款购买了自住住房，改善了长期困扰人们的居住条件。但是，近年来，随着我国房地产市场的不断繁荣，住房公积金贷款信用规模不断扩大，贷款时间的推移，贷款逾期率也不断上升，贷款风险不断增强。对此住房公积金管理中心应不断地加强，管理风险与规避方式显得格外重要。

一、住房公积金贷款管理风险的形成

住房公积金贷款与商业住房贷款既拥有共性的经济风险和管理风险，同时又有其自身独特的经济风险和管理风险，而管理风险是目前各房改资金管理中心较为突出的风险。

（一）运行体制带来的管理风险

【摘要】随着我国“数字财政”建设的加快，电子支付、电子账户体系、数字支付技术的实施条件也不断完善，公司集中支付体系也应得到同步提升。本文主要对公司现有资金集中管理模式的优势、弊端进行分析，同时针对弊端提出相应的优化对策，以期实现资金的灵活使用，提升资金集中管理水平。

【关键词】资金集中管理；资金管理系统；资金

随着数字经济时代的到来，资金集中管理是经济的发展趋势，因此，建立健全资金内控管理体制、规范资金管理的业务流程、加强公司资金内控管理十分重要。以下是关于资金管理制度建立和执行、资金预算管理、资金结算管理、货币资金管理、商业汇票管理等有关方面的分析，指出资金集中管理易存在的问题，并对资金集中管理提供有效措施。

一、集团资金集中管理理论概述

1.集团资金集中管理的定义及优势。集团资金集中管理主要是集团和相关银行达成协议作为集团合作银行，集团总部在银企合作银行开立一个总账户，各成员单位统一在集团银企合作银行范围内开立一个收入账户和支出账户，收入账户和支出账户是完全分离的。成员单位所有资金收入全额存入收入账户并逐级自动上划至集团总账户。集团根据成员单位的资金预算、资金计划及可用额度定期、逐级下拨资金至成员单位的支出账户，为成员单位各种形式的资金支出提供资金来源。集团通过银行账户管理、资金预算管理、资金结算管理、监督与考核等配套管理措施，保障集团资金集中管理工作有效进行。集团资金集中管理能够调控资金，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险，有助于管理者及时准确地掌握集团整体资金状况，统筹安排集团内部资金。从银行账户角度，资金集中管理可以避免集团内成员单位多头开立银行账户，有利于银行账户的集中管理，实现对成员企业资金的统一调度，充分发挥集团资金资源整合优势。集团公司资金集中管理还可以对下属各成员企业的经营活动实现动态监控，保证资金使用的安全性、规范性、有效性。2.集团资金集中管理运行模式。集团公司通过专线连接的方式，与合作银行建立了银企直联通道，实现了对二级单位资金的定时、实时归集和下拨，实现了对上市公司及其他三级单位资金的实时了解。“资金管理系统”与财务核算系统进行对接，依托银企直联系统搭建资金管理系统平台，形成客户化、现金管理、银企直联、存款管理、信贷管理等五大功能模块。一是客户化功能，实现对成员单位本级及其下属单位相关业务的基础设置，做到对本级业务的控制及其下属单位的授权、监控，保证业务执行明责、可控。二是现金管理功能，实现对日常的资金收付和内部往来款项划拨的控制与管理，对资金支付进行预算及资金计划控制。三是银企直联功能，实现对资金存量及流向的实时监控，掌握资金的整体情况，利用集团进行资金监控，利于成员单位进行资金管理。四是存款管理功能，实现成员单位根据自身的资金情况及安排在资金管理系统办理定期、通知存款等结构性存款，保证资金收益。五是信贷管理功能，实现成员单位的授信、票据、贷款的管理，记录信贷业务操作流程。

二、集团实行资金集中管理的现状分析

摘要：我国城市化进程的加快带来了住宅面积的不断增大，建筑物在居住过程中不可避免的会出现损坏而需要不定期维修，物业专项维修资金的设立是提高业主居住体验、维护业主切身利益很好的手段，但是由于这部分资金数额较大而使用时间不定，所以在资金增值和管理上存在一些问题，本文对当前物业专项维修资金的实际使用情况进行分析，并基于此给出了提高资金增值和管理效率的建议。

关键词：物业专项维修资金；增值方式；物业管理

一、引言

建筑物及其附属设施在使用过程中难免会出现老化或者损毁等问题，建筑物的内部维修是业主自己来负责，而建筑物的公用部分及电梯等共用设施的维修和改造等则是由业主向政府定期缴纳一定费用，政府将这笔资金交给专门的资金管理中心管理，这种资金就是物业专项维修资金。当前我国建筑面积大，每年收缴的物业专项维修资金数额庞大。资金管理中心可以使用合法的手段使这些资金流动起来而获取一定的增值收益，但因资金来自业主，关乎其切身利益，因此在管理和增值的过程中必须要遵循一定的原则：一是确保资金安全性。物业专项维修资金的基数较大，如果能有效利用使其增值固然很好，但如果在管理过程中出现问题，对业主来说会是一笔巨大的损失，也不利于社区的和谐发展。因此在管理和增值过程中，首要的是确保资金的安全。一方面，管理中心要慎选增值的手段，不能为了高收益而选择风险过高的方式；另一方面，应用制度明确资金管理中心专项管理负责人的责任和权利，防止私自挪用等现象的发生。二是增值收益归业主所有。物业专项维修资金是业主为了获得更舒适的生活体验而向政府缴纳的，管理中心只是起到代为保管统一使用的作用，资金的本金和取得的增值收入仍属业主，不得私自投资而将增值据为己有。住宅公用部分出现维修问题时，其花费的费用应与资金支出相对应，不能虚报维修费用或欺骗业主，资金的增值和使用都应以业主利益为根本出发点，对业主负责。三是资金管理的民主化。物业专项维修资金要想高效的运转和流动起来，科学管理是关键，而且管理中要注重民主化。首先资金的收支情况应公开透明并向民众披露，方便业主实时监督；维修中资金的使用明细及对外投资的对象和收益也要定期向业主汇报，使业主知晓自己所缴纳的费用是怎么使用的和用在了哪里；最后，业主代表应参与到资金规划和使用中，提出合理建议并进行监督。

二、物业专项维修资金的使用和管理现状分析

（一）资金增值渠道单一收益较低。物业专项维修资金虽然数额比较大，但是在2007年建设部和财政部联合下发的165号令中已经规定了物业专项维修资金只能存定期和购买国债，而购买国债必须是购买一级市场新发行的国债并持有到期，还需要经业主大会双三分之二以上业主同意。故资金管理中心一般是将其存入银行收取定期利息。近年银行的存款利率逐年走低，所产生的利息不足以抵消通货膨胀对货币的贬值作用，有些省市的管理办法中虽然提到这些资金在闲置期间可用于购买国债或在法律准许范围之内进行投资，但其中能够明确的只有购买国债，其他方式虽然也可以尝试但必须承担更大风险，而资金管理中心也缺乏专业的投资人才和相关的理财知识，所以一般不会将资金投入到银行存款或国债之外的理财项目中去，这就导致了手中虽有大量的闲置资金但却无法使其有效地流动起来创造价值。（二）资金使用过程中存在监管漏洞。物业专项维修资金在缴纳、使用、分配过程中所牵涉到的利益主体比较多，资金管理中心在专项维修资金的使用中必须要考虑到各方的利益与诉求。但由于客观条件的限制，当前的资金使用仍然存在着监管不力的问题，有一些漏洞亟待解决。首先是住宅公用设施需要进行维修时，一般都是申报单位委托一家维修公司负责维修工作，存在相关维修项目负责人与维修公司勾结故意，提高维修费用而从中牟利的可能性；其次是维修过程中会使用到很多物料，业主和管理中心对这些专业知识并不了解，可能任由维修公司自行处理，维修中可能会出现质量问题，这不仅是财务问题了，不达标的维修是对业主人身安全的不负责任，这些都是由于存在监管漏洞造成的隐患。（三）相关的法律法规还不够完善。自1998年规定居民在购买住房时要缴纳物业专项维修资金起，国家相继出台了一些规章制度规范资金的收缴、使用以及分配等事项。但在资金增值相关问题上，相应的法律法规还不够完善，这主要表现在以下两方面：一方面，政府明确规定该项资金只有银行储蓄和购买一级市场的国债可以作为增值手段，其他方式无说明，这极大限制了维修资金闲置时增值收益的获取，如能扩大资金可采用的增值方式并制定政策加以监督，资金的利用率和收益率就可大大提高，对于业主和社会来说都是好事；另一方面，物业维修专项资金在增值和管理过程中所牵涉到的利益相关者很多，但现有的法律法规对于增值收益如何分配无明确说法，这也是亟待解决的问题。

今年是“十二五”规划开局之年，为全面提升财政科学化、精细化管理水平，支持和保障全县经济社会实现跨越式发展，根据省、市关于开展“财政支出管理年”活动的要求，结合我县财政管理工作实际，特制定本实施方案。

一、指导思想和目标

坚持以科学发展观为统领，以“依法理财、理财为公”为指导，以提升财政资金使用效益和财政财务干部科学理财水平为目标，以提高财政支出均衡性和时效性为主题，进一步树立“分配与管理齐抓、投入与绩效并重”的科学理念，努力在部门预算编制、国库集中支付、政府采购管理、绩效预算评价、财政监督检查等方面创新制度、强化管理，建立起科学规范、快捷有序、控制有力的财政支出管理长效机制。

二、主要内容

（一）创新制度，建立长效机制。

1、围绕部门预算，创新预算编制管理制度。

资金集中管理也被称为司库制度，是指企业集团借助网上银行功能或者其他信息技术手段，将集团企业的资金汇集到总部，进行统一调度、管理与使用。资金集中是资金集中管理的基础。在市场经济快速发展的背景下，资金集中管理大大提升了企业资金的利用效率与安全性，促进企业高速发展。

一、企业集团财务管理中资金集中管理的现状

(一)管理制度不够完善。企业集团的资金管理制度是企业合理合法地进行资金调度、管理与利用的重要保障。当前集团企业在进行资金集中管理时，常常由于缺乏完善的资金集中管理制度或者制度执行不严格而导致问题频发。因此需要完善资金管理制度，才能够保证资金集中管理的正常进行。(二)缺乏专门管理机构。企业在资金集中管理时，常常将集中管理的任务全盘交付到财务部门身上，导致集团财务部门出现身兼数职的情况，使其在管理中出现纰漏，使企业资金管理链某个环节出现问题，严重时会导致资金漏洞，从而影响到企业生存。(三)内部控制力不足。企业内部控制是进行资金集中管理的保障，内部控制是否有效直接影响到企业资金的利用效率[1]。当前许多企业集团缺乏全面的预算管理，导致企业内部控制力不足，从而降低了资金集中管理的效率。(四)网络信息技术力量薄。弱现代集团企业的财务管理离不开网络信息技术，财务管理人员能否合理利用网络信息技术实行管理决定着资金集中管理的有效性。而在当前信息技术快速发展的环境下，财务管理人员常存在网络信息技术水平不达标，导致资金管理效率相对较低的问题。(五)集团内部审计缺失。集团内部审计是一项重要的内部监督方式，能够有效保障财务管理的有效性。集团企业内部审计的不足导致资金调度与管理缺乏内部监督，出现许多问题。

二、加强企业集团资金集中管理模式的策略

(一)完善财务制度。集团企业要实现资金集中管理目标必须遵循“制度先行”原则，在进行资金集中管理时先建立起完善的财务管理制度。首先要符合国家相关法律要求，不能损害旗下企业的利益；其次要建立起全面的财务管理制度，包括会计核算、投资管理、利润分配、资金管理等统一化的制度与标准，明确集团企业的资金管理权限与责任；再者需要建立起符合制度规范的资金集中管理体系，包括资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理与监督管理等，保障资金集中管理合理进行；最后要强化企业的制度执行力度，明确各部门资金管理职责，严厉打击违反制度的行为，保障企业资金安全，提升企业资金利用的合理性。(二)建立专门集中管理机构。集团企业的财务与资金流动是由集团控制下属企业并进行集中管理的重要内容，集团通过对下属的资金控制从而实现对企业发展、管理与活动的控制，而部分集团将资金管理的职责交付给财务部门，这给企业集团全盘财务管理带来较大困难，因此需要企业集团建立起财务公司或者资金管理中心来实现资金集中管理[2]。对于资金雄厚的集团可以建立财务公司实现资金集中管理，而相较资金实力较弱的集团企业可以建立起资金管理中心实现资金集中管理。资金管理中心的职能包括集团资金筹措与资金集中管理，监督企业资金流动情况，从而提高资金利用效率，促进企业可持续发展。(三)推行全面预算。企业集团财务部门能否全面把控财务预算直接关系到集团的发展，因此要在集团企业内部推行全面预算，建立完善的预算管理机制，从而提高企业集团内部控制力，加强资金集中管理效率。企业集团应当设立预算管理委员会以加强对资金预算编制与资金流的管理，在管理时通过自上而下的预算统筹来协调集团与下属企业的工作，集团确定主体目标并传递给下属企业，下属企业则依据实际发展状况编制预算，提交预算管理委员会审核，在审核通过后还要实行成本控制，并由预算管理委员会执行。(四)加强网络财务管理。企业集团要建立起网络信息管理平台，通过网络进行资金集中管理与实时监控。集团同一控制企业网络银行账户，同时制定统一的财务管理软件，实施会计核算电算化，并且通过网络技术完成企业资金的集中、调度、管理等工作，将真实信息及时上报资金管理中心。加强网络财务管理要提升财务人员的网络信息技术应用水平，促进网络在资金集中管理模式中的应用效率。(五)强化集团内部审计。集团内部审计包括集团财务状况、经济活动、经营成果、内部控制制度的审计等，通过内部审计能够对集团资金集中管理中的问题进行监督，促使其改进工作，从而保障集团资金安全，提升资金利用效率。除此之外还能够约束集团财务管理行为，促使其按照法律法规要求进行，提高集团资金管理水平，促进公司可持续发展。

三、结束语