帐户范文10篇

近几年，我国利率市场机制建设取得了不少进展，但从目前利率形成机制和管理体制来看，利率还未充分发挥价格信号的作用，无法引导资源合理流动，利率机制亟需实现市场化。这是我国市场化改革尚未充分涉足的一个领域，是国内金融自由化进程的重要一步。而资本帐户开放则是对外金融自由化的关键一环，因此可以说，利率市场化和资本帐户开放是一国金融自由化和经济自由化进程的重要部分。利率市场化与资本帐户开放实际上关系到国内金融部门改革和对外金融部门改革的协调，二者孰先孰后，先后顺序如何安排，关系到金融体系整体改革的成效。

一、金融自由化的顺序安排

金融自由化从进程来看，可分为渐进式自由化和激进式自由化。对于两种自由化方式孰优孰劣，不能一概而论。但对于很多发展中国家，市场机制的培育不可能一蹴而就，微观主体自律性较差，缺乏市场基础与经济约束力，如果贸然实行全面的自由化改革，可能会带来大量的经济混乱，加大政府监管难度，产生高昂的成本，甚至可能足以在相当长的时间内抵销自由化带来的收益。拉美国家在70年代曾实施迅速自由化改革，但除了智利，其余国家全都半途而废。针对中国的特定国情，究竟应该走哪条道路，不是本文讨论的重点。这里以中国采取渐进式金融改革作为研究的前提（必须承认，不管是从理论分析，还是从现实政策选择来看，这都是一个非常合理的前提）。渐进式改革则必然牵涉到各项政策措施的协调、配套，而且在改革具体实施前就必须作出整体规划。

金融自由化顺序安排有两个层次，一是金融自由化在整体经济自由化进程中的顺序，二是金融自由化体系内的顺序安排。对于前者，美国斯坦福大学教授罗纳德。I.麦金农在《经济自由化的顺序向市场经济过渡中的金融控制》中指出，财政、货币与外汇政策如何排列其顺序是至关重要的。政府不能够或许也不应该同时采取全部的自由化措施。相反，经济的自由化有一个“最佳的顺序”，由于各个国家最初的国情不同，因此这种顺序可能依国家的不同而各异。他强调改革应分步进行，并探讨了金融自由化在整体经济自由化中的顺序。本文重点研究金融自由化体系内利率市场化与资本帐户开放的先后顺序与关系。

二、利率市场化与资本

帐户开放的顺序安排

进入2008年以来，由于股票市场呈现整体性下挫和恐慌性杀跌走势，导致市场信心低迷，无论机构投资者还是个人投资者，大部分股市投资资金逐渐流向基金和债券类固定收益型投资，这种转变说明投资者预计到未来市场可能会下跌，增加保守型资产的配置比例以降低整体风险。因此，鉴于目前中国投连险市场并没有关于投连险账户设置情况的文献，面临如今这既是机会又是挑战的市场条件，本文将在梳理我国保险市场上投连险产品账户设置以及运营情况的基础上，分析我国保险市场投连险产品存在的优劣势，从而希望对今后如何促进我国保险市场投连险产品的健康发展有所推动。

一、背景分析

从国内市场情况看，自1999年10月平安率先开办“世纪理财投资连结保险”起，投连险就一直是保险市场中被关注的热点。虽然投连产品发展时间较短，特别在产品宣传和客户培养方面还有待进一步提高，但是经过近十年来的不断发展壮大，无论在数量还是保费收入方面，都取得了长足的进步。

鉴于前两年中国良好的资本市场环境，投连产品在中国发展的速度非常迅速。推出投连产品的保险公司业也由2006年的6家增长到现在的20多家。据有关数据显示，从2007年初截止到10月投连产品保费收入300亿元，同比增长500%，占寿险保费收入的7.4%，在个别外资保险公司占比甚至达到80%以上。

长期以来，国内最大的寿险公司——中国人寿股份有限公司一直坚守传统险和分红险，万能险和投连险一直是其“小心翼翼”的领域，但是在前两年付出了保费收入和市场份额双降的代价后，尤其在2007年下半年的高速增长态势面前，中国人寿面临巨大的市场压力。先是从去年开始，中国人寿在部分试点城市销售万能险，今年3月底，中国人寿总裁万峰表示将顺应市场环境采取积极的进取策略。而其国泰裕丰投连险的推出便是举措之一，中国人寿于2008年4月22日，在银行保险渠道推出“国寿裕丰投资连结保险”，这是中国人寿的首个投连险产品。

二、目前投连险市场状况

1现行农民工养老保险制度的缺陷

1.1农民工养老保险的参保率低、退保率高

对农民工参保问题，劳动和社会保障部2001年下发《关于完善城镇企业职工基本养老保险政策有关问题的通知》中，将农民工纳入城镇养老保险体系。各地虽然做了很多工作，强制性的将农民工纳入参保体系，但收效甚微。目前农民工参保率不到10%。但由于没有实行全国统筹，加上农村养老保险经办机构不健全，返乡农民养老保险关系和养老保险基金转移困难，只能选择退保。

1.2地区保险责任分担不合理、再分配功能没有得到体现

由于我国区域经济发展的不平衡，农民工的流向主要是从不发达地区流向发达地区。农民工为发达地区的经济建设作出了贡献，但由于养老保险的社会统筹部分不能随着农民工的流动来携带，农民工退保后将社会统筹帐户上的基金留在了发达地区，发达地区政府没有对其承担养老保险责任。农民工大量返乡过后，欠发达地区又不得不在缺乏保险资源的情况下承担起对返乡农民工的保障责任。这样就加剧了城乡、区域之间的不公平。

1.3现行城镇和农村的养老保险制度不适合农民工的特点

摘要本文通过设计一个简单的银行帐户系统软件来分析银行帐户系统的设计思想。该软件实现了帐户管理的最基本功能，其中包括开户、销户、办卡、换卡、挂失卡、存款、取款、交易记录查询及打印、客户信息修改及打印、客户密码修改、管理员密码修改、利率设置等。

关键词银行帐户系统；VC；ODBC；SQLServer2000

1小型银行帐户系统概述

随着银行行业的发展，银行的业务发展也逐渐地走向了多样化，业务类型逐渐增多，使银行的服务范围逐渐地变广，随着经济全球化的发展很多银行已走向了国际化，不仅为国内的众多客户提供了更优质服务，还使外国公民从中获得更多益处。

本系统主要实现了开户、销户、用户信息修改、存款、取款、办卡、挂失卡、数据查询(用户信息查询，及交易记录查询)。根据这些功能及系统设计方面的考虑，系统采用模块化设计，各模块分别实现为：

“管理用户模块”包括：

省直属各单位：

为保持党和国家机关工作人员廉洁从政，加强党风廉政建设，促进廉洁自律规定的贯彻落实，省纪委、省监察厅决定设立廉洁自律专用帐户(简称廉政专户，下同)，帐号“581”。现将有关事项通知如下：

一、省纪委、省监察厅廉政专户的开户银行为中国建设银行杭州宝石支行。中国建设银行浙江省分行营业部在杭州市区的各营业网点均可办理廉政专户业务。

二、党和国家机关工作人员，国有企业、事业单位和社会团体中的党员干部，应当拒收而因各种原因未能拒收的礼金(包括人民币、外币、港澳台币)、礼卡和有价证券，提倡上交组织，也可以在规定时间内直接缴入廉政专户。

上述人员将未能拒收的礼金、礼卡和有价证券缴入廉政专户，视同上交组织。

三、党员干部向廉政专户缴入礼金、礼卡和有价证券，应填写《廉政专户代收收据》，并留存其中一联作为凭证；填写《廉政专户代收收据》时，提倡签署本人真实姓名，也可以不署本人姓名。

要:本文在分析如何实现多渠道筹集农村社会养老保险基金的基础上,对农村社会养老保险个人帐户进行具体的制度设计,提出农村社会养老保险个人帐户的规模及农村社会养老保险金的给付标准。

关键词:社会养老保险;农民;个人帐户;给付标准

目前,我国农村社会养老保险制度还没有真正建立起来。农村社会养老保险制度建设滞后,不仅对农民有失公正公平,而且严重制约农村经济和社会发展。而农村社会养老保险制度能否真正建立起来,关键在于能否建立农村社会养老保险个人帐户。只有建立农村社会养老保险个人帐户,农民的社会保障才能落到实处,农民才能和城镇职工一样享受社会养老保险待遇。

一、多渠道筹集农村社会养老保险基金是建立农村社会养老保险个人帐户的基本前提

农村社会养老保险基金是农村社会养老保险制度赖以建立、发展和完善的物质基础,它对整个社会劳动产品的分配过程和分配结构有直接影响,其规模决定着农村社会养老保险制度建立的进程和保障水平的高低。

1．国家财政预算中用于社会保障的支出是农村社会养老保险基金的主要来源。目前,我国各级政府只对城镇职工的社会保障承担经济上的责任,基本上没有考虑农民这方面的问题,这显然是不公平的。因此,为维护农民应享有的社会保障权利,必须打破传统的城乡二元社会保障体系,将国家财政用于社会保障的支出,按照一定比例在城乡居民之间进行合理分配。以2005年为例,当年我国财政收入31628亿元,假定财政收支保持基本平衡。在这种情况下,若以财政支出的20%(发达国家平均为35%)用于社会保障支出,可筹集社会保障基金6326亿元。再按城乡人口比例进行分配,即使按2010年我国城乡人口各占50%的比例计算,也能筹集到3163亿元农村社会保障基金。考虑到农村社会养老保险是农村社会保障的主体部分,从3163亿元农村社会保障基金中拿出80%用于农村社会养老保险,可筹集到2530亿元农村社会养老保险基金。这是从静态上分析。如果进行动态分析,以2005年我国财政收入为基数,只要平均增长速度保持现有的20%左右的水平。到2010年,我国财政收入将达68702亿元。在其他条件不变的情况下,若将财政支出用于社会保障的比重提高到25%,届时可筹集社会保障基金17176亿元。若仍以50%的比例作为农村社会保障基金,可筹集8588亿元。再按80%的比例,筹集到的农村社会养老保险基金便是6870亿元,即使按那时6·5亿农村人口平摊,人均也有1057元。以2010年的68702亿元为基数,只要我国财政收入每年增加10000亿元,到2020年,我国财政收入将达168702亿元。按上述方法计算筹集到的农村社会养老保险基金可达16870亿元,以那时5亿左右的农村人口计算,人均约3374元。这笔巨额资金,是农村社会养老保险基金的主要组成部分,是支撑农村社会养老保险制度的经济基础。

各街、镇、乡，县府各部门，县属各中学：

根据财政部、监察部、中国人民银行制定的《行政事业单位预算外资金银行帐户管理的规定》（财综字[1999]88号）和《市政府办公厅转发市监察局、市财政局、人民银行重庆营业部、市审计局关于清理整顿行政事业单位银行帐户的通知》（渝办发[2001]78号）精神，结合我县实际，现就加强县本级行政事业单位帐户管理有关问题通知如下：

一、开户原则。县本级行政事业单位原则上只能在大足县资金管理部开设帐户，所有收入资金必须纳入资金管理部管理。每个单位原则上只能开设一个基本帐户、一个工会专户，有基本建设的单位可开设一个基建专户。挂靠县本级行政事业单位的协会、学会、临时机构以及本单位的经营性资金、代管资金，原则上不单独开设帐户，资金统一纳入本单位财务体系和基本帐户进行核算管理。各单位内设科室一律不得开设帐户。

二、核准帐户。经县政府研究，准予保留一批县本级行政事业单位银行帐户（名单附后），各单位务必按照核准的帐户名称、开户行及帐户用途规范执行。凡不同意保留的银行帐户，开户单位必须在收到本通知后10日内办理合并、撤销手续，并将销户及资金划转依据送县财政局。按照《国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理意见的通知》（国办发[2001]93号）精神以及县政府的有关规定，非税收入无论是否纳入县行政服务中心集中收取，各单位以往开设的收入过渡户一律取消，收入直接缴入财政金库或财政专户。

三、帐户管理。实行帐户开设审批制度，未经县政府批准同意，严禁任何单位在核准帐户之外新开设帐户。个别单位确因工作需要，在金融机构开设帐户的，必须向县财政局申请，经县财政局签注意见并报县政府批准后，到指定的金融机构开设帐户。该帐户只收不支，每月由开户单位将帐户发生收入全额划入县资金管理部相应的帐户内，原则上月末无余额（经批准的贷款户除外，贷款户不得办理除贷款业务以外的其他业务）。

凡违反以上规定及隐瞒帐户不报的，一经查实，除注销违规帐户、没收帐户资金外，将依据有关规定严肃追究单位主要领导及相关人员责任。

各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）：

《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》下发以来，各地对企业职工基本养老保险个人帐户的建立和管理工作进行了规范，取得了一定的成效，但部分地区还存在建帐率、记录不规范、变更不及时、对帐制度不落实等问题。为进一步规范个人帐户管理，保证养老保险制度的健康运行，维护职工合法权益，现就有关问题通知如下：

一、及时建立和补建个人帐户

（一）社会保险经办机构要以公民身份证号码为标识，为所有参加社会保险的职工建立或补建个人帐户。个人帐户数据库的项目应参照《社会保险管理信息系统指标体系-业务部分》和《养老保险个人帐户指标》（附后）进行规范。

（二）各级社会保险经办机构要对本地区的个人帐户建立情况进行全面清理和检查，与企业、个人核对，抓紧建立和补建工作，在20*年底以前实现本地区个人帐户建帐率95%以上的目标。

（三）社会保险经办机构对个人帐户实行统一管理。个人帐户仍在企业或行业管理的，最迟要在2002年6月底前移交社会保险经办机构管理。

城镇职工基本医疗保险制度改革,主要是针对上世纪90年代医疗费用过快增长,医疗资源浪费严重的客观现实而开展的。在充分考虑当时仍占城镇从业人员主体的国有企业职工的利益需求和对改革的承受能力,建立了统帐结合的医疗保险制度模式,并在医疗保险制度改革过程中起到了一定的积极作用。然而随着改革的不断深入,参保人员数量逐年增长,个人帐户规模急剧扩大,定点医院和定点药店迅速增加,医保卡功能失灵,个人帐户管理成本高、效率低的弊端日益显现。笔者从建立城镇职工基本医疗保险个人帐户的目的、管理现状及出现的问题上进行分析,提出取消城镇职工基本医疗保险个人帐户设置的对策建议和大家进行探讨。

1城镇职工基本医疗保险个人帐户的管理现状与出现的问题

1.1城镇职工基本医疗保险个人帐户的管理现状

1.1.1个人帐户记入金额除个人自己缴费的2%外,再从单位缴费中划拨一部分,单位缴费剩余部分用于建立医保统筹基金,而统筹基金的筹资水平又关系到报销比例多少问题。这就是说,单位缴费划入个人帐户的钱与统筹基金报销比例是此消彼长的关系,个人帐户划入比例增大就会削弱统筹基金的共济保障作用。以张家口市直医保为例,为解决统筹基金不足,在2006年就将个人帐户划入比例统一下调了0.5个百分点,个人帐户划入比例变为2.4%—2.8%;

1.1.2个人帐户记入金额以个人自己缴费的2%为主,长期以来有相当一部分人的个人帐户出现较大结余,而另一部分人,尤其老年人和患慢特病人员个人帐户上的资金很少,入不敷出。有钱的人不看病,没钱的人看不起病,个人帐户对支付门诊费用起不了什么作用,造成了事实上的不平等,更加重了职工对医保制度的不理解;

1.1.3近几年以来,关于医保卡刷买日用品的问题屡见报端,用医保卡换现金的情况也屡见不鲜,虽然社保部门严格禁止刷医保卡购买日用品,但一些医保定点药店仍然变着花样打医保卡的主意,骗保行为依然我行我素。这显然都是个人帐户惹的祸,不仅没有抵制医院的医疗费增长,而且还造成个人帐户的更大浪费。而有的地方采取的开放式管理方式,“取消医保对个人帐户的限制,将个人帐户资金放在参保人员个人名义开设的存折里,参保人员上银行就能取出现金买药或看病”的方式,更与个人帐户的建立初衷相悖,个人帐户名存实亡。

一、背景分析

从国内市场情况看，自1999年10月平安率先开办“世纪理财投资连结保险”起，投连险就一直是保险市场中被关注的热点。虽然投连产品发展时间较短，特别在产品宣传和客户培养方面还有待进一步提高，但是经过近十年来的不断发展壮大，无论在数量还是保费收入方面，都取得了长足的进步。

鉴于前两年中国良好的资本市场环境，投连产品在中国发展的速度非常迅速。推出投连产品的保险公司业也由2006年的6家增长到现在的20多家。据有关数据显示，从2007年初截止到10月投连产品保费收入300亿元，同比增长500%，占寿险保费收入的7.4%，在个别外资保险公司占比甚至达到80%以上。

长期以来，国内最大的寿险公司——中国人寿股份有限公司一直坚守传统险和分红险，万能险和投连险一直是其“小心翼翼”的领域，但是在前两年付出了保费收入和市场份额双降的代价后，尤其在2007年下半年的高速增长态势面前，中国人寿面临巨大的市场压力。先是从去年开始，中国人寿在部分试点城市销售万能险，今年3月底，中国人寿总裁万峰表示将顺应市场环境采取积极的进取策略。而其国泰裕丰投连险的推出便是举措之一，中国人寿于2008年4月22日，在银行保险渠道推出“国寿裕丰投资连结保险”，这是中国人寿的首个投连险产品。

二、目前投连险市场状况

1、账户设置情况及投资策略。