银行实践范文10篇

摘要：本文详细讨论了金融创新对银行监管提出的挑战，并在分析因金融创新而导致的世界性的金融监管的一般趋势之后，对我国现阶段金融监管的实践提出了建议。

关键词：金融创新；银行监管；挑战；应对

一、金融创新对银行监管实践提出的挑战

金融创新行为的动机简单地看是由于盈利动机的驱使，但是从深层次看却是银行监管理论和实践的发展滞后，以至于阻碍了银行机构向更高的阶段进一步发展。环境的变化使得银行机构传统的经营方式不再有利可图，他们过去向客户提供的金融产品和金融服务越来越难以出售，而传统的金融工具也已不能大量的吸收资金，因而为了继续存在下去，他们不得不寻求创新；另一方面，各银行机构面临的严格管理使得规避管理法规的过程变得有利可图，某一个机构避开管制后提供的服务往往给它带来丰厚的利润和市场占有，因而严格的监管本身就成为刺激银行业创新的一个重要的因素。

所以金融创新更多地应该从金融机构和金融监管当局之间的博弈来理解。银行为了逃避监管，开拓市场而进行的金融创新活动与监管活动之间是一个不断向前推进的动态博弈的过程，即监管——创新——再监管——再创新。但是至今的实践表明，银行监管活动落后于金融创新的发展，银行监管是一个被动的过程，金融创新给银行监管的实践提出了很大的挑战。

1．金融创新使银行监管目标的权衡更加困难。银行监管的目标有两个，一个是安全目标，一个是效率目标。就经济与金融的长期发展来看，银行体系的安全和效率相比是更具根本性的问题。但是在一定的阶段，银行体系的效率目标却是更加突出。比如70年代末，过度严格的银行监管造成的银行机构效率下降和发展困难使得这一时期的监管更偏重于效率目标。金融创新的最深层的原因就是规避管制，追求发展和效率。但是实证研究已经表明，在银行监管的安全目标和效率目标之间存在着替代效应，金融创新在提高了银行体系的效率的基础上，不可避免地加大了风险。在面临着全球竞争的压力和本国银行体系的安全稳定之间，银行监管如何在这两个目标之间进行协调？

IT建设作为村镇银行基本建设的重要方面，也是重要的投资项目。因此，IT建设与主办方式有着密切的关系。

由商业银行全资成立的村镇银行，其主办银行一般来说会对其按照类似于下属分支机构的模式进行管理，即主办银行对村镇银行的IT系统全部包办，提供全部的银行业务应用系统，有的主办银行甚至直接将村镇银行的IT接入主办银行的应用系统中，对其投资的村镇银行进行直接管理。

而非主办银行全资成立的村镇银行，其IT系统建设模式则呈百花齐放、多种多样的形态。

第一种方式是：村镇银行各自建立自己的IT系统平台，各个村镇银行间没有直接联系。

第二种方式是：由主办银行提供统一的IT系统，其投资的村镇银行全部在统一的业务系统下运行。

第三种方式是：村镇银行将其IT系统托管给运行服务商，一个运行服务商一般为数家不同主办银行投资的村镇银行提供外包服务。

摘要截至2006年11月末，国家开发银行金融债券发行突破3万亿元。论文文章回顾了开发银行的成功实践；指出在开发性金融理念的正确指引下，开发银行不仅筹集到巨额资金有力的支持了国家重点建设，还在政府主导下与政府一道承担起制度建设的义务，在主动建设市场中探索解决中国“两基一支”领域长期融资的困境。并始终以市场化手段和一流经营业绩努力实现国家信用证券化的目标。

关键词：债券银行；开发性金融；国家信用证券化

截至2006年11月末．国家开发银行金融债券发行突破3万亿元。毕业论文开发银行用8年时间突融债破券第发一个行1万亿元，用3年时间，登上2万亿元台阶，又用2年时间，突破3万亿元，其在筹资领域的成功实践再一次证明了“债券银行在引导社会资金、支持国家重点建设方面所发挥的得天强厚的优势。

一、“债券银行”的求素

1994年3月，国家开发银行作为投融资体制和金融体制改革的双重产物诞生了。国家将开发银行设计为“债券银行”模式，反映出国家在经历了建国以来投融资领域从“财政拨款”到“拨改贷”的历史沿革后，在尝试一种新的效率更高、资源配置更合理的融资模式

受当时经济环境与市场发育程度的制约，硕士论文为保证开发银行起步运行，国务院决定由人民银行以行政派购方式为开发银行组织金融债券发行。派购发行保证了开发银行信贷资金需要，支持了开发银行的发展，也为开发银行日后的市场化筹资积累了宝贵经验。

一分耕耘，一分收获。历时16天的学习与社会实践，收获的是我人生中最宝贵的经历。

炎炎夏日，一次社会实践的机会让这个夏天有了真实的凉意。匆匆收拾行囊从家里赶到学校，参加了动员大会，体会到了当代大学生那股锐不可当的朝气。51所高校派出四千多名老师学生代表聆听黄市长的动员词，每一句都体现出对当代大学生的关心和帮扶，每一句都透露出市中央对此次活动的高度重视。

三天的等待，实习单位终于落实——银行支行，一起参加的还有另外三位其他学院的同学。内心的激动竟无法用言语表达，同时也开始期待着未来十多天的社会实践。在学生处将注意事项告知各个分行的组长后，大家开始着手准备，迎接暑期社会实践的第一天。

第一天，因为大家对具体地点都不是很熟悉，作为组长带领大家在校门口集合再一起坐车到并在规定的时间到达了银行支行。带着学校的介绍信，银行的工作人员热心的带领我们到银行负责此事项的办公室，银行的负责人高度重视此次社会实践活动，但是鉴于现实没有足够的空间安置实习生，所以一行四人分别被分到了银行茶园支行和银行弹子石支行，而我分到了茶园支行。接下来茶园支行的任主任把我们接到了茶园，开始了我真正的社会实践。

到达茶园支行，因为地处偏僻，银行工作人员总共5人。任主任为我们一一作了介绍，唐老师，屈老师，余老师和保安小立。然后我们就跟着最资深的唐老师学习银行柜面上的基本事项。唐老师最先教我们的是验印，这是个很基本的操作，可以帮助老师更快的处理业务，同时也熟悉了转账支票，现金支票，电汇凭证等一些需加盖企业公章和法人私章的票据。在学习的同时，我们和老师们积极交流彼此熟悉，而另一边任主任也为我们安排好了午餐和午休的地方，老师们的热情让我这一颗紧张的心终于平静了下来。

在接下来的日子里每天都在学习新的东西。在熟悉验印之后，我们一行两位同学一人上午一人下午在唐老师的指导下在柜台做一般的客户服务，比如为客户存取款，开户，为单位发工资。在熟悉柜台的工作之后，帮唐老师处理一写小事：验票据，审核身份证，写传票，登记退票或则重写进账单等。唐老师教导我们工作的第一要务：客户是上帝。在客户和工作不忙的时候，我们在一旁练习数钞，每一位老师都教给我们一种方法，当然老师的速度是我们望尘莫及的，我们还得继续努力。

中国银行的股份制改造实践是一个值得细细研究的案例。此次中国银行的财务报告转换，堪称一个脱胎换骨的大工程。这是因为，目前国内银行的财务报告大都采用财政部2001年版的会计准则，而这一标准与国际财务报告准则存在着多方面的差异。

在债券投资方面，国内准则按照拟持有时间的长短区分为短期投资和长期投资两类，且均以成本与市价(或可收回金额)孰低计量。而国际会计准则则按照投资目的将金融资产区分为四类：以公允价值计量且公允价值变动计入损益类、可供出售类、持有到期类、贷款及应收款类。经财政部批准，中国银行此次对所有债券投资均按照国际会计准则进行了确认和计量。

对于国内银行业来说，引进衍生金融工具尚处于尝试过程之中，因而国内会计准则对衍生金融工具尚没有明确的定义，也没有相应的确认和计量的规定。而国际会计准则规定，对衍生金融工具需要以公允价值计量，且当期公允价值变动形成的损益计入损益表。此次中国银行对这方面的内容按照国际标准进行了披露。

即使是人们都很熟悉的贷款，国内外的标准也有很大的不同。按照《金融企业会计制度》(2001年版)的规定，贷款应分为应计贷款和非应计贷款两类。其中，非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款；而应计贷款则是指非应计贷款以外的贷款。对于非应计贷款，将不在表内确认利息收入，在收到还款时，首先应冲减本金，本金全部收回后再收到的还款，将确认为利息收入。然而，按照国际财务报告准则(IAS39号)的规定，贷款属于金融资产，应按照实际利率法以摊余成本计量。因此，对于一笔原先标准下的非应计贷款，将不再确认利息收入，但在国际财务报告准则下，该笔贷款的摊余价值可能不为零，仍需按照实际利率确认利息收入；对于以往的应计贷款，将按照贷款本金和合同利率确认利息收入，但在国际财务报告准则下，该笔贷款的摊余成本可能与贷款本金不一致，实际利率与合同利率也可能不一致，确认的利息收入可能会出现差异。毫无疑问，这里涉及的转换工作相当细致，工作量自然也是相当大的。

就连报告格式及披露内容，国内外的标准也有一定的差距。如国内会计准则要求资产负债表需要按流动性进行列示，而国际会计准则对报告格式和披露内容则只作了原则性的规定，目的是简明扼要地反映银行的财务状况，便于报表使用者阅读。就此，中国银行也做出了较大的调整。

问题不止于此。按照国际会计准则的要求，对于贷款，需要用贴现现金流和贷款组合分析等方法确认贷款损失准备。这与中国银行账面上采用的用贷款五级分类确认准备金的方法存在差异，因而也需要转换。由于中国银行分支机构较多，贷款笔数巨大，在运用贴现现金流和贷款组合进行分析时，工作量之大可想而知。再如，国际财务报告准则下要求用资产负债表法核算所得税，这要求分析每一项资产、负债的计税基础，然后与账面价值进行比较，以此来确认暂时性差异和递延税款。由于资产、负债项目较多，在分析其计税基础的时候需要运用专门的税收知识。这也不是件容易的事。但是，经过艰苦努力，中国银行顺利完成了这项工作。

首先，我要感谢计划财务部的经理和各位师傅的照顾和指导！虽然实习时间只有短短的两个星期，不过，很多东西是课堂、课本上不能学到的，我很庆幸有这样的一次实习机会，让我学到这些东西！

因为有了这次实习，我了解了银行里面大概的业务流程。在实习期间，经理教会我们怎样做银行各部门的业务考核表；杨师傅教我怎样做头寸表；寇黎姐教我什么是明晰分类帐；袁经理教会我怎样查帐；吴师傅教怎样装订每日的传票。在耳濡目染的过程中，我了解了银行里各部门之间有怎样的分工与合作，我们计划财务部在银行体系中发挥着什么样的作用以及银行内外有什么样的业务往来和资金流动。

因为有了这次实习，我能用到以前学过的某些知识。比如当我知道银行里面的资金是从帐面上直接划来划去的时候，我很兴奋，因为知识遇到实践的时候就会很有成就感——即便这是很简单很简单的道理——但是，我有这，转载请保留此标记。样的感觉：这种经济作业的方式以后能给我的工作带来很多灵感！

因为有了这次实习，我能接触到我可能即将面临的工作环境。我觉得我们的办公室的气氛就很和谐，很融洽。大家会为某个问题去讨论，然后很快的去解决。“效率就是谦虚，就是交流，就是妥协和团结！”我是这样体会到的！

因为有了这次实习，我意识到：要学会学习。我们是学统计方向专业的，而统计本身只是门工具，不难学会。而以后，我们会从事各种各样的工作，就是说当我们不进行统计方面的研究了，我们就要从头开始学！这是一个很严峻的事实，所以我们要学会学习，主动一点，勤奋一点，谦虚一点！

也许，我们的突然到来给大家带来了很多麻烦和不便，希望您能原谅！

科技服务标准化是信息化建设中重要的基础环节，其发展从早期依靠科技人员的技术水平，到初步规范科技运维服务，再到利用现代化运维工具结合人、技术实现科技服务标准化。人民银行乌鲁木齐中心支行借鉴ITIL理论及最佳实践，尝试将IT运维监控平台和科技服务流程相结合，在规范化、合规性要求的基础上形成了一套覆盖全行信息化业务的定量化、可控的科技管理体系。

一、解决方案和建设目标

一是改变以往“事后补救”为“事前防范”，从被动服务转变为主动服务，采用信息化的手段管理，提高对业务的支持力度，把科技部门从“救火队”的角色中解脱出来，成为“保健医生”。二是对目前人民银行使用的现代化支付系统、账户管理等重要应用系统进行分析，找出这些重要系统的风险点，部署相应的软件对各重要应用系统的软硬件、网络运行情况进行实时监测，各监控软件可以7×24小时工作，为应用系统提供忠实、可靠的异常状态报警。三是提高科技服务的规范性和可靠性，工作目标和要求成为可检验的指标，大幅提升事前预防、事中记录及事后追溯的能力。我们发现利用目前的自动化网络管理系统（IT监控管理平台）与人民银行科技服务管理相适应的流程化工具（IT服务管理平台）相结合可以达到预期目标，同时借鉴ITIL理论及最佳实践，设计出我行IT运维综合管理平台的整体架构，如图1所示。

二、服务标准化的基础——IT监控管理平台

IT监控管理平台（以下简称监控平台）由多个子系统组成，包括机房环境、软硬件平台、网站类业务、安全集成等，是一个全局统一的监控平台，能够在一套监控平台上对以上系统进行有效监控。系统具有分类业务视图、网络拓扑实时监测，在线采集系统资源、机房环境数据采集及数据、报表分析、告警通知等功能。系统采用B/S与C/S相结合的架构，通过简单网络管理协议（SNMP）、程序（Agent）等多种方式实时采集生产环境中的各种网络设备、服务器、应用系统、中间件、UPS、空调等运行数据，并通过SNMPTrap和Syslog信息集成第三方告警信息。监控平台除了具有系统监控、阀值预警、多渠道报警等功能外，还具有一些自身特点。主要体现在以下几方面。

1.监控平台的B/S结构监控平台在使用SNMP、Agent等传统监控方式的基础上，整合了服务器、系统软件厂商的监控告警消息，机房环境监测的告警，以及存储、网络等资源的监控告警消息，形成多种消息通过统一告警平台进行预警的目的。由于每个监控子系统都是由不同厂商使用不同结构、不同语言开发的产品，其接口和数据调用都有自己的原则，需要将众多结构不一的监控系统和协议在统一的需求框架下整合起来。人民银行乌鲁木齐中心支行项目实施小组在经过大量技术论证后，以松耦合集成为原则，保持各系统底层架构不变，统一监控平台的界面风格，统一的操作方法集成各类事件消息。操作人员可在任何一台终端上通过浏览器对几百台设备的运行状态进行监控和处理。

摘要：就经济资本管理而言，该管理不仅对银行最终经营管理质量有着直接影响，而且对银行经营管理水平有着决定性作用。纵观我国大部分银行的经济资本管理发展可知，在经过近几十年的发展后虽然经济资本管理整体效率有所提升，但不可否认现阶段风险防范理念仍比较落后，金融市场竞争机制也不够完善。对此，加大对该内容的研究，促使管理质量得到进一步提升显得尤为重要。

关键词：银行；经济资本管理；实践应用

就银行而言，资本存在的意义主要在于抵御、吸收银行发展中存在的风险，让银行在今后得到稳定的发展。然而，在传统经济计划的国有银行中，资本理念仍没有得到人们的认可。长期以来，我国银行因国家信用的隐性支撑，存在资本概念缺失以及资本计量模糊不清等情况。近年来，伴随着社会经济的全面发展以及各大银行的进一步深化改革，我国银行逐步向市场化的发展，并有与国际银行接轨的趋势。国内银行更是就此建立了经济资本管理体系。但欣喜之余我们不难发现，资本管理实践中仍存在有很多问题。本文分析经济资本管理中存在的问题，提出相应解决措施，为今后各银行有效管理经济资本提供参考依据。

一、经济资本管理概述

对于经济资本管理而言，其管理理念并不是完全来自理论方面的研究，而更多源于银行的实践。经济资本管理主要是指在清楚经济资本计量范与经济资本计量方法的基础上，以资本只有风险资产增长，把经济资本控制在规定的范围当中，并且需保证能够从中取得相应的回报，让银行业务发展速度、效益以及风险等得到相互协调[1]。在此过程中，控制经济资本增长，提高最终回报水平是经济资本管理的主要内容。也正是基于该内容，所以，经济资本管理通常要求银行用量化技术，对现有资产今后一段时间中的非预期损失大小进行准确计算，并以此为基础，对业务存在风险成本等进行衡量。另外，稀缺的资本与有成本的资本是经济资本管理体系在建设时基于资本表现出的两个主要特征。由于经济资本往往与风险有着直接联系，所以，这将产生银行对经济资本的管理要求，同时也是银行经济资本管理中的核心内容[2]。在发展超前且成熟的国际银行中，经济资本管理属于独立的专业体系，其不仅对银行在有限资源条件下正确把握风险有着积极作用，而且能够让我国银行在竞争激烈的市场环境中脱颖而出，并在今后得到全面的发展。目前，经济资本管理在银行发展中存在的重要性主要可体现在两个方面。其分别是内部与外部重要性。内部重要性可表现在，经济资本管理方式能够让得到的经济增加值与资本回报率更客观地表现出银行的经营业绩。而外部重要性则可表现在能够强化对经济资本的约束，提高资本最终的使用率。

二、银行经济资本管理存在的问题

社会实践是学生对已学部分理论知识进行综合运用的培训，目的是要让学生接触社会、了解社会，提高分析、解决问题的能力，巩固专业技能，以便将来很快地融入到实际工作中去。我于201年月日至月日到苏农业银行营业部进行了为期3周的实习。在营业部各位老师的认真、细致的指导下，我不仅提高了专业技能，获得宝贵的实践经验，而且提高了政治思想觉悟与组织纪律性。无论是个人素质、思维方式，还是在知识积累、能力提高等方面都有了不少收获。现将本次实践情况具体报告如下：

一、实践单位的基本情况

苏农业银行实力较强，以整体实力、资产质量、外汇业务、经营效益这四大亮点，在系统和同业中树立了领先优势和品牌形象，被誉为“农业银行系统商业化经营的一面旗帜”。2010年末，全行存款余额达到2633亿元，总量市场份额连续13年保持同业第一。苏农业银行履行“大行德广，伴您成长”的社会责任，以市场为导向，立足苏地区实际情况，为客户提供更优秀更完善的综合化金融服务。营业部是苏农业银行的一个主要网点，有员工人，主要办理对公和对私业务，包括各种存取款、信用卡业务、网上银行业务、理财产品业务、单位解款业务、现金支票转帐支票业务、票据交换业务等。

二、实践的内容与过程

这次实践时间一共三周，我十分珍惜这次实践机会，做到严于律己，谦虚谨慎，努力学习，掌握知识。在营业部各位老师的指导帮助下，我的政治思想、业务技能和工作作风得到了明显提高，为今后从事银行工作打下了良好的基础。

第一周：我主要是熟悉营业部的情况，经过营业部各位老师的详细介绍，我初步掌握了营业部的情况，包括营业部的组织架构、人员分工、岗位职责、业务种类、业务流程等。同时了解到营业部的重点工作是三方面，一是积极拓展业务，创造经济效益，二是提供优质服务，巩固和发展客源，三是做到合法合规，防范金融奉献。

完善的管理会计系统是国外业绩优良银行的重要特征，实施管理会计是提高商业银行管理水平和竞争力的重要手段。我国加入WTO后，随着市场环境的不断变化和银行竞争的进一步加剧，国内商业银行实施管理会计显得尤为必要和迫切。近年来，国内一些商业银行就管理会计进行了一系列有益的尝试和探索，并取得了一定成效，但是，由于实施管理会计的复杂性，到目前为止国内银行业还没有系统实施管理会计的成功案例。##银行从2003年年末开始启动管理会计项目，选择全球ERP市场占比最高的SAP公司的产品，聘请国内外著名咨询公司埃森哲、联想等公司负责实施，在管理会计方面进行了一些探索性的实践。本文想就我国商业银行实施管理会计，结合##银行的实际，谈一些个人看法和体会。

一、管理会计实施的重点

管理会计的作用在于利用决策、计划和控制技术来提供信息以帮助管理者履行计划和控制公司活动的任务。商业银行管理会计几乎涵盖了包括财务预算、成本核算、盈利分析、业绩评价、资产负债管理等在内的商业银行管理的主要内容。管理会计涉及面广，其应用是一个庞大的系统工程，实施难度比较大。针对##银行的实际，我认为应本着“总体设计，分步实施，注重实效”的原则稳步推进，当前重点要做好以下几方面工作：

1．统一财务会计平台

财务会计是管理会计的基础，建立一个全行统一的大集中的财务会计平台，实行财务大集中，集中全行数据，规范操作流程，节约人力资源，是实施管理会计的基础。

2．在全行推行全面成本管理