账户清理范文10篇

按照公司的统一安排和部署，根据中国证监会有关账户规范工作的要求。营业部自2011年3月份开始着手进行三方存管准备工作。营业部始终将账户规范工作贯穿于三方存管的每一工作阶段。一年来，经过大量、严谨、细致、务实的工作，营业部在账户规范方面取得了较好的效果，特别是账户实名制、资金账户与证券账户信息一致性、客户账户资料的真实、准确、完整性、客户资产权属的清晰性以及客户档案的完备性等方面都取得了实质性进展。同时，也为营业部摸清家底、规范经营、提升客户服务水平提供了强有力的保证。

第一部分营业部的基本情况

前身为省信托投资公司营业部，财富证券营业部成立于1994年。重组后更名为财富证券营业部。截至2011年3月28日，营业部共有在用a股股东账户30432户。营业部成立时间较早，不同时期、不同管理者对业务的理解和把握各不相同，自然沉淀了大量电话、地址已经失效的不规范账户，加之历经公司重组、经营管理班子调整和人员流动等过程，给我账户规范清理工作带来了很大的困难。

第二部分营业部三方存管账户规范工作的组织管理

公司召开三方存管工作动员大会，2011年3月15日。公司领导提出，要把三方存管工作作为与经营发展同等重要的大事来抓。营业部对此次会议精神进行了认真的学习和讨论，全体员工加深了认识，统一了思想，更加清楚地认识到三方存管工作的重要意义。为推进营业部账户规范工作顺利进行，营业部在以下方面加强了组织管理：

计划周密一、明确目标。

根据省政府办公厅《转发财政厅等四部门关于开展省级预算单位银行账户清理工作的通知及的文件要求，我县领导高度重视，充分认识到全面清理预算单位银行账户，是加强财政资金管理的重要组成部分，是有效发挥财政职能作用、提高财政政策效率、维护财政资金安全的重要保障，也是开展党风廉政建设的核心内容。现将我县预算单位银行账户清理情况汇报如下：

一、制定方案。由县财政局牵头会同县监察局、审计局、人民银行崇主义县支行结合我县实际情况共同制定预算单位银行账户清理方案，报县政府批准并下发《关于开展县级预算单位银行账户清理工作的通知》。此外，由人民银行县支行通过查询银行账户管理系统，提供了全县行政事业单位的银行账户信息，使银行账户清理工作顺利、准确。

二、我县预算单位银行账户清理前基本情况。我县的县直全额拨款行政事业单位已在2009年全面实行了国库集中支付改革，乡镇级行政事业单位也已在2013年元月起实行国库集中支付改革。财政部门在各单位实行国库集中支付改革前，就已对所有单位的银行账户进行了全面清理，撤销了单位原有的所有账户，再根据国库集中支付需要设立预算单位零余额账户、预算单位其他资金收入零余额账户及少部分单位根据工作需要保留的专用存款账户。在账户清理前，全县行政事业单位及纳入财政预算管理的各类社团组织，以及经县委、县政府批复成立的临时机构共开设了444个各类账户。

三、我县预算单位银行账户清理后情况。我县预算单位账户清理工作遵循“统一领导、全面清理、建章立制、严格监督”的工作原则，由监察局、财政局、审计局、人民银行四部门统一协调，共同组织实施，对全县各部门及所属行政事业事业单位，以及纳入财政预算管理的各类社团组织、县委县政府批复成立的临时机构的银行账户，按照“规范、统一、高效、精简”的原则进行全面彻底清理。现共撤销21个预算单位银行账户，全县保留账户423个。

四、存在问题及整改。人民银行账户管理系统与单位实际账户情况有部分不一致，主要是因为账户开设多年，开户许可证等资料遗失，没有及时到人民银行办理注销或商业银行未及时将销户资料报人民银行注销；造成了人民银行账户管理系统中，仍显示该账户未注销。现已要求预算单位及商业银行对已在商业行撤销的专用账户及时到人民银行办理撤销手续。

为确保部分乡镇行政区划调整工作的顺利进行，正确处理被调整乡镇之间的经济关系，严肃财经纪律，保证乡镇国有资产的安全和合理处置，根据财政部《行政单位财务规则》、《事业单位会计准则》和行政事业单位国有资产管理等有关规定，现就认真做好部分乡镇区划调整中资产财务管理清理、审核和交接等工作，提出如下指导意见。

一、总体原则

资产财务管理清理、审核和交接工作的总体原则是：加强领导，统一政策；谁管谁清，先清后并；平稳过渡，交接到位。

二、范围及内容

凡此次行政区划调整中涉及撤并的乡镇及所属单位（含群团组织），其所有政府性资金（预算内外资金）以及形成的固定资产等实物资产、存款现金、对外投资和债权债务等，历年全部会计凭证、账簿、报表、账户、财政票据及财务会计档案等，均属于清理、审核范围和交接的内容。

三、方法、步骤及政策

为进一步增强财务资金的治理与监督，提高资金运用效益，逐渐坚持以国库单一账户系统为基本、资金缴拨以国库集中收付为首要方式的现代财务国库治理准则，依据财务部、市财务局试行方法和有关要求，结合我县实践，制订本方案。

一、执行财务国库集中收付改革的需要性

随着情势的发展，财务集中收付运作方法不再顺应市场经济体制下公共财务发展的要求，相当规划的财务资金滞留在贸易银行，既影响了资金的运转效率，也降低了资金的运用效益，更不利于资金的科学调度。因而，必需从基本长进行改革，履行以国库单一账户系统为基本的财务国库集中收付准则。

以国库单一账户系统为基本，对财务资金执行国库集中收付的治理准则，是财务国库治理准则改革的中心内容。施行这项改革，不只有利于增强和规范财务治理，并且有利于从源头上管治腐败，具有严重的政治、经济和社会意义。

二、指导思想和准则

财务国库治理准则改革的指导思想是：依照公共财务体制要要求上级安排部署，结合我县实践，建设和完善以国库单一账户系统为基本、资金缴拨以国库集中收付为首要方式的财务国库治理准则，加速资金周转，增强资金监督，提高资金运用效益，更好的发扬财务微观调控效果，进一步提高财务治理科学化、精密化程度。

根据《中共江苏省委办公厅、江苏省人民政府办公厅印发<关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施意见>的通知》(苏办发[2009]21号)及市委、市政府关于深化完善我市行政事业单位资金资产管理的工作要求，现就我市在党政机关和事业单位开展“双清双集中”及“小金库”专项治理工作提出如下实施意见。

一、目标任务

深入学习实践科学发展观，贯彻落实中央、省关于开展“小金库”专项治理的决策部署，结合我市资金资产管理实际，全面开展“双清双集中”及“小金库”专项治理。坚持自查自纠与重点检查相结合、重点检查与日常监管相结合；坚持整体推进、综合实施；坚持标本兼治、强化源头治理。深化改革、完善制度，在我市党政机关和事业单位建立起规范财经秩序、遵守财经纪律、强化反腐倡廉、完善监管体系、提高执行效能的长效机制。

二、主要内容

（一）深入开展“双清双集中”工作

针对我市行政事业单位资金资产管理现状，借鉴芜湖等地经验做法，结合中央、省部署的“小金库”专项治理工作，在市级行政事业单位中，开展对资金资产的“双清双集中”工作。包括深化国库集中支付制度改革，清理和规范全额拨款事业单位（下称“全额单位”）银行账户，暂存款及结余资金清理集中，单位资产集中管理等。

为进一步推进全区公共财政改革，巩固农村税费改革成果，全面构建适应社会主义市场经济的公共财政框架，加强对乡镇财政的监管，提高财政资金使用效率，适应不断变化的乡镇财政形势，根据《省人民政府办公厅转发省财政厅关于开展乡镇财政管理方式改革试点指导意见的通知》（府厅发号）精神，结合我区实际，制定本实施方案。

一、指导思想

按照建立公共财政体制和巩固农村税费改革成果的要求，改革乡镇财政管理方式，逐步完善乡镇财政管理体制，规范乡镇财政收支行为，促进乡镇依法组织收入，合理安排预算支出，控制财政供养人员的不合理增长，缓解乡镇财政困难，防范化解乡镇债务风险，维护农村基层政权和社会政治稳定，促进区域经济和社会事业又好又快发展。

二、基本原则

（一）预算管理权不变。《预算法》规定，保持一级政府、一级预算。政府在区级财政主管部门的指导下，编制本级预算、决算草案和本级预算的调整方案，组织本级预算的执行。

（二）资金所有权和使用权不变。镇财政资金的所有权和使用权归乡镇，资金结余归镇所有；镇原有的各项债权和债务仍由镇享有和承担。

如何建立长效规范管理机制，杜绝今后新增不合格账户，保护清理账户的成果，是一个值得营业部思考的问题。

**年是我国资本市场改革和发展取得突破性进展的一年，也是全流通市场条件下证券营业部帐户管理长效机制建设取得突破性成绩的一年。我营业部按照证券公司统一部署，深入贯彻落实科学发展观，积极发挥证券营业部的重要作用，狠抓帐户管理工作，并制定了具体的证券营业部帐户管理长效机制，在完善帐户管理机制的过程中，我营业部取得了明显成绩。详细汇报如下：

一、帐户管理长效机制建设存在问题

虽然证券管理层积极制定帐户管理长效机制建设政策，但在执行过程中，一些投机者难免会“下有对策”。在全面清理规范不合格账户之际，一些“拖拉机”账户仍难绝迹，部分短视的证券营业部受利益驱动，同一些庄家联手操纵账户，或为投机者违法开户开方便之门。这些存在的问题，正是需要正视和改善的地方。

二、帐户管理长效机制建设

资本市场转折性变化和多层次资本市场建设对证券交易所帐户管理提出了新要求。为提高我营业部帐户管理水平，更好地履行证券交易所的营业部的职责，维护客户的帐户安全，我营业部着力加强了帐户管理长效机制建设，主要采取了以下措施：

为进一步加强财政专户管理，规范管理程序，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性，根据《转发财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》（财预执〔〕7号）要求，结合我局实际，制定本工作方案：

一、清理整顿依据

《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财办〔2006〕12号）、《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知》（财库〔2006〕71号）、《财政部关于进一步加强和规范地方财政国库资金安全管理的通知》（财库〔2007〕115号）、《财政部关于全面加强地方财政资金安全管理的通知》（财库〔2009〕128号）、《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办〔〕1号）等有关制度规定。

二、清理整顿范围

截年月底全县各乡镇人民政府财政组，县财政局各相关财政科室保留的所有财政专户。

三、清理整顿任务

根据《中共县纪委县财政局县审计局关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》文件要求,按照检查范围和内容，结合本单位的实际情况，对2019年7月以来预算管理、支付管理等十二个方面进行了严肃财经纪律及财务管理风险排查。现将自查情况报告如下:

一、预算管理方面

（一）预算编制。严格按照财政部门预算编制范围、标准等部门预算;人员和公用支出预算按定员定额标准编制,项目支出预算真实;按规定开展了项目评审;无事业收入、事业单位经营收入。其他收入等单位自有资金收入全部纳入部门综合预算管理;编制结转资金与上年部门决算数据衔接;上报预算履行集体决策程序。

（二）预算执行。我单位无行政事业性收费、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入等非税收入;未存在无预算、超预算、超标准、超范围列支人员经费、公用经费和项目经费情况;工资、奖金、津贴补贴按规发放;贯彻落实预算执行管理有关规定,按财政部门监管要求规范预算执行;分配专项资金履行集体决策程序;按规定履行预算调剂程序。

（三）结转结余管理。结转结余符合政策规定;按规定处置了结余资金。

二、支付管理方面

2009上半年，会计部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及会计部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将半年来的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故

半年年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量

认真落实将2009年定为我行会计部的“学习年”的计划安排，希望通过培训能让柜员更好地熟悉各项业务流程，提高业务水平。在本月业务培训中，我行对审计发现问题进行了深入讨论并自查整改，重点学习了5月份主管例会内容，包括重要空白凭证领用的要求、小币种汇款的要求、账户管理中所存在的问题、对开户资料的统一规定等。同时，利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。另外，我们还在技能方面实行定期测试方式，督促柜员自觉练习技能水平。从分行组织的中文打字测试成绩看来，我们发现我行在前期的业务培训重点放在操作流程的培训上，忽略了业务技能方面的练习。因此，在完成《结算业务操作规程》的各项业务流程培训后，我行开展了“技能大练兵定期测试”活动。每周一、周四分别在班后按分行达标标准组织全体柜员对“翻打传票”和“中文录入”进行集中测试。全体会计员工积极参与，勤奋练习，通过本次活动，每一位柜员的技能都在不断提高，原来已经达标的，有了更高的进步，原来未达标的，离达标的距离越来越近了。功夫不负有心人，相信在大家的努力下，我行的技能水平会不断地提高。

三、盯准目标任务，重点工作取得新突破