资金管理范文10篇

摘要：市场经济体制改革的不断深入与推进，极大地促进了企业集团的发展，而集团资金管理的重要性也越来越突出，在提高资金效益方面发挥着不可比拟的作用和优势，已经得到了集团企业内部的高度重视与关注。加强资金管理，可以为资金使用效率的提升创造有利条件，避免资金出现不必要的浪费与流失现象，有助于资金效益的稳步提升。本文主要针对集团资金管理提高资金效益展开深入的研究，并提出几点针对性的建议，以供借鉴。

关键词：集团企业；资金管理；资金效益；建议

目前，加强资金管理建设，对于企业集团各项管理工作的顺利进行是非常重要的，是企业发展的命脉，是提高资金效益的重要途径，已经成为了企业集团生存与发展的重要推动力量。资金管理与提高资金效益之间的关系是紧密联系、密不可分的，两者相互促进、相互影响，要想确保资金使用效益的稳步提升，就必须要加强资金管理，予以严格的监督与管理，进而为企业集团的发展注入强大的生命力。

一、企业集团资金管理提高资金效益的可行性因素分析

（一）有利于解决企业集团的资金流转问题。现阶段，在企业集团中，资金匮乏现象普遍存在，资金流转环节困难重重，阻碍着企业集团正常的经营运转。而加强资金管理可以大大解决这一问题，可以及时了解子公司的资金使用情况，对子公司的资金状况进行实时性的监督，统筹规划企业集团的资金，进而保证资金平稳、高效地运行。（二）有利于规范企业集团的资金使用行为。在企业集团经营发展中，存在着较多变动性因素，出现了较多潜在性风险。资金使用与管理，涉及到企业集团生产与经营的方方面面，企业内部各个部门、员工要在企业集团的财务活动中保持较高的参与度[1]，一旦出现违法违规行为，将会造成资金使用风险的出现。而构建完善的资金管理制度，可以为企业集团防范风险能力的提升创造有利的条件，将企业集团资金使用行为规范化。确保资金使用效率的稳步提升。

二、企业集团资金管理提高资金效益中存在的不足之处

摘要:资金管理对于单位的发展建设至关重要，多年的实践和研究表明，加强资金管理审计，强化资金管理监督，对于单位建设水平和经费使用效益的提升都具有重要作用。本文从树立科学理念、完善制度建设、拓展审计目标、提升审计技术四个方面系统阐述了如何推进军队资金管理审计的构想，进一步提高单位资金管理的效益和水平。

关键词:资金;资金管理;资金管理

审计推进资金管理审计工作，首先还是要夯实审计事业的基础，即人才队伍建设、法治建设、信息化建设、理论建设以及文化建设，这部分的内容这里不再冗述。就资金管理审计这项具体工作而言，各级审计部门和审计人员还需要从以下几个方面做出努力。

一、更新资金管理审计理念，发挥审计“免疫系统”功能

审计理念，是审计部门依据审计实践、审计环境确认的价值观念以及共同信念。审计理念源于实践，能动地反映了审计的本质，鲜明地显示出审计发展的方向，它能大大增强审计人员的工作能力，提高审计履行使命的能力。推进资金管理审计，首先要更新理念，具体来说，审计部门和人员在审计理念上应做到“三个拓展”:(一)审计层次由微观审计向微观、中观、宏观审计相结合的方向拓展。从系统论观点看，事物并非是简单的对立统一，也不完全是一分为二，而是多种因素的有机结合，就整个社会经济而言，至少也包括三个系统，即微观系统、中观系统和宏观系统。宏观达于微观，微观通于宏观，其中又都经过中观的转化。就资金管理审计而言，亦不能将其局限于微观的项目审计层次，还应重视中观和宏观层面的审计调查和审计分析评价，充分发挥审计“免疫系统”功能。将资金管理审计向微观、中观、宏观审计相结合的方向拓展，在微观层次，主要是具体的项目审计，要注重解决被审计单位的实际问题，同时做好相关数据的收集、整理工作;在中观层次，主要是各省审计厅一级，应在收集分析各单位数据的基础上查找问题，分析原因，解决各单位的具体问题，并及时向国家审计署上报分析报告;在宏观层次，主要是审计署本级，要详细调查，深入剖析，对于矛盾和问题要一直追问到体制机制层面，继而提出针对性的审计建议，从制度层面促进资金管理制度完善。(二)审计目标由真实合法审计向全面审计方向拓展。长期以来，资金管理审计工作的开展一直是以财务部门的相关法规为依据，主要监督财务部门从事资金管理工作的合法、合规性，对资金管理工作起到了一定的促进作用。但随着财务建设的不断推进，资金管理工作的规范性不断提升，财务部门自身已经具备了财务监督的能力，而审计部门却还停留在真实合法审计的范畴，不仅会影响财务监督工作的开展，而且脱离了审计工作发挥“免疫系统”功能的应有之义。因此，资金管理审计的审计目标应向绩效审计方向拓展，确立真实合法审计与绩效审计兼具的全面审计目标。在确保资金安全的基础上督促其提升管理效益，注重绩效审计，充分发挥绩效审计对建设发展的补充作用。(三)审计方式由现场审计向全覆盖立体式审计拓展。审计方式虽然是方法手段范畴的内容，但它直接反映出审计部门和人员的时代特征和层次水平。现行的资金管理审计还无法突破现场审计的固有局限。要解决这一审计方式的缺陷，在审计理念上就要确立全覆盖立体式审计的思维。第一，国家审计署要组织技术力量，尽快架构审计内网，推进远程实时联网审计等审计方式的研究与实践，并就全覆盖立体式审计方式的具体实施制订好方案;第二，各级审计部门在布置资金管理审计工作时，不仅要查找被审计单位资金管理上存在的问题和原因，还要注重基础数据的收集工作，为下一步数据库的建立打好基础;第三，审计人员要提高对资金管理审计工作的认识，必须清醒地认识到这不仅是一项细致的基础工作，更是直接关系经济安全的重要工作，关系大局，影响深远。

二、完善资金管理审计制度，克服现有的体制性障碍

一、分权式管理

集团财务对子公司的管理主要是监督检查和业务指导，重点关注涉及企业重大财务事项的管理和审批，子公司拥有充分的资金管理权限。分权式管理的优点是能够充分调动起子公司的积极性，方便子公司灵活的开展业务，一定程度上可以提高工作效率，减少直接干预子公司的负面效应。但是其缺点还是比较明显的，主要表现在：

1.资金分散，效率低下

内部各单位资金分散，多头开户，无法形成规模，不利于集团的统一筹划和运作。最直接的表现是合并资产负债表上的“两头高”现象：一边是高额的现金，一边是高额的短期借款，从而形成极大的资金浪费，产生大量的财务费用。企业内部各单位业务不同，资金状况不同，有些单位资金极度紧张，有些单位资金非常宽裕，资源形不成有效的配置。

2.缺乏统一运营，影响经济效益

各单位在固定资产投资、存货采购、商品销售等方面缺乏整体协调，有时会追求各自片面利益，不能兼顾集团整体利益，从而形成大量浪费，影响企业经济效益。

摘要：结合实际，针对江苏安邦集团资金管理进行了分析。

关键词：货币资金；管理；问题

对于企业来说，货币资金使其进行一系列经济运作包括生产经营的根源与动力，对于企业有着至关重要的作用，与企业整个的生产经营过程紧密相连。企业要想提高其经历效益，那么只要对资金管理这一方面采取相应的措施，对资金运作的各环节进行疏导，就能对企业的发展产生有效地促进作用。第一，一家企业的经营活动往往取决于其对资金的管理。由此可见，企业要想时刻保持资金的流动性，确保其对于债款的偿还能力，对资金的使用状况就必须有着完全且及时的了解掌握，并进行周期性的分析反馈。第二，对资金管理及控制进行相关的加强，能对舞弊现象的出现进行遏止，这就对企业的内控制度提出了严格的要求，确保资金流进与流出渠道的合法性及合理性，从而着杜绝资金非法挪用的行为。最重要的一点，加强资金管理最为关键的一点是可以有效地提高资金的使用效益。以上可知，在使用资金之前应当进行合理的规划并对资金的运作管理不断地强化。

1江苏安邦集团的概况

江苏安邦电化有限公司始建于1958年，涉及氯碱、农药、精细化工、热电四个系列三十余种，烧碱产能15万吨/年，居国内同行前列。化工产品有烧碱、杀虫单、杀虫双等二十余种。六氯环戊二烯、得克隆为国内生产，乙烯利产能世界第二。公司拥有自备盐矿，氯化钠储量1.1亿吨、硫酸钠储量3400万吨，新建成的输卤管线可平衡烧碱产能30万吨。公司有完善的公用工程系统，高效的产品销售网络，企业有自营进出口权，乙烯利、扑虱灵、六氯环戊二烯、正丁酯等产品出口到四十多个国家及地区，并在美国、巴基斯坦、香港设有代办处。在国内安邦销售公司分支机构有80个，遍布30个省市，有6000余个分销商及45000多个零售商。对于集团来说，资金就像血液一般为其整个的运作提供源源不断的动力。集团在对资金进行管理的过程中面临着许多的问题，例如：成员企业资金盈缺平衡的缺失；交易过程中过多的体外循环；对子公司自资金的支付缺乏有力的监控；对集团运作过程中资金的存储，使用无法完全的掌控；成员企业资金决策的失误对集团运作资金的效益，在市场上的竞争力以及资金运作的后续保障能力都形成了一定的制约。针对诸如此类的问题，这些年来，集团对资金管理的控制不停地加强，不断的提高资金的运作效率。同时推出财务公司、结算中心、内部银行等多种方式对资金进行针对性的管理。集团所自主创新研发的资金管理系统具有银行贷款、定期存款、担保管理、资金结算、账务处理等多方面的功能。同时对与客户的B2B结算模式进行不停地探索，从而更好的集中管理资金，将资金效益提供至最大化。

2货币资金管理系统

摘要：在新常态下，企业面临着诸多的挑战。资金是企业发展过程中非常重要的一部分，企业资金管理水平的提升将在多个角度共同提升企业的综合水平，让企业在发展的过程中更具有竞争力，能够更好更平稳的发展。然而，我国企业在现阶段的发展过程中，资金管理上仍存在着较多的不足，难以保证企业资金能够在企业的发展过程中发挥更大的优势。本文将从资金管理的必要性、新常态下资金管理的难点、企业资金管理现状以及优化企业资金管理措施方面讨论新常态下优化企业资金管理的思路。

关键词：新常态；企业资金管理；不足；优化措施

随着宏观经济从过去几十年的高速增长转变为中高速的稳定增长，企业在发展过程中所面临的压力以及挑战也变得更加的巨大。企业需要提升自身的整体质量，才能保证企业在竞争日益激烈的市场中更具有市场竞争力，能够更加平稳以及快速的发展。优化企业资金管理能保证企业对资金进行更加合理的应用，提升企业资金的使用效率，保证企业资金能在企业的发展中发挥更大的优势。现如今，企业在提升自身资金管理水平的过程中仍存在资金管理意识薄弱、企业资金管理缺乏有效沟通与规划、资金使用风险管理不到位、资金管理信息化程度较低、融资渠道单一等较为突出的问题。

一、资金管理的必要性

(一)保证企业资金安全性，是企业生存的基础。资金管理是企业发展过程中非常重要的组成部分，企业资金管理的缺失或者不到位会导致企业日常经营出现问题，项目进展缓慢甚至搁置，严重时甚至影响企业的正常发展，威胁企业的生存。因此，企业需要在提升自身资金管理质量的过程中，不断地对企业财务管理手段，财务管理技术等方面进行优化，从而在较大程度上杜绝企业资金的不必要损失，提升企业资金的使用效率，保证企业资金的安全性，让企业资金能在企业的发展过程中保驾护航，发挥更大的作用[1]。(二)提升企业资金管理质量，是企业发展的保障。企业在提升自身资金管理质量的过程中，会对企业发展过程中资金使用的实际情况进行更加详细精确地分析，从而保证企业财务管理人员能根据企业各个部门发展的实际情况，科学合理的对企业各个部门资金使用情况进行分析。而企业管理层可以通过企业财务管理人员所分析出的数据，合理的对企业资金进行分配。保证企业在发展的过程中资金能够更加流畅的周转，从而保证企业能够更加持续的发展，提升企业资金管理质量是保证企业能够更加长久发展的必要手段。(三)优化企业资源分配，是企业成功的基石。企业自身资源能够进行更加合理的分配在较大程度上可以提升企业资源的利用效率，从而保证企业资源能在企业发展中发挥更大的作用。企业在改善自身资金管理的过程中，会更多地将企业财务管理人员应用于企业决策中，为企业管理层提供更多、更符合企业实际情况的数据支持。而企业财务管理人员在参与企业决策的过程中主要通过以下几方面的内容提升自身资源分配质量。第一，辅助企业管理层制定企业发展目标，并根据发展目标制定相应预算，利用预算结果科学引导企业资源分配；第二，根据数据所反映出的各个部门的实际经营情况，合理利用资源的分配，协调各个部门之间的工作关系，保证企业所有经营活动和投资项目可以更加顺利的展开。

二、新常态下资金管理的难点分析

摘要：本篇文章首先对乡镇财政专项资金相关概念进行简述，从缺乏完善的乡镇财政专项资金管理机制、财政支出“缺位”和“越位”的情况并存、乡镇财政专项资金管理不规范、资金监管力度不够四个方面入手，对当前乡镇财政专项资金管理存在的主要问题进行了分析，提出了加强乡镇财政资金管理的优化措施。希望通过本文的阐述，可以给相关领域提供些许的参考。

关键词：乡镇财政；专项资金；管理；措施

乡镇财政资金管理作为乡镇财政管理部门的一项重要工作，它在基层财政部门的地位和作用是非常重要的。随着我国公共财政体系的不断完善，城市建设也开始朝着一体化的方向发展，乡镇财政资金管理在推动乡镇公共财政建设方面发挥着重要的作用，一般情况下，相关部门会利用乡镇财政部门的相关职权来实现乡村一体化建设工作。要想加强乡镇财政的专项资金管理，就要结合实际情况，并和相关部门的预算、资金收支进行结合，对财政资金的应用情况进行规范，进而保证财政资金应用的合理性和公开性。

一、乡镇财政专项资金相关概念简述

通常情况下，我们所说的乡镇财政专项资金主要是指用于乡镇规划和建设来完善乡村居民生活质量的专项资金。乡镇财政专项资金具备一些特有的优势，在应用范围和流程上有明确的规范条例，同时可以保证乡镇财政专项资金可以全面贯彻在整个项目工程中，因此在应用的过程中，可以将乡镇财政专项资金与其他资金进行合理的分离，进而保证每一项资金都可以单独进行核算。加强乡镇财政专项资金的管理力度，可以有效的提升乡镇财政专项资金的应用效益。总体来说，乡镇财政专项资金主要分为资金申请、资金审核、资金划拨以及资金应用等环节。乡镇财政单位作为乡镇财政专项资金管理部门，每一个乡镇财政专项资金管理人员都需要对自己的工作职能进行明确，加强乡镇财政专项资金的管理以及应用力度，保障每一项款项的高效利用，进而促进我国乡镇经济的稳定发展，给乡镇经济以及社会提供更优质的服务。

二、当前乡镇财政专项资金管理存在的主要问题

摘要:资金管理是企业财务管理的重要内容，“现金为王”诠释了企业资金管理的重要地位。对于企业集团而言，实施完善的资金管理，可以帮助企业集团加强风险管控和效益提升。本文从企业集团资金管理目标出发，结合企业集团资金管理的主要问题，进而阐明了企业集团资金管理的主要措施。

关键词:企业集团;资金管理

企业集团是我国企业多元化与规模化发展的产物，是企业发展到一定阶段的重要组织形式。企业集团的组织架构一般是母子公司架构，即以母公司为股东，通过控股、参股等股权合作形式，设立全资子公司、控股子公司、共同控制公司、参股公司等多种子公司，从而形成庞大的企业集团。同时，有些企业集团母公司也会通过设立非法人分支机构，实现集团的分业经营，实现企业管理水平的提升。不管何种形式的企业集团，其基础都是分业经营，即各企业间相对独立，进而财务独立核算。由于不同企业所处行业及自身经营管理水平不同，企业集团内部各企业间资金有盈有缺，影响企业集团整体资金管理效率与效益。因此，加强企业集团资金管理尤为重要。

一、企业集团资金管理目标

(一)有效提升企业集团资金风险防控能力

企业集团是企业的集合，一般涵盖国民经济多个行业，由于各行业所处的发展阶段不同，资金管理往往有不同的需求。加强企业集团资金管理，需要掌握各个企业所处行业的不同特点，通过综合平衡实施资金管理，提升企业集团资金风险抵御能力。

［摘要］资金是现代企业财务管理的关键内容，无论是财务管理理论，还是企业财务管理实践，都证明资金已然成为企业生产经营活动的重中之重，管理运用好资金是企业长盛不衰的重要法宝。文章首先论述了加强企业资金管理的重要作用，进而分析了企业在发展中资金管理存在的主要问题，在此基础上，提出了企业改进与提升企业资金管理的主要措施。

［关键词］企业;资金管理;财务管理

资金是企业经营管理的基础，如果将企业比作人体，则资金就如同人的血液，资金决定着企业的生存与发展，对企业非常重要。当前，我国经济发展逐步由高速增长转向中高速增长，经济发展进入新常态，在此背景下，“供给侧改革”“工业4.0”“中国制造2025”等概念层出不穷，重点都在于转型发展，在我国由经济大国转向经济强国过程中，作为国家经济细胞，企业需要在行业洗牌与竞争中，逐步找到适合自己的发展定位，以取得持续发展的效果。基于此，资金管理更是企业保持发展的关键因素，企业应正确认识企业资金管理的重要意义，并找到资金管理中存在的主要问题，以不断加强与改进资金管理，取得企业发展的持续效果。

1加强企业资金管理的重要性分析

1.1企业实现财务管理目标的重要基础。企业财务管理是企业管理的基础，任何经济活动的实施都需以资金为主线，而财务管理正是以资金为主线，对企业相关活动加以管理，以不断提升管理的效率与效果。财务管理目标一直以来是企业管理中不断发展的概念，有的企业以利润最大化为财务管理的目标，落实到资金层面，在资金管理方面需要企业提高资金的利用效率，尽量减少闲置资金，同时，需要企业降低财务成本，不断提升利润。也有的企业以企业价值最大化为目标，认为企业资金管理关键在于使企业的价值最大化，也就是债权价值与股权价值的最大化，这亦在一个层面加强企业的资金管理，要求企业资金管理的价值创造能够最大化。当然，也有的企业将财务管理目标确定为股东价值最大化、企业相关方价值最大化等，这些目标最终都可归结到企业在资金管理方面的不断提升，成为企业实现财务管理目标的重要基础。1.2企业加强财务风险管理的重要保障。风险是企业发展中需要不断识别与应对的重要内容。在资金管理方面，企业应正视企业运营管理中的财务风险，而财务风险归根于资金风险。一个企业资金链出现断裂，是企业最大的财务风险，将直接导致企业破产与清算，企业的生命难以为继。加强资金管理，是对企业整个资本资金链条的管理，从资金的融入，到资金的投出，最后落脚到资金的日常管理，资金管理贯穿其中。从财务风险，也就是资金风险的角度看，筹资成本的高低影响着企业未来的成本负担，筹资的多少影响着企业未来资金是富余还是紧缺;在投资当中，资金的投出是否可以创造效率与效益，是该如何投资，都影响着资金的供求;在经营当中，资金与实物之间的转换，又对企业的资金管理效率提出更高的要求，高效率的管理必然将降低企业的资金风险，减轻资金压力。因此，企业资金管理是加强财务风险管理的重要保障。1.3企业适应经济环境变化的重要抓手。我国经济的发展国际化程度越来越高，受国际经济影响的程度日益深入，在这样的背景下，无论是企业只经营境内业务，还是兼顾境外业务，都要求企业加强资金管理。只有加强资金管理，企业才能适应外部经济环境的变化。比如企业在国际化程度的逐步加强过程中，有的企业没有对企业在国际贸易中的汇率进行管理，使得企业的成本由于汇率而大幅增加，或是由于汇率而导致收入大幅降低，这些都将为企业造成损失。也有的企业没有关注国内经济发展导向与产业政策，仍然对某些行业加大投资，使得投资方向与国家导向不符，造成成本大幅上升，市场下滑较大，形成企业难以适应经济发展，造成严重后果。因此，加强资金管理是企业适应经济环境变化的重要抓手。

2企业资金管理中存在的主要问题

一、资金管理概述

资金管理主要是指企业对自身未来一个时期内所需资金的流入及其流出进行预测、调整、控制和考核等管理工作的总称。资金管理是一个企业财务管理的核心部分。当前我国常用的资金管理模式按照管控程度不同，可划分为分散式的资金管理、集中式的资金管理和二者相结合的折中式的资金管理三大类，具体可分为统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式等五类。

二、优化资金管理对地市级烟草公司的积极意义

(一)优化资金管理有利于更好地服务于企业生产经营大局。资金是企业的血液，贯穿于生产经营管理的各个环节，资金管理不是中心，却会影响中心，不是大局，却能牵动大局。烟草公司的资金与其他行业相比具有周转时间短、资金存量大、现金流量大等特点，因此作为财务管理核心的资金管理优化尤为重要。只有做好了资金管理，才能从内部提高公司的经营活力和核心竞争力，从而更好地服务于企业生产经营大局。(二)优化资金管理能够提升地市级烟草公司的经济效益。随着我国市场经济的发展，烟草行业的垄断地位虽然未改变，但是地市级的烟草公司却正面临着市场化的经营环境，在这种背景下，地市级烟草公司要想提升自身的经济效益，在市场上占据优势地位，须从强化内部管理来进行。资金管理作为内部管理的关键部分，对其进行优化能够有效提升公司的资金使用效率，为经济效益提升打下了坚实的基础。

三、地市级烟草公司资金管理存在的主要问题分析

(一)资金管理意识较为薄弱。烟草公司由于行业的特殊性，因此其在资金管理方面无论是模式上还是制度方面都较为健全和完善，但是在实践中仍然存在资金管理意识较为薄弱的情况，有待加强，例如一些地市级烟草公司资金内部管理仍然采用事后核算的方式，从而使得其在资金使用计划和财务分析方面缺乏合理性和科学性，加上在年度考核中，缺乏对现金流量的稳定性和资产项目的持续性等因素进行综合分析、评价和考核，在一定程度上造成了公司在资金使用和管理中处于无序状态。(二)资金管理效益有待改进。1.未充分考虑资金的时间价值。一些地市级烟草公司在资金管理过程中忽略了资金的时间价值对公司正常运营的影响，影响了资金的使用效益：一是在销售结算和应收账款回收方面存在不及时的问题，客观上影响了资金的周转速度，造成资金管理效率不高；二是一些地市级烟草公司在资金管理过程中存在本位主义，不能从省级公司的总体利益出发，过多维护本级公司的利益，造成省级公司不能合理配置资金资源，影响了资金管理效益；三是资金流动性较低，销比、存货周转率和流动资金周转率是评价公司资金流动性的主要指标，目前地市级烟草公司普遍存在库销比偏大，存货周转率和流动资金周转率偏低的问题，说明流动资金的利用率还不高，资金的周转效益还未充分发挥。这与当前资金短缺、融资困难，普遍要求公司盘活资金、提升资金收益的外部经济环境是明显不适应的。2.主要原因分析。对于地市级烟草公司来说，其资金管理的收益不高主要受三个因素的影响：一是公司持有的资金就是一项重要的国有资产，受国有资产保值增值监管的影响和对资金风险的零容忍态度，资金管理的灵活度受到限制，不能在资本市场自由出入来获取资金收益；二是公司没有构建一个较为科学的最佳现金持有量的预测模型来测算每月资金的最佳持有量，为防止资金压力而储备了较多的活期存款，资金的规模效益难以发挥，从而造成了地市级烟草公司的资金管理效益普遍不高；三是部分地市级烟草公司受资金分级管理的体制制约，存、贷两高，严重失衡。(三)资金安全上还存在一定风险。烟草行业资金量大，有三分之一的资产是货币资金，一旦发生问题，后果将不堪设想。但是从目前的实践来看，部分地市级烟草公司在资金安全和风险意识方面还比较淡薄，主要表现在：一是现金结算方式还普遍存在，包括卷烟的电子结算率不高和超限额使用大额结算现金等；二是受结算区域制约，开户的金融机构股权结构复杂，资产规模小，抗风险能力较弱，资金安全性难以保障；三是公司与银行对账不够及时，一些未达账项不能及时处理；四是不相容岗位未分离，授权审批不严谨，缺乏相互制衡机制。

摘要:煤炭销售公司，对于社会经济发展具有重要促进的作用，而资金作为可持续发展的命脉，其管理质量的高低直接影响未来发展，为此应重视并加强资金管理，以此来提高资金管理水平。但是在实际财务管理过程中，仍旧存在着一些不足和问题，使得整体资金管理水平不高。因此，本文通过对资金管理中存在问题剖析，并归纳出几点关注要点，如提高财务资金管理水平、提升财务资金管理意识、完善财务资金管理机制、构建完善内部审批制度等，希望以此来提高公司财务资金管理质量，得以在经济竞争日益激烈的市场中站稳脚跟。

关键词:煤炭销售公司;财务资金管理;问题;关注要点

时代的进步带动了各行业的经济发展，煤炭销售公司作为经济发展中的重要支柱，其资金管理效果的好与坏，直接关乎未来发展方向，本身资金就是日常经营活动中的重要内容，它的有效管理与否直接影响着财务管理水平。再加上业务量的增加，更应该加强资金管理，以此来更好的生存与发展。

一、煤炭销售公司财务资金管理存在问题

(一)资金管理水平较低。在煤炭销售公司在进行财务资金管理过程中，仍旧存在着较大的问题，如业务水平低、资金管理的不完善等等，最终所获得的管理效果也不理想，整体财务资金管理水平仍旧低下。内部人员并没有运用先进的技术手段，来提高资金管理质量，依然使用传统落后的管理方法对内部各项资金进行管理，鉴于此，就会使得相应的资金难以得到有效管理，严重的话还会出现资金闲置或者是浪费等问题，这无异于致使公司陷入财务困境，也难以为其带来可观的经济利润。(二)资金管理意识不强。资金管理意识较低普遍存在于煤炭销售公司，内部各级人员的管理意识普遍较低，对于经营所需要的资金并没有进行合理管理，使得相应的资金被大量的闲置，这无形之中加大了公司的负担。同时，高层决策人员的资金管理意识也比较低，并没有起到一个良好的模范作用，使得员工的整体素质和管理意识也普遍偏低，再加上没有建立严格的应收账款、税收等措施，最终的结果就是拉低了资金管理效率，且造成相应资产浪费等问题的发生。而在公司各层级人员资金管理意识并不高的情况下，煤炭销售公司自身的资金使用效益必将会受到影响。众所周知，伴随着新能源开始越来越多地进入到市场，能源市场的竞争也越来越激烈。而煤炭作为一种传统的能源在实际应用的过程中不仅存在污染环境的问题，与此同时，作为一种不可再生资源煤炭行业的未来发展前景也必将受到限制。因此，对于煤炭销售公司来说，要想在激烈的市场竞争中能够占有一席之地，要做的就是合理应用资金，提升自身的市场竞争力。(三)资金管理机制缺失。煤炭销售公司内部管理机制不具备规范性，往往缺乏科学合理性，影响着资金管理效率的提升，更难以实现提高经营效益的目的，严重的话还会阻碍着自身未来可持续发展进度。再加上财务人员缺乏良好的专业知识，也会造成相关会计账目混乱等现象的发生，无异于为后期财务资金管理带来很大麻烦。(四)内部审批制度缺失。资金作为煤炭销售公司的命脉，应当重视并加强管理，而为了更好地生产和经营下去，还应当完善内部审批制度，以此来提高财务资金管理;除此之外，制度并没有结合实际经营状况来定，各级财务人员也没有严格遵守和执行。这样一来，就难以将财务资金管理有效的落实和执行下去。

二、煤炭销售公司财务资金管理的关注要点