中小范文10篇

企业的资金主要来源于两方面：一是自我结累；二是外部融资。外部融资主要指直接融资和间接融资。在外部融资方面，中小企业由于缺乏规模效应、市场竞争力弱小、融资成本昂贵、无形资产稀缺等不利因素，资金来得十分不容易。通过对发达国家中小企业的融资渠道和融资结构分析，我们看到：发达国家中小企业外部融资渠道是多方面的，主要有政府协助融资、商业银行提供贷款、投资公司直接融资三方面。这三方面缺一不可，相互依存，都很重要。

与中小企业融资行为相关的外部团体主要有三个(见图一)：政府机构、商业银行、各类投资者。商业银行为中小企业提供商业信贷；各类投资者为中小企业提供股权融资；政府既可以对中小企业投资或借债，又可以通过担保或监督的形式为中小企业提供融资支持。与大企业比较，中小企业更需要政府的引导和支持，就直接融资而言，中小企业需要管理制度、市场机会的支持；就间接融资而言，它们则需要第三方担保和对口服务。可见，政府作为中小企业的直接融资和间接融资的纽带，发挥着至关重要的作用。

发达国家中小企业的政府支持、银行信贷、直接投资三方面的融资比例是相仿的，据美国学者Berger．A．N和Udell，G．F对美国小企业金融抽样调查，美国小企业的股权融资约占其总资产49．63％，债务融资则占50．37％。就外部融资而言，以天使基金和风险基金为主的直接融资占总资产的12．86％，银行信贷占18．75％，非金融机构和政府担保的商业信贷占15．78％。从中可见，间接融资仍然是发达国家中小企业融资的主要渠道，间接融资中商业银行自愿型的贷款以及政府支持的信用贷款旗鼓相当。直接融资中的风险投资虽然是中小企业融资的又一重要渠道但并非全部。而且最为重要的是，风险投资由于追求高收益，一般喜欢选择高成长的高科技企业，而高成长的高科技企业毕竟只是中小企业中较少的一部分。在本文中，我们主要从政府作用、间接融资、直接融资三个角度概括我们对中小企业融资的主要观点。

一、政府与中小企业融资

(一)政府对中小企业的作用

二战后，人们越来越认识到中小企业在经济发展中的重要作用，大力发展中小企业是促进世界经济快速、稳定增长的最佳途径。尤其是90年代，美国等一些新兴科技小企业的蓬勃发展以及在科技板市场的成功上市，引起了世界各国对中小企业的高度关注。虽然发达国家中小企业的作用和地位不断提升，但是融资困难问题同样一直是它们头痛的难题。为此，发达国家在支持中小企业融资上做了不少文章，十分值得中国借鉴。

一、中小企业市场营销过程中存在问题分析

众所周知,中小企业的蓬勃发展是我国经济体制改革的必然结果。随着国民经济的不断发展和综合国力的不断增强,我国的中小企业在市场营销的发展方面取得了长足的进步。但与市场经济对企业的发展要求相比,我国中小企业在市场营销方面还存在许多问题,这主要体现在以下几个方面。

(一)营销手段有待改进。

从总体上来看,市场营销的理念已经逐渐被众多的中小企业经营者所接受,传统的销售理念正在被新的营销理念所代替,一些中小企业已经学会采用先进的营销方式来武装自己。但是,许多中小企业的市场开拓力度不够、信息渠道不宽、对市场营销的认识还比较片面,往往把市场营销简单等同为一般的推销,这在现实的营销发展过程中则具体表现为营销手段落后。例如,许多中小企业还不知道借助现代化的互联网、专业信息机构、相关主管部门等渠道获取它们所需要的信息,而仅仅依靠企业自己微不足道的力量从市场中收集信息。

(二)营销创新动力不足。

目前,各级政府为中小企业的发展创造了良好的经营环境,但由于行业市场竞争过度、竞争无序等种种原因,导致了不少中小企业的经营状况仍然比较困难。一些生产同类产品的中小企业,技术和质量处于同一水平层次,它们为了争夺有限的市场,不惜竞相压价,挑起价格战。究其原因,是低水平的重复生产所导致的必然结果。事实上,通过简单的价格战,压制竞争对手而夺取有限的市场份额,这无异于“壮士割腕,比赛流血”。简单的价格战所产生的必然结果是所有的中小企业都不愿投入人力、物力和财力进行营销创新。

未树立产品的整体概念,产品策略缺乏创意许多中小企业产品结构单一、科技含量低、性能差,不能适应市场不断发展的需要；有些企业为了追求眼前的利润,只重视商品一时的畅销,不注重维护、创造企业的经营特色,在生产经营设施和技术开发上不愿进行大的投资,浮躁和急功近利的特征明显；少数企业虽有一流的产品,但没有一流的服务与之相配套,无法抓住顾客；有的企业则片面追求产品本身的高、新,而不重视用户的需求,颠倒了用户和企业的关系；甚至有些企业假冒和仿制名牌产品

低价竞销,导致竞争无序,扰乱市场秩序低价竞销是一种低级的竞争方式,是一种短期行为市场购买力就这么大,大幅的降价只能造成购买力的提前实现,同时造成了众多的企业在保本或亏本的边缘上经营,无法生存和发展另一方面,给消费者带来错觉,认为降价前的产品利润过高,进而影响正常的消费心理和消费行为

无视配销通道建设,渠道选择急功近利许多中小企业在营销中,不重视自己的渠道建设和培育,具体表现：不管市场,只抓销售大户不注重对经销商服务,而让经销商自然成长靠单一的广告拉动策略,片面注重所谓的公关效应,靠广告轰炸来吸引经销商是不明智的

促销组合策略运用不当许多中小企业不明白促销只能是暂时性营销活动的道理,过于频繁的促销活动和不恰当的降价促销方式,实际上是在提示和不断告知该品牌的消费者：上次的购买行为值得后悔另一方面,在促销的过程中,只注重自己产品的销量情况,而忽视促销行为中应承担的社会道德与法律责任

营销决策与营销环境不相适应市场营销环境包括微观环境和宏观环境,环境力量的变化,既可以给企业带来市场机会,也可能对企业营销形成某种威胁企业虽然不能改变环境,但可以认识它,并利用它来实现企业的营销目标然而,我国的中小企业在进行目标市场营销时,往往只重视微观环境,而忽视了宏观环境中小企业营销的对策思路

挖掘中小企业自身所具有的特质,在营销模式上突破创新中小企业势单力薄,靠自己单枪匹马的奋战和与强大对手的硬拼是难以成功的,而应该凭借自身的优势,采取灵活多样的战略模式

1银企博弈模型分析

1.1模型的假设

博弈参与人包括银行和申请贷款的企业，由于我们假定双方是在完全市场条件下的博弈，故不存在政府对市场的干预。申请贷款的企业有两种类型：“诚实守信”的企业和“做假骗贷”的企业。“诚实守信”的企业在投资成功时能够按期向银行交付贷款和利息，“做假骗贷”的企业在投资成功时欺骗银行投资失败，试图骗取贷款。企业投资于生产项目的资金为K+L，其中，K为企业的权益资金，L为企业的债务资金，为突出银行和企业之间的贷款分析，我们假设企业的债务资金全部来源于银行贷款，并假设企业的贷款成本为IL，贷款利率为r，贷款期限为T，银行的贷款成本为UL。当企业投资项目成功时收益为A（K+L）。A（K+L）>K+［1+r（T）］L，企业应按时向银行交付贷款和利息［1+r（T）］L；失败时，银企双方收益均为零，因此当企业投资成功时存在道德风险。银行向“诚实守信”的企业贷款，当企业投资项目成功时能按期收回本金和利息［1+r（T）］L，银行向“做假骗贷”的企业贷款。当企业投资项目成功时将无法收回本金和利息。

我们认为存在信息不对称，即企业知道自己的类型，而银行不知道企业究竟属于哪一类，银行只知道企业投资于生产项目的平均成功率为P。“做假骗贷”的企业通过做假欺骗银行投资失败，欺骗成本为WL；“诚实守信”的企业则向银行提供真实的类型。银行核查的成本是VL，贷后“核查”的效率是100％，即贷后“核查”可以准确判断企业的类型。若银行核查到企业在做假骗贷，企业必须承担事发后的惩罚成本R，R同时是银行的收益，［1+r（T）］L1.2银行与企业双方的收益分析

而我们知道，当企业成功时，企业方为：{［1+r（T）］-VL-UL，A（K+L）-［1+r（T）］L-IL}；我们则从表2可以看出，在企业欺骗银行的情况下，如果银行采取“核查”策略，那么银行的得益为P（R-VL）-（1-P）VL-UL，企业的期望得益P［A（K+L）-R-WL］-IL。如果银行采取“不查”策略，银行的得益为-UL，企业的期望得益P［A（K+L）-WL］-IL。

1.3银行与企业的进化博弈分析

【摘要】论文主要针对中小微企业的信贷策略进行了相关研究，利用熵权法求解出企业贷款策略的最优解。首先将123家企业的信贷风险影响因素量化，经熵权法得出各公司的整体优先指数，得到88家企业按优先指数大小排序；其次选择k-means聚类分析对得出的各企业优先指数进行聚类分析，对得出档位进行分级，划分为4档；最后通过各代表企业的贷款数额与其对应信誉评级的贷款利率相乘后，所得的银行最大盈利值对应的年利率即为最优年利率，为4.65%。

【关键词】熵权法；聚类分析；贷款额度

1引言

在实际中，对于中小微企业银行通常是依据信贷政策、企业的交易票据信息和上下游企业的影响力，向实力强、供求关系稳定的企业提供贷款，并可以对信誉高、信贷风险小的企业给予利率优惠。银行首先根据中小微企业的实力、信誉对其信贷风险作出评估，这些指标可以分别从年资金流量、信誉等级等方面进行评估，然后通过熵权分析法进行评判信贷风险等因素来确定是否放贷及贷款额度、利率和期限等信贷策略。

2模型的建立与求解

银行首先根据中小微企业的实力、信誉、上下游企业的影响力、供求关系的稳定性对其信贷风险作出评估，然后依据信贷风险等因素来确定是否放贷及贷款额度、利率和期限等信贷策略。因此，需要借助数据分别对实力、信誉、风险进行数学化的表达和分析。企业信息包含企业代号、企业名称、信誉等级、是否违约4项信息。其中企业代号可串联不同附表的数据进行整合分析，可由企业名称进行统计分类得出各行业所占百分比，信誉评价为“D”或者是否违约为“是”的企业不符合该银行的贷款策略，不予放贷。各企业的实力可以用各企业的年盈利来量化表达，但需要注意的是，发票状态分为有效发票和无效发票2种，在这里应去掉无效发票。去除无效信息后，通过销项发票信息的价税合计，即该企业的总收入，减去企业对应的进行发票信息的价税合计，即该企业的总支出，两者的差值即为该企业的总盈利，用Mai表示，可以反映其自身实力。企业的信誉可以通过企业信息中的信誉评级和是否违约信息进行判定，信誉评级为D或是否违约为是的企业在该题目中认为企业信誉过低，银行不予贷款。接下来对各评级进行赋值，方便后续量化处理，即信誉评级为A、B、C分别赋值为100、80、60。企业的供求关系的稳定性可分为供项稳定性和销项稳定性两方面考虑，在这两方面中，通过构建稳定性占比系数来分别刻画。在发票状态中，包含有效和作废发票2种，而这2种发票类型对应的价税合计亦有正有负，作废发票价税合计正值代表取消交易，有效发票价税合计负值代表交易成立发票生成后，发生退货的现象，因此，这2种类型均为企业买卖过程中不稳定性的具体表现，从而可以用统计作废发票的正值和有效发票的负值两者之和占该企业对应进项或销项发票的百分比，作为稳定性占比系数，占比系数越小，稳定性越高。具体的表达如下：进项发票中对第i个企业，i=1，…，123，统计该企业有效发票中的负数发票个数，用Nci表示，统计作废发票中的正数发票，用Pci表示。发票个数用Aci表示，进项稳定性用Sci表示。Aci销项发票中对第i个企业，i=1，…，123，统计该企业有效发票中的负数发票个数，用Noi表示，统计作废发票中的正数发票，用Poi表示。发票个数用Aoi表示，进项稳定性用Soi表示。在数据预处理和影响因素的量化表达之后，最终得到了88家企业对应的各影响因素量值的表格，接下来就需要对各个因素进行整合成一个整体影响系数，经过对比和分析，最终选择熵权法进行刻画各公司的整体优先指数。在信息论中，熵是对不确定性的一种度量。信息量越大，不确定性就越小，熵也就越小；信息量越小，不确定性越大，熵也越大。根据熵的特性，可以通过计算熵值来判断一个事件的随机性及无序程度，也可以用熵值来判断某个指标的离散程度，指标的离散程度越大，该指标对综合评价的影响即权重越大，其熵值越小。对于本题，选取n个企业（n=88），m个指标（m=4），则第i个企业的第j个指标的数值记为：预处理后的表格中，一类数据为一个标准，不同类数据间标准不同，各项指标的计量单位并不统一，因此，在用它们计算综合指标前，先要对它们进行标准化处理，即把指标的绝对值转化为相对值，令xij=|xij|，从而解决企业各项不同质指标值的同质化问题。正向指标数值越高越好，具体如下：最后可以得到各企业对应的综合分数，即优先指数，通过熵权法计算出各企业的优先指数，得到88家企业按优先指数大小排序的顺序，熵权法权重具体情况如表1所示。但只有顺序不足以对各企业进行贷款多少和利率的确定，仍然需要进一步归档分析，经过对模型的横向比较，针对连续型的数据，选择k-means聚类分析对得出的各企业优先指数进行聚类分析，对得出的档位进行贷款分级，具体档位情况如图1所示。分析上述聚类结果可得，将贷款额度划分为4档，第一档为10～40万元，第二档为40～70万元，第三档为70～100万元，注意到某些企业优先指数明显高于整体数据平均水平，将其划分为第四档，全部为100万元。在每一档内，对优先指数进行归一化处理，处理后结合每一档贷款额度对各企业进行贷款额度分配，并进行参数调整，如企业贷款额度超过100万元的归为100万元处理。关于确定贷款利率，借助银行贷款利率与客户流失率关系的数据进行分析。

摘要：本文主要针对企业交易票据信息与企业信誉进行了相关研究，利用熵值法根据企业的实力和信誉建立企业信贷风险评价体系，做了熵值法的Topsis综合评价模型，使企业信贷风险水平得以量化，得出银行对不同信誉等级企业的信贷策略。首先研究有信贷记录企业的信贷策略，通过对企业实力和信誉的分析，选择衡量企业信贷风险的企业净收入水平、下游企业实力、纳税能力、交易诚信度和发票有效度等9项指标，建立基于熵值法的Topsis综合评价模型，得到各个企业的信贷逆风险指标值。其次根据企业的信贷风险水平对银行是否放贷和期限进行决策。最后根据企业的信誉等级和贷款年利率与客户流失率对应关系，将银行每年可持续收入Q的最大值作为目标函数，建立银行每年可持续收入最大化模型，利用matlab求解给出银行具体的贷款额度和利率的决策。

关键词：熵值法；Topsis；信贷策略；matlab

在中小微企业进行贷款时，银行考虑到企业的规模小、缺乏能够抵押的资产，往往会根据企业的票据信息来衡量企业的贷款能力。银行依据进项和销项发票中的金额、税额等信息，对企业的实力和信誉进行评估。根据企业的实力和信誉建立企业信贷风险的评价体系；建立基于熵值法的Topsis综合评价模型，使企业信贷风险水平得以量化，建立银行每年可持续收入最值模型，得出银行对不同信誉等级企业的信贷策略。一般情况下，银行会更愿意向实力强、信誉好的企业进行放贷，并且给予其一定的利率优惠。根据量化分析后的信贷风险等多方面的数据，银行会针对不同等级的中小微企业确定是否放贷、放贷期限、贷款额度和利率等信贷策略。

1问题分析

首先给出企业的信贷风险水平和银行对其的信贷策略。根据企业的交易票据信息，考虑从企业实力和信誉两个角度衡量企业的信贷风险水平。文章选取了企业净收入水平、上游企业稳定度、下游企业实力、交易诚信度等9个指标。利用熵值法求解出各个指标的权值，接着用Topsis综合评价法量化各个企业的信贷逆风险指数。从信贷逆风险指数给出银行是否放贷和放贷期限的决策，利用信誉等级和信贷逆风险指数，定义银行每年可持续收入Q,将其最大值作为优化的目标函数，给出贷款额度和利率决策。

2模型的建立与求解

一、创新与创新人才

所谓创新，是指在前人或他人已经发现或发明的成果的基础上，能够做出新的发现、提出新的见解、开拓新的领域、解决新的问题、创造新的事物，或者能够时前人、他人已有的成果作出创造性的运用。创新具有两种形式：一种是发现式创新，即经过探索和研究从而认识以前客观存在，但来被前人或他人认识的趋势、规律、本质或重要事实等，这种创新属于认识世界的范畴；另一种是发明式创新，即创造出以前不曾存在，并经实践验证可以应用的新事物、新技术、新工艺、新理论或新方法等，这种发明式创新属于改革世界的范畴。两者的共同特点都是为了创造新的世界。创新最本质的特征是：只有“第一”没有“第二”，只有“冠军”没有“亚军”。它追求的是“新异”、“独特”、“最佳”、“强势”，并必须有益于人关的幸福、社会的进步。具有这种发现式创新成发明式创新能力的人就是创新人才，他们是人类社会中最富有创造性的部分，是新的生产力的封喇者和代表者。创新能力的核心是创造性思维，而创造性思维是一种复杂的、高级的心智活动，但这次不是高深莫测、高不可攀，仅属于少数人物的“专利”。人民教育家陶行知先生曾说：“人人是创造之人，天天是创造之时，处处是创造之地。”创新能力是人类普遍具有的素质，只要是正常的人，都具有创新的禀赋，都可以通过学习、训练得到开发、强化和提高，都有可能成为创新人才。

那么，能创新就是创新人才吗？朗加明认为，创新人才是指具有品德性、才智高、胆魄大和毅力强的素质，富有创新意识，在各种社会实践活动中能够以自己的创造性劳动去认识世界或改革世界，对人类的和平幸福和社会的繁荣进步做出一定贡献的人。

根据这一定义，创新人才的素质应该由两个因素组成：一是智力因素，二是非智力因素。它反映的是创新人才的世界观与方法论的完美统一。它要求创新人才不但要知道如何创造，还需要知道为什么去创造，前者属于创造技能的问题，后者属于价值判断的问题。只有这两者有机结合才是一个真正的创新人才，能够创新但不符合人类进步普遍价值标准的人不能算作创新人才。

二、培养创新人才对德育的挑战

既然创新人才是由智力因素与非智力因素两个方面组成的，那么，学校教育就应该为两个方面因素的形成作出努力。一般地，我们把学校教育分为德育、智育、体育等三个主要的方面。在学校教育中，智育重在时人的智力开发，这是培养创新人才才智机构的主要方面，而智育主要是通过课堂教学来实现的，为此，学校总是把“教学”放在一切工作的中心地位，这种“教学崇拜”还有不断加强的趋势，使学生才智因素的培养有观念和行动上的保障。在此情况下，对学生非才智因素培养的任务就显得十分重要。而德育是完成这方面任务的重要手段。创新人才的培养对德育提出了新的挑战：

一、创新与创新人才

所谓创新，是指在前人或他人已经发现或发明的成果的基础上，能够做出新的发现、提出新的见解、开拓新的领域、解决新的问题、创造新的事物，或者能够时前人、他人已有的成果作出创造性的运用。创新具有两种形式：一种是发现式创新，即经过探索和研究从而认识以前客观存在，但来被前人或他人认识的趋势、规律、本质或重要事实等，这种创新属于认识世界的范畴；另一种是发明式创新，即创造出以前不曾存在，并经实践验证可以应用的新事物、新技术、新工艺、新理论或新方法等，这种发明式创新属于改革世界的范畴。两者的共同特点都是为了创造新的世界。创新最本质的特征是：只有“第一”没有“第二”，只有“冠军”没有“亚军”。它追求的是“新异”、“独特”、“最佳”、“强势”，并必须有益于人关的幸福、社会的进步。具有这种发现式创新成发明式创新能力的人就是创新人才，他们是人类社会中最富有创造性的部分，是新的生产力的封喇者和代表者。创新能力的核心是创造性思维，而创造性思维是一种复杂的、高级的心智活动，但这次不是高深莫测、高不可攀，仅属于少数人物的“专利”。人民教育家陶行知先生曾说：“人人是创造之人，天天是创造之时，处处是创造之地。”创新能力是人类普遍具有的素质，只要是正常的人，都具有创新的禀赋，都可以通过学习、训练得到开发、强化和提高，都有可能成为创新人才。

那么，能创新就是创新人才吗？朗加明认为，创新人才是指具有品德性、才智高、胆魄大和毅力强的素质，富有创新意识，在各种社会实践活动中能够以自己的创造性劳动去认识世界或改革世界，对人类的和平幸福和社会的繁荣进步做出一定贡献的人。

根据这一定义，创新人才的素质应该由两个因素组成：一是智力因素，二是非智力因素。它反映的是创新人才的世界观与方法论的完美统一。它要求创新人才不但要知道如何创造，还需要知道为什么去创造，前者属于创造技能的问题，后者属于价值判断的问题。只有这两者有机结合才是一个真正的创新人才，能够创新但不符合人类进步普遍价值标准的人不能算作创新人才。

二、培养创新人才对德育的挑战

既然创新人才是由智力因素与非智力因素两个方面组成的，那么，学校教育就应该为两个方面因素的形成作出努力。一般地，我们把学校教育分为德育、智育、体育等三个主要的方面。在学校教育中，智育重在时人的智力开发，这是培养创新人才才智机构的主要方面，而智育主要是通过课堂教学来实现的，为此，学校总是把“教学”放在一切工作的中心地位，这种“教学崇拜”还有不断加强的趋势，使学生才智因素的培养有观念和行动上的保障。在此情况下，对学生非才智因素培养的任务就显得十分重要。而德育是完成这方面任务的重要手段。创新人才的培养对德育提出了新的挑战：

一、我国中小微企业科技创新资金法律保障机制的现状及存在的问题

（一）我国中小微企业科技创新资金法律保障机制的现状

随着我国社会主义现代化建设进程的不断推进，人们逐渐认识到中小微企业在国民经济中的重要地位，同时认识到资金对于中小微企业科技创新的重要性，我国政府在这方面做过许多工作和努力，通过颁布一些法律和政策文件从银行贷款、信用担保、税收优惠、基金支持、政府采购等途径给予中小微企业资金上的支持。我国于1999年批准设立科技型中小企业技术创新基金，该基金是用于支持科技型中小企业技术创新项目的政府专项基金，由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心实施。该基金通过无偿拨款、贷款贴息和资本金投入等方式扶持和引导科技型中小企业的技术创新活动，促进科技成果的转化。2003年第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过了《中华人民共和国中小企业促进法》，这是我国首次专门为中小企业立法，该法第十二条规定国家设立中小企业发展基金，中央财政支持专项资金。该法还原则性的规定了国家给予中小企业融资、贷款等方面的支持。2005年，科技部和财政部制定了《科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法》明确了科技型中小企业创新基金的支持条件、范围与支持方式、项目申请与受理项目、立项审查、项目监督管理及验收等内容。

2005年国家开发银行、科学技术部联合印发《关于推动科技型中小企业融资工作有关问题的通知》，主要提出了建设科技型中小企业贷款平台，规定此平台的建设作为国家开发银行和科技主管部门共同的工作任务。2007年由财政部和科技部联合印发《科技型中小企业创业投资引导基金管理暂行办法》，设立科技型中小企业创业投资引导基金，规定该基金通过阶段参股、跟进投资、风险补助、投资保障等方式为科技型中小企业提供资金支持。2007年国家发展改革委、教育部、科技部、财政部、人事部、人民银行、海关总署、税务总局、银监会、统计局、知识产权局、中科院等11部门联合印发《关于支持中小企业技术创新的若干政策》，原则性的规定了各项支持中小企业技术创新的政策，包括鼓励金融机构积极支持中小企业技术创新；加大对技术创新产品和技术进出口的金融支持；加强和改善金融服务；鼓励和引导担保机构对中小企业技术创新提供支持；加快发展中小企业投资公司和创业投资企业。鼓励中小企业上市融资。2007年中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议修订通过的《中华人民共和国科学技术进步法》，规定国家设立科技型中小企业创新基金，资助中小企业开展技术创新；投资于中小型高新技术企业的创业投资企业可以享受国家税收优惠。2009年国务院印发《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》原则性的规定了支持中小企业发展的各项政策，包括融资担保、信贷考核、税收优惠、政府采购、信用担保等。2012年国务院印发《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》具体的规定了从中小企业发展基金、财政、税收优惠、政府采购、银行支持、引进外资等方面支持小微企业的健康发展。总的来看，从1999年科技型中小企业技术创新基金创立以来，国务院及各部委非常重视和支持中小企业科技创新，几乎每年都有法律或者文件从资金上支持中小微企业的科技创新，而且力度在不断的加大。

（二）我国中小微企业科技创新资金法律保障机制存在的问题

1.法律位阶不高，基本法律少、政策文件多

众所周知，随着市场经济的不断发展，中小企业已成为我国产业经济的支柱，并在国民经济中扮演越来越重要的角色。它无论在经济价值方面，还是在社会贡献方面，都发挥着举足轻重的作用。但是，随着外部经济环境的变化，尤其在后金融危机时代的特殊背景下，中小企业原本就不宽裕的融资环境变得更加困难，中小企业的发展也面临着巨大的发展瓶颈。本文研究中小企业融资问题，其根本目的就是促进解决中小企业生存与发展的难题。

一、现阶段中小企业的融资现状

随着央行连续加息、上调存款准备金、严控信贷规模等一系列措施的出台，我国中小企业作为中国产业经济的支柱和国民经济的重要组成部分备受深刻影响，使得中小企业没有得到缓解的融资环境蒙上一层灰色面纱，生存和发展环境非常艰辛。第一，从企业自我发展来看，目前中小企业虽然在市场经济中发展很快，但是，中小企业的经营环境却相对比较恶劣，发展前景不理想，尤其在融资方面的劣势表现突出。据报道，54％的中小企业将资金不足列为对企业发展最不利的因素，可见，融资问题对于中小企业何等重要。更为严峻的是，随着今年国家宏观政策的调控，中小企业的资金缺口有进一步放大的趋势。第二，从企业先天条件来看，中小企业规模小、资产少，人员配备、生产要件以及管理制度方面也不太完善，这也使得中小企业的信用等级较低，企业的融资风险较大，从而难以从金融市场中获得大量的资金支持。这样的结果是很多企业缺钱，资金短板成为企业快速发展的瓶颈，并表现为众多中小企业发展中面临的共性问题。因此，在融资过程中，中小企业所处的位置较为尴尬，融资难成为中小企业家们的共识。第三，从企业融资渠道来看，融资渠道不通畅已经是中小企业发展中面临的重要问题。一般地，中小企业在融资过程中，首先进行内源融资，然后进行外源融资。而利用自身原始积累和部分留存利润无法满足快速扩张的中小企业对资金的需求，这样就需要中小企业不仅要充分利用经营活动结果产生的资金，进行内源融资，而且要创造条件进行包括直接融资方式和间接融资方式的外源融资，最后还要积极争取政府财政的专项扶持资金。但是，在实际运作中，由于缺乏有效的融资渠道，致使中小企业难以获得发展资金，例如，中小企业发行债券或中小板上市，众多的标准要求使得中小企业本身难以达到。

二、中小企业融资难的原因分析

1．中小企业自身经营管理水平低下，缺乏专业的融资人才目前，我国众多中小企业在发展方向上不具备清晰明确的战略思路，资产规模相对较小，资金积累较弱。在公司治理上，缺乏标准化制度，管理不健全，执行力差，使得中小企业经营风险高。此外，在绝大多数中小企业中，自身对资本的认知水平较低，缺乏专业融资人才，无法与金融机构或投资方进行更好地沟通，也不懂得资本运作，更不会有效地展示自己的投资价值和投资优势，导致中小企业失去很多融资机会。

2．中小企业融资成本较高目前，众多金融机构在信贷过程中需要对各类企业进行信息调查、信用评估、贷款审批、贷后监督等固定程序。现实操作过程中，大小金融机构都倾向贷款给大企业。换句话说，就是宁做大企业的“批发”，也不做中小企业的“零售”。因此，这造成众多金融机构对中小企业的贷款利率远高于大型企业。根据央行相关资料，目前商业银行对中小企业贷款利率一般在本利之上至少上浮10％-20％，加上融资过程的评估费、公证费、担保费、保险费等，按正常的贷款利率为5％-6％，到中小企业融资实际可能就为8％-9%，中小企业融资成本难堪重负。