中央银行范文10篇

只要中央银行缺乏足够的独立性，只要各级政府各种形式的干预依然存在，追求货币币值稳定和宏观经济环境稳定的目标就难以达到。

各国中央银行由于设立的时间不同、背景各异，因此与政府之间的关系也不尽相同。在某些国家（主要是一些发达国家），中央银行的独立性比较大，能够与政府保持一定的距离；而在另一些国家（主要是一些发展中国家），中央银行的独立性就相对小些，有的甚至被视为“政府的银行”。即使在发达国家，中央银行的独立性大小也因其历史、文化、政治体制以及中央银行的资本结构、隶属关系、行长任免程序的不同而存在显著差异。但是，无论是从学术研究，还是从各国实践来看，近年来，加强中央银行的独立性已成为一种共识和历史发展的共同趋势。

首先，从学术界最新研究成果来看，外国学者在对发达国家战后长期高通胀现象进行计量分析之后发现，一方面，中央银行的独立性指数与通货膨胀率之间存在着负相关关系；另一方面，中央银行独立性指数与实际经济增长率之间则不存在相关关系。因此，为了实现物价和宏观经济的稳定，中央银行的独立性至关重要，这对于发展中国家来说尤显突出。

其次，从各国实践来看，就连一些过去中央银行独立性较差的发达国家和最为保守的东亚国家，如英国、日本和韩国等，在经历了大的金融事件或金融危机以后，也都纷纷加快推进金融监管体制改革，并且将加强中央银行的独立性放在了首位。

1997年，英国政府赋予英国的中央银行——英格兰银行在利率货币政策方面的独立决定权。以此为先导，英国开展了一场名为“金融大爆炸”的金融管理体制改革。如果没有1995年著名的巴林银行倒闭事件等一系列金融丑闻，“金融大爆炸”的推行在政治上是难以想像的。

日本的中央银行独立性过去一直相对较小，实际上是在当时大藏省的严格控制之下。但由于20世纪80年代末“泡沫经济”的惨痛教训以及目前受大量银行呆坏账的困扰，近年来，日本政府不得不推行大规模的金融改革及行政体制改革。而改革伊始，率先推出并取得进展的重大举措便是加强中央银行（日本银行）的独立性。

对人民银行而言，防范和化解金融风险是重中之重的工作，似乎不惜成本进行金融监管是合情合理。其实《中华人民共和国中国人民银行法》中已经明确：“中国人民银行的预算经国务院财政部门审核后，纳入中央预算；中国人民银行的亏损由财政拨款弥补。”针对当前各级人民银行存在着严重的监管不讲成本的现象，费用资金的稀缺性要求人民银行要实施成本化监管，即要树立监管成本意识，在达到金融监管目的的同时力求成本最低。中央银行实施成本化监管在我国还是一个新的课题，本文试图引进成本之概念对我国中央银行实施金融监管进行全新的诠释。

一、成本化监管的基础是对金融监管成本进行划分与评价

实施成本化监管首先要做的是，对金融监管成本进行划分和评价，让监管部门、监管人员对监管成本有一个明确的认识，为之后的成本化监管作铺垫。从目前我国中央银行的运作来看，金融监管成本可分为有形成本和无形成本两种。

1.有形成本。它能以货币计量，是一种实实在在的成本。包括拯救有问题金融机构所付费用、监管人员的工资、培训费、资料费、车船费、差旅费、电脑购置和保养费、监管软件开发费用以及信息宣传费等等。

2.无形成本。它不能以货币计量，是一种看不见的成本。主要有四种：①金融监管手段、方法的落后所耗费的成本。目前人民银行监管手段单一，主要以检查、罚款等行政性措施为主，难以发挥应有的监管效果。另外，监管方式落后，不适应现代化的监管需要。现场监管检查仍以手工为主，非现场性监管指标体系不健全，难以发挥预防性、超前性监管的作用。在这样的情况下必然引起监管成本的大幅增加，而且还达不到理想的监管效果；②金融监管人员的时间、精力。金融监管人员的时间、精力往往很容易被忽视，因为人们总认为监管人员在监管行动中付出时间、精力是自己的职责和义务，不管多与少都没什么关系。但经济学告诉我们时间、精力也是成本。如果监管人员对本很容易的监管行动却花费了大量时间、精力，那么虽然达到了目的实则是大大的浪费；而如果对难度很大的监管行动却不费什么时间、精力而是敷衍了事，那么监管效果可想而知。既然如此，监管人员就必须大力提高自己的监管素质，提高监管水平，合理安排时间、精力，以提高监管效率；③金融监管人员形象损坏所耗费的成本。金融监管人员形象的好坏关系到金融监管工作的开展，俗话说“公生明，廉生威”，监管人员不公不廉的形象必定影响到金融监管的效果，只不过金融监管者的形象是不能以货币计量，并很难具体感受得到。因此把金融监管者的形象损坏计入成本是必要的也是必需的；④地方保护主义影响监管成效所耗费的成本。金融机构的地域性决定了它们与地方政府有着千丝万缕的关系，“人在屋檐下，不得不低头”，许多银行往往违心地接受地方政府部门的各种不合理摊派，由此也使这些银行错误地认为既然为地方政府承担了不该承担的成本，就应理所当然地置于地方保护主义的“保护伞”之下，而可置国家法律法规于不顾，置中央银行的金融监管于不顾，就可以大胆妄为，肆意搞违规经营。在人民银行现实监管中，就常常遇到处罚告知书刚发出，地方上就有人来说情或者横加阻扰的情况。这无疑对人民银行实施正常监管带来很大的阻力，有时投入大量的人、财、物也不能达到预期的监管目的。

成本和收益是一对“孪生兄弟”，是对立统一的。如果撇开收益不说而单单讲监管成本是多或少是没多大意义的，这里的收益指的是金融监管效果。管理学认为，一项管理是否科学、合理，关键是看管理成本的多少和管理效果的程度，金融监管也如此。一般来说，中央银行在金融监管行动中支付成本的情况有三种：少；正常；多。老支付少的监管成本就达到预期的金融监管目的，说明此项金融监管行动很成功；若支付正常的监管成本达到预期目的则成功度一般；老支付较多的成本虽然达到了预期效果也只能说此项监管行动不是很成功；若支付不管是少或正常还是多的成本都没能达到预期监管目的则此项监管行动不成功。当然有时为了达到特殊的金融监管目的（如机构破产监管、机构清算监管等）必需支付比正常多得多的成本，是不能单纯被认为浪费资源的，因为一旦达到了这个特殊的金融监管目的，它所产生的社会效益和经济效益将远大于所支付的监管成本。

摘要：关于中央银行和银行监管体制的问题，一直是近年来理论界讨论的热点问题，也为实际部门所广泛关注。本文从回顾我国中央银行和银行监管体制变迁的过程出发，对中央银行和银行监管体制的现实矛盾进行了分析，具体讨论了中央银行与银行监管体制既相对独立又保持一定粘连的必然性，在此基础上，提出了中央银行与银行监管确立“大统一、小分设”体制的方案，相应给出了具体解决银行监管体制若干矛盾的思路，对改进银行监管的基础性工作也进行了展开分析。

自从证券业监管和保险业监管从人民银行陆续分离出去以后，人民银行虽然还负责着对信托投资公司、财务公司、租赁公司等的监管，但银行业的监管已成为人民银行的主要监管职能，因此，人民银行的体制变动就成为银行监管体制的连名词。1998年，作为金融体制改革的标志性改革——人民银行管理体制改革后，由于其在运行过程中的矛盾和困惑，使人们对我国中央银行及其银行监管体制的问题产生了新的争议和讨论，争议的内容不外乎有三，一是中央银行和银行监管的关系问题；二是银行监管的体制问题；三是银行监管的路径依赖和基础问题。本文对此作一探讨。

一、中央银行与银行监管体制的历史回顾与主要经验

从1948年12月1日起，中国人民银行一直行使着国家银行职能。改革开放后，随着农业银行、中国银行等机构的建立，中国人民银行开始履行从国家银行向中央银行的过渡。1984年1月1日，随着中国工商银行的建立，中国人民银行开始专门行使中央银行职能，从此，中国的中央银行体制开始确立并不断发展。应该说，从1984年以来的18年间，中国的中央银行在调整中改革，在改革中不断探索，始终谨慎从事。这与我国各方面对中央银行作用的认识和要求不断发生变化有关，同时中央银行的地位在不断调整之中，中央银行的体制也在不断改革之中。大致来说，中央银行体制的发展经历了三个阶段：

第一阶段：从1984年开始，中央银行以金融调控为主要目标，围绕稳定货币与经济增长的关系开展工作，存款准备金、再贷款、再贴现成为最主要工具，支持和促进国民经济稳定发展成为主要任务。相应地，这一时期的矛盾主要是中央银行分支机构是讲北京话、还是地方话，如何实现贯彻统一的货币政策与支持地方经济发展的统一，成为改革面临的重大课题，中央银行分支机构的建与撤、权力的收与放大致围绕这一命题来进行。

第二阶段：从1992年开始，随着中国金融机构的不断增多，证券市场的发育、信托机构等的存在，银行和保险业的竞争，尤其是宏观金融失控和金融秩序混乱的状况，人们对金融监管的重要性逐渐提高，对金融监管是否一定要隶属于中央银行开始产生争议。尤其是1995年《中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国保险法》颁布实施并从法律上确立分业经营、分业监管的体制后，这一话题更引起人们重视。

1国库监管体系建设的总体要求

（1）国库资金风险监测与控制的充分性：我国中央银行国库资金风险监测与控制体系建设要充分考虑我国金融、财政体制改革、发展的总体要求，要与世界经济、金融、财税发展的趋势接轨；满足社会政治、经济、人民生活稳定的需求，体现建设社会主义市场经济的生态金融环境、生态财税环境需求和对外开放的要求；体现以人为本的原则，提高民族生活质量的要求；保证货币政策和财税政策执行的有效性；保证业务操作的规范性、合法性，提升央行国库的管理质量和服务水平。

（2）国库资金风险控制体系的有效性：国库资金风险控制要达到控制的目标就必须得到有效实施。国库的风险控制体系必须要保证有效地履行经理国库职责，维护国库资金安全、完善结算手段、保证服务质量，促进经济发展。

（3）国库资金风险控制体系的可操作性：国库风险控制必须具有可操作性，能够满足各国库的内部风险管理、风险控制和风险治理工作需求，只有可控的才是可行的，才能确保证国库资金安全。

（4）国库资金风险控制的目标性：国库资金风险控制体系是为实现国库工作目标体系服务的，国库的资金风险控制必须保证更好地履行职责，实现央行国库工作目标。

（5）国库资金风险控制的科学性：国库资金风险控制实际上是方法和程序的结合，只有保证风险监测与控制的科学、合理，才能保证方法的可行、程序的适用，否则南辕北辙，达不到预期效果。

风险管理是指对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行风险识别和风险评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为组织目标的实现提供合理保证。风险管理有助于企业识别其实现战略目标的各种风险，并使企业的价值增长、风险和投资回报相联系，使企业的战略和企业对风险的接受态度一致，加强企业的风险反应决策，降低损失和减少发生突发事件的可能性。中央银行的风险管理与公司治理是紧密相联的，中央银行的内审部门负责向行长提供风险以及如何管理风险的信息。

根据COSO(美国虚假财务报告全国委员会赞助组织委员会CommitteeofSponsoningOrganisationoftheTreadywayCommission的英文缩写由美国会计协会、国家管理会计师协会、美国注册会计师协会、国际内部审计师协会和财务执行官协会等机构设立，并独立于这五个机构而存在。)的内部控制管理模式，人民银行的风险管理应该是一个全面的、系统的内部管理的过程。它不仅仅局限于对某一个风险环节的处置和干预，而是一个动态的、持续的风险管理过程，渗透到人民银行方方面面的业务处理过程，涉及到各级人民银行和人民银行各部门的管理人员及岗位人员。COSO于1992年公布的内部控制整体框架认为，有效的内部控制体系包括5个要素，即控制环境、风险评价程序、控制活动、信息沟通和监控。2004年COSO总结公司治理最优实践，在内部控制整体框架的基础上，提出了企业风险管理整体框架。企业风险管理整体框架包括8个要素，即内部环境、目标确定、事件的识别、风险评价、风险应对、控制活动、信息沟通和监控。企业风险管理整体框架站在公司治理和企业战略发展的高度，将先前的内部控制整体框架全部纳入，使内部控制成为风险管理的重要工具。

1.风险环节分析中的作用

为了规范内审人员对组织控制中风险管理状况进行审查评价。中国内部审计协会制定了《内部审计具体准则第16号——风险管理审计》，本准则对风险管理的审计方法、评价标准等进行了较为详细的规范，有助于内审人员提高风险管理审计的效率和效果，并能够帮助组织建立并实施适当、有效的风险管理制度。

在风险环节分析活动中，各级人民银行的工作目标、战略部署、计划安排要合理地反映外部环境、可使用资源，要考虑到存在的主要风险。内审部门需要对中央银行的“固有风险”和“剩余风险”进行系统的分析评价。近年来，由于信息技术的不断发展，办公自动化程度日益提高，控制人员逐步减少，风险的性质和影响程度也发生了变化。例如：各大系统的成功上线和职能部门的应用系统上线运行，虽然减少了人力资源的投入，但也给管理者和监督部门制造了更多的风险隐患，内审人员要分析这些环境因素的变化，才能进一步考虑组织机构的风险的变化和控制是否与形势变化相符，并将分析结果反馈给管理层的审计报告中供行领导决策时参考。

2.风险环节识别和风险评估中的作用

内容摘要：随着世界经济全球化的趋势的进一步的深化，金融业务在各个国家的地位日益的加强。银行是金融业务的中心，而各个国家的中央银行，更是以政府的银行，发行的银行，银行的银行的特殊身份在经济的发展中起着重要的作用。但是要使这种作用更好的发挥和体现，其独立性必不可少。鉴于历史和现今各个国家的具体的做法。笔者认为应该将我国的中央银行（中国人民银行）独立性定位为相对独立于国务院，而直接向全国人民代表大会及其常务委员会负责。

关键词：中央银行独立性相对独立性

一中央银行独立性的起源及其发展

各个国家的中央银行是在商业银行普遍建立，货币关系和信用关系广泛的的存在于社会经济之中的前提下产生的。他的产生是为了解决商业银行所不能解决的信用货币发行，票据交换和清算，支付能力保证，金融监督，政府融资等问题。因此从中央银行产生的那一天起，她就具有了和普通的商业银行所不同的特性和任务。其中独立性问题可以说是首要问题。这是因为中央银行所具有的独特的属性所要求的。从世界范围来看，不论是某家大商业银行逐步发展演变成为中央银行，还是政府出面直接组建成立中央银行。他都具有“发行的银行”，“银行的银行”，“政府的银行”三个特性.（1）中央银行独立性的问题其实质就是如何处理中央银行和政府之间的关系的问题，是直接对政府负责还是想相对对政府负责的问题。从这个角度来查看中央银行的历史我们可以发现她的独立性问题可以说是经历了中央银行高度独立，中央银行基本不独立到中央银行相对独立的发展历程。从中央银行的产生到第一次世界大战为止这一段时间。中央银行处于高度独立的阶段，由于这一时期处于自由竞争资本主义时期，金本位体制下金融秩序比较的稳定，货币的流通比较稳定，国内的物价和外汇行市可以通过市场自发的调节；这一时期自由放任的自由主义思潮占据主导地位，人们对于国家宏观调控的手段缺乏认识，中央银行的实际的职能还限于维持银行券和黄金的自由兑换等原因。因此政府对于中央银行的控制和管理干预程度并不强，中央银行和政府的关系更过的是体现在业务之中。（2）从第一次世界大战上个世纪70年代初这一期间中央银行基本上是不独立，只是作为政府的职能部门，调控手段而存在。这主要是由于战争期间，为政府筹集战争经费的需要和战后对于经济恢复的需要，政府加大对于中央银行的控制，从而扩大货币的发行，刺激经济增长。这就使得许多的国家发生了通货膨胀，出现经济的危机。特别是上世纪三十年代的世界性的经济危机的出现，以凯恩思为首的国家干预经济理论的流行。使得中央银行的独立性大大的消弱。在此期间，1920年在布鲁塞尔和1922年在日内瓦召开的两次国际经济会议上许多国家的中央银行提出了减少政府的干预，实行中央银行独立于政府的主张，如当时的英格兰银行总裁诺曼(MontagnNorman)，德国国家银行总裁薛德(Schacht)，美国联邦储备委员会主席司托朗(Strong)等人都支持这一观点。这是在中央银行的发展史上第一次提出中央银行对立性的问题。（3）从上世纪70年代到至今是中央银行相对独立阶段。由于70年代经济滞胀的出现。引起了经济的衰退和通货膨胀并存的局面。凯恩思的通货膨胀与失业不能同时并存的观点在滞胀的现实中失去市场。而以佛里得曼为代表的货币主义思潮的抬头。各个国家都减少了政府对中央银行的干预。具体表现在以下几个方面：首先人们对于中央银行相对独立于政府的必要性，认识更加清晰、更为深刻，已在更广泛的基础上达成共识。1990年，美国哈佛大学的学者利用实证方法，对中央银行独立程度与经济发展的关系进行了研究，提出了哈佛报告。报告认为，中央银行的独立程度与经济的良性发展之间具有正相关关系，只有保持中央银行高度的独立性，才能在低通货膨胀的条件下，实现适度的经济增长和低的失业率。在中央银行独立性非常高的德国和瑞士，其经济增长率为3．1％时，通货膨胀指数为3．1％；与之相反，在中央银行独立性非常低的澳大利亚、新西兰、爱尔兰等国，其经济增长率为3．8％的代价是通货膨胀指数达到了7．5％。其次，金融监管上的独立性，已成为中央银行独立性的新内容。例如1997年9月，巴塞尔银行监管委员会《银行业有效监管的核心原则》，明确提出：“在一个有效的银行监管体系下，参与银行组织监管的每个机构要有明确的责任和目标，并应享有工作上的自主权和充分的资源。”，“为有效执行其任务，监管者必须具备操作上的独立性、现场和非现场收集信息的手段和权力以及贯彻其决定的能力。”最后，一些国家中央银行的独立性，在立法和实践方面取得了重大突破。如1997年5月11日，日本国会通过了一部全新的《日本银行法》，新法自1998年4月1日起施行。二中央银行独立性具体模式的比较

中央银行在政府体制，金融体制中的法律地位，主要见诸于中央银行和国家权力机关，中央政府，地方政府，普通银行的关系。（4）鉴于笔者上面论述的中央银行独立性本质是和政府的关系，因此对于别的关系就不一一比较论述，仅就和政府的关系的理论和模式给予论述。通观世界各个国家的具体做法，中央银行对立性的模式主要有四种。1)中央银行直接对国会负责具有较强的独立性。德国，美国等最为典型。德意志联邦银行法规定德意志联邦银行是公法意义上的联邦直接法人单位(第2条),联邦银行的中央银行理事会和执行理事会享有最高联邦政府职能机构地位(第29条),并明确规定联邦银行与联邦政府的关系在对其职责的执行不受侵犯条件下德意志联邦银行必须支持联邦政府总的经济政策,在行使本法律赋予的权力时联邦银行可以不按联邦政府的指示(第12条).70年代以后,由于受世界经济危机的影响,联邦德国的经济增长虽然是低速度的,但显得健康稳定,特别是它在处理通货稳定与经济增长的关系上取得的巨大成绩,为世人瞩目。这一切在很大程度上归功于其独特的中央银行制度。（5）美国中央银行制度颇具特色,由于分权制衡的法律政治理念和联邦制的宪政架构,联邦政府在1811年1836年两次组织设立中央银行先后失败,于是形成现在的通货监理署,联邦储备系统,联邦存款保险公司的联邦一级的三大机构分享中央银行职能.其中依据1913年《联邦储备法》建立的联邦储备系统行使制定货币政策和实施金融监管的双重职能最类似于中央银行。依据有关法律规定美联储作为与政府并列的机构直接向国会负责，除个别情况下总统可对其发号施令外，任何机构或部门均无权干涉。另外美联储享有资金和财务独立权并且独立自主制定和执行货币政策进行金融监管具有极大的权威性并且因为货币政策制定的技术性和不透明性，美联储实际拥有不受国会约束的自由裁量权而成为立法，司法，行政之外的“第四部门”，其总裁亦被称为“第二总统。”（6）2）中央银行名义上隶属财政部但具有相对独立性。英国最为典型素有中央银行鼻祖之称的英格兰银行,是由伦敦城一个商人集团于1694年出资设立的,成立伊始为英国国王威廉三世提供贷款筹集军费和政府开支,并且为了延长货币发行的营业特许证而与政府建立密切联系充当政府资金提供者.《1844年银行特权法》又称PeelSAct开始赋予其中央银行部分职能。直至1946年英格兰银行法将其收归国有才完成英格兰银行由私营银行向中央银行的演变，并且在财政部指导下享有统治银行系统的权利。《1919银行法》则正式将银行监管职能权授予英格兰银行。尽管法律上英格兰银行隶属于财政部，但是实践中，财政部一般尊重英格兰银行的决定，英格兰银行也主动寻求财政部支持而互相配合，几乎未发生独立性危机。1997年5月英格兰条例修改又在法律上承认英格兰银行事实上的独立地位，使之向第一种模式转化。3)中央银行隶属财政部独立性较小。韩国以及1998年以前的日本较为典型。韩国的中央银行职权受到财政部较大干涉，无法实现对商业银行的有效监管，这也是导致韩国金融危机的一个重要因素。日本是高度行政集权国家，日本政府拥有较大经济管理调控职能和权限。日本银行成立之日起一直绝对服从政府，听命于大藏省的指令。大藏大臣对日本银行享有业务指令权，监督命令权，官员任命权以及具体业务操作监督权，金融政策委员会在存款准备金设立，变更和废止，城市中利率最高限额调整时要听从大藏省管理(7)但1995年日本住专危机以及大和银行事件暴露了该体制的弊端。因此1998年4月日本国会通过改正《日本银行法》以法律形式确认中央银行的独立地位，实现向第一种模式转化，4)中央银行隶属于政府,与财政部并列.我国中央银行制度的独立性就是这种模式。笔者将在第三部分论述。通过上面的论述，我们可以看出，各个国家的中央银行的独立性立法趋势为的一种模式。这也是笔者希望认为我们国家对中央银行立法的必然趋势。三我国中央银行独立性的现状极其立法趋势

《中华人民共和国人民银行法》规定:“中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下,制定和实施货币政策,对金融业实施监督管理。”据此可以看出,中央银行具有双重属性：一方面，他是国家机关之一，依法行使管理金融业的行政职权；另一方面，他拥有资本，可以依法经营某种业务。故此有的国家将中央银行称为公法意义上的法人。（8）就其性质而言,我国的中央银行中国人民银行首先是国家行政机关履行政府职责,以社会管理者的身份进行金融行政管理、干预国民经济的工具;其次又是一个特殊的金融机构,统领全国金融业,并履行中央银行作为银行的职能。就其与政府的关系而言,它既不象美国、德国的中央银行完全独立于政府,直接对国会负责,也不像意大利等国完全受政府领导,没有自己的独立性,与英、日也有区别,其总行在国务院的统一领导下制定、实施货币政策,发挥职能。实际上,这种状况决定了中国人民银行“独立而又不独立”的法律地位。(9)这就导致了我国的中央银行在职能，组织，人事，经济等方面的独立性欠缺。例如在

摘要:新常态下，中央银行预算管理要求发生变化，开始从被动核算型向主动管理型转变，更加注重预算管理的规范化、科学化、精细化。本文根据中国人民银行湘潭市中心支行预算矩阵式管理实践经验，初步探讨了中央银行预算矩阵式管理模式构建，并就稳步推进中央银行预算矩阵式管理工作提出了相关建议。

关键词:中央银行;预算管理;矩阵式管理

预算管理是中央银行财务管理工作的重要组成部分，也是中央银行履行自身职能的重要保障。新常态下，随着财税体制改革持续推进，中央银行财务预算管理工作环境也发生深刻变化，促使中央银行预算管理模式由被动核算型向主动管理型转变，预算管理的规范化、科学化、精细化更受重视。在此政策背景下，中国人民银行湘潭市中心支行(以下简称湘潭市中支)结合调研结果及工作实际，积极推动财务预算管理工作转型，深入探索财务预算管理新模式，财务预算管理工作取得了显著成效。

一、中央银行现行预算管理存在的不足

2016年5月，湘潭市中支对辖内2013－2015年财务预算管理工作进行摸底调查，重点关注了预算编制、预算执行以及预算绩效评价的实施落实情况。调查结果表明，中央银行现行预算管理制度存在一些不足，主要表现在以下几个方面:(一)预算管理目标和依据不明确。调查发现，辖内自上而下未建立长期的部门业务规划，导致预算编制依据不充分。业务部门只能依据下一年工作计划和以前年度的财务预算执行情况估算未来三年的业务规划及相关预算，以致突发性、临时性预算需求难以预测，整体预算编制的准确性不高，缺少相应的预算管理标准和依据。(二)业务部门预算管理程度较低。湘潭市中支辖内尚未建立有序的财务预算组织机构，存在财务预算责任不明确、考核监督机制不健全等问题，导致财务部门承担了大部分财务预算管理的风险和责任。如湘潭市中支2015年预算编制时，要求各业务部门报送三年业务规划至会计财务部门，以便预算编制时统筹安排，但17个部门仅有4个部门报送了业务规划。(三)预算主体责任意识缺失。在现行预算管理制度下，尽管财权与事权相互分离，由会计财务部门负责所有经费核算、审批的统一归口管理，但经过本次调查发现，会计财务部门难以有效地全面控制和监督业务部门财务预算活动。这导致一些业务部门预算责任主体意识缺少，成本控制观念单薄，在履职过程中，全局观念和资金使用效益意识比较薄弱。

二、湘潭市中支预算矩阵式管理模式的应用

1998年6月1日，欧洲中央银行（ECB）宣告成立，7月1日正式运作，1999年1月1日起，开始在欧元区内为所有国家制定统一货币政策，交由各成员国中央银行（NCBs）执行。欧洲中央银行货币政策传导机制如何建立和运行，正备受人们关注。

一、传导模型：一国货币政策与货币联盟货币政策传导比较

在现代开放经济条件下，一国完整的货币政策传导模型包括货币政策目标、工具、市场以及其参与者、传导载体、传导链（层）。广义讲，还包括与本国其他宏观经济政策（特别是财政政策）和他国货币政策的相互传导机制和传导效应。并由此划分为国内传导和国际传导两条途径、经济变量传导和金融机构、市场传导两种方式、金融自身调节和金融作用于经济两个阶段。经综合简化，我们得出一国基本的货币政策传导模型。

在该模型中，需要说明的是：（1）货币供应量（M）是由中央银行决定的预设指标，表现为预期的中央银行货币量、货币供应总量或货币增长率上下限等；（2）金融市场主要指货币市场、外汇市场。中央银行借助M，影响金融市场上资金的流动性，随之形成市场利率（i）、证券价格、汇率（e）向国内产品市场、国际金融市场传导货币政策的机制。他国向本国的货币政策传导亦复如此；（3）其他宏观经济政策调整和要素价格变动，可能部分增强或抵消货币政策传导效果。因此，政策搭配和相互间传导机制的构建至关重要；（4）国际贸易（B）是联系国内、国际产品市场的桥梁。M、i、e、B的变动，最终实现一国金融资产和实物资产的内外供求均衡，货币政策传导效应完成。

货币联盟是国际经济一体化的产物。若假定联盟内各国经济周期一致、金融市场完全一体化、要素市场具有充分流动性、影响产品市场的外生变量如财政政策、就业政策统一，则货币政策在联盟内各国间的传导基本上可视为被扩大了的一国货币政策国内传导。其传导机制与后者并无二致。但上述条件在现实中并不完全具备。对联盟货币政策传导机制的分析因之更为复杂。

与一国货币政策传导不同的是：（1）各成员国经济一体化和金融自由化程度是影响联盟统一货币政策传导效应的最重要变量和基本出发点，前已述及；（2）统一中央银行体系的独立性、透明度、协调性是统一货币监控指标M、i得以实现的关键；（3）在联盟内各国金融市场一体化的过程中，由于各国通货膨胀率、失业率、经济增长率、要素流动性等外生变量变动的不一致，信息的不完全，影响统一货币政策下名义i、e和真实i、e在各国间的变动差异，则可能出现货币流动和货币替代导致货币供求的地区性结构失衡。因此，货币政策传导中应建立一种约束机制以弥补或抵消这一缺陷；（4）与（3）相适应，统一中央银行体系的首要或最终目标是且只能是保持币值稳定，其他宏观经济政策如经济增长、充分就业、国际收支平衡等则需要由联盟其他机构或各成员国政府完成。就强化货币政策效力和联盟“整体利益高于一切”而言，若一国宏观经济政策与联盟货币政策不能有效配合，则该国要么退出货币联盟，要么向统一货币政策妥协。

摘要：市场的稳定主要是通过银行的经营调控手段来实现市场的稳定运作的，但是当期我国银行的金融管理体系存在一些缺陷，制约着银行调控手段的效果。本文对银行金融管理体系中存在的缺陷进行总结，然后阐述银行金融数据库的建立和实现方式。

关键词：经济金融数据库;中央银行;缺陷;系统建立;系统实现

一、前言

随着社会经济的不断发展，金融危机的浪潮也席卷全球，为了维护国内金融市场的稳定，需要中央银行对于市场的情况进行管理和调控。中央银行在日常的经营管理中主要为了维持市场的稳定运作，使其不在外界市场的影响下，产生极大的波动，从而影响国民生活水平和状态。要对市场尽心调控，市场的数据信息的收集是决定市场调控策略的关键。

二、当前银行金融管理过程中存在的缺陷

(一)缺乏全面特色的运行体系

当前国际金融业发展的一个新趋势是金融监管职能从中央银行中分离出来，但无论中央银行是否履行监管职能，其维护宏观金融稳定的职能不仅没有削弱，反而有所加强。我国在2003年修订后的《中国人民银行法》中新增了人民银行负责“维护金融稳定”的内容，在分设银监会，实施专业化监管，进一步增强中央银行制定和执行货币政策职能的同时，突出了中央银行在维护金融稳定中的作用。这是我国第一次在正式的法规中提出金融稳定的概念，说明人民银行在不履行对银行业金融机构的监管后，其宏观稳定职责已经由过去的隐性职能变成了法律层面上的义务。这对中央银行来说无疑是一个重大的挑战。然而，什么是金融稳定？金融稳定有哪些内涵？中央银行在维护稳定过程中有哪些手段？如何协调中央银行与金融监管当局及其他宏观经济部门的关系以确保金融稳定？这些问题不仅在法律上并未明确，即使在理论层面也没有得到很好的回答，对我国来说是一个全新的课题，国际上也还没有完全一致的意见和看法。解决好上述问题，不仅有理论探讨上的意义，而且有助于人民银行在维护金融稳定的实践中对自身职能有一个准确的定位，同时，充分发挥政府有关部门及金融监管当局的作用，最终实现宏观金融稳定。

一、金融稳定的概念及意义

尽管早在20世纪90年代初就有个别国家(如瑞典)提出了金融稳定的概念，但金融稳定的重要意义在1997年亚洲金融危机之后才真正引起国际社会的普遍重视。无论是国际清算银行牵头发起的“金融稳定论坛”，还是世界银行和国际货币基金组织联合开发的对一国金融稳定状况进行判断的“金融部门评估规划”，都一直到1999年才先后推出。尽管近年来定期发表本国《金融稳定报告》的中央银行逐年增加，但都没给“金融稳定”下一个准确的定义。相对而言，金融不稳定的特征更容易被人们所觉察，如金融机构大量挤兑、倒闭，金融资产价格剧烈波动，巨额资产损失，社会融资环境发生重大变化等负面影响。因此，正如美联储副主席RogerW·Ferguson所说，定义金融不稳定似乎更加容易一些。他认为金融不稳定具有以下三个特征：(1)一些重要金融资产的价格集合严重脱离了其基础；(2)国际、国内的市场功能及信贷可得性严重扭曲；(3)前两项的结果导致总支出或高或低严重背离了实体经济的生产能力。

尽管国际上还没有公认的关于金融稳定的定义，但关于金融稳定应具备的内涵，各国在理解上则大体相同。目前比较权威的是欧洲中央银行(ECB)的定义，即“金融稳定是指这样一种金融环境：在这种环境中，金融中介、金融市场以及市场基础设施均处于良好状态，面对各种冲击，都不会降低储蓄向投资转化的资源配置效率”。由此定义可以看出，金融稳定实际上描述的是一种状态，包括机构、市场和金融基础设施三个方面的协调发展，其中基础设施除包括支付体系或网络系统等硬件外，还应包括法律框架等软环境。总体而言，金融稳定是金融体系功能运作良好的一种标志，最终目的是实现资源配置的最优化。ECB的定义中没有明确提到货币的稳定，并不表明币值的稳定不重要。事实上，金融稳定的两个基本条件是稳定的价格和安全高效的支付系统，一旦发生货币危机(恶性通货膨胀或汇率大幅波动)，错误的价格信号将阻碍储蓄向投资的有效转化。除此之外，金融稳定还应该具有以下基本特征：(1)在一个稳定的金融体系当中，有盈利前景的项目应该能够得到所需的融资；(2)个人应可以跨时间分配其消费；(3)市场参与者具有处理(即选择接受或转嫁)风险的可能性；(4)交易各方可以按合理的价格实现支付。这实际上是一个健康的金融体系所必须具有的特征。

保持金融稳定具有重要的意义。价格稳定是实体经济正常运作的必要条件，相对较低且稳定的通胀可以为经济的持续增长创造良好条件；支付系统安全确保交易可以正常进行，否则交易将会下降甚至回到易货贸易时代，而且良好的支付体系还是分散化的市场经济所必需的条件；中介职能的正常发挥是将资本配置到投资项目的必经之路；提供降低风险的机会不仅对机构而且对个人也非常重要，没有这种多元化或分散风险的可能性，许多投资项目不可能进行。

由上述分析可以得出关于金融稳定的几个基本观点：(1)金融稳定是一个宏观经济概念，不是指某一具体机构的表现；(2)稳定的金融体系不一定意味着有效的金融体系，理想的状态是系统在某种程度上稳定且有效，但二者之间的平衡往往比较困难；(3)金融稳定关注系统性风险，同时，关注对系统安全影响较大的个体或事件；(4)稳定并非静止，特别是金融稳定应该是金融体系功能的稳定，不应是功能实现方式的一成不变。