养老保险金范文10篇

一、引言

我国城镇养老保障制度已经历了近60年的发展过程。然而国情的重大变化，使得我国的养老保障制度仍处于不断的调整和变革之中。随着加入到养老保障体系的人员不断增多，养老保障制度受到社会各界的普遍关注。我国城镇养老金的运行是否正常关系到每一个人的切身利益，政府一定要给予充分重视。近20年来，一方面，随着我国计划生育基本国策的实行，人口出生率不断下降；另一方面，随着我国经济的飞速发展，医疗卫生服务质量不断改善，人均寿命普遍延长，我国正步入老龄化社会，进而引发养老保险金的收支不平衡问题。因此，本文就城镇养老保险金的筹集问题进行分析探讨。

二、城镇养老保险金的筹集状况

2006年，国务院颁布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，确定逐步做实个人账户的发展方向，并从2006年1月1日起，将个人账户规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费部分不再划入个人账户。在我国现行的养老保险社会统筹与个人账户相结合的部分积累制下，处于工作期的劳动者需要按照规定缴纳养老保险费，而养老保险费又分为两部分：一部分用于支付当期老年人的养老金；而另一部分用于个人账户积累。在劳动者退休之后，可以领取的养老保险金也由两部分构成：一部分是社会统筹养老金（基础养老金），它来源于同期处于工作期限劳动者缴纳的养老保险费；另一部分是个人账户养老金，它来源于个人账户的缴费累积。所以在本文中，对于企业职工个人养老保险金供给的预测主要考虑两个部分：基础养老金和个人账户养老金，二者之和即为企业职工养老保险金的总供给，不考虑过渡性养老金。养老保险金的征缴和给付流程如图1所示。

目前，我国的城镇养老金筹集过程中主要存在以下问题：

（一）养老保险统筹层次低

1问题的提出

目前我国正处于社会快速变迁过程中：工业化、城市化进程不断加快，在这一系列变迁中引发了诸多社会问题，农民养老问题就是其中之一。1992年我国民政部颁布《县级农村社会养老保险基本方案》，各地的养老保险办法都是在此基础上稍作修改形成的，这些办法普遍缺乏法律效力，1998年国务院要求农村社会养老保险职能划归劳动保障部门，随后的几年农村养老保险工作一直处于职能划转和整顿规范状态。这样我国农村社会养老保险制度上的不稳定性给农民参保带来了不便。农民对养老保险制度的实施并不很了解且心存疑虑，农村养老保险办法的多变性使得农民不愿意投保，2009年我国开展新型农村养老保险试点，同时开始落实被征地农民社会保障政策，中国的农村养老保险制度正在不断的发展中。

2农民养老保险金的收缴方式

笔者按照农民的流动性和工作的稳定性，将农民划分为：“纯农民”、农民工和灵活就业农民，以下将按照这种分类来探讨农村养老保险金的缴纳问题。

2．1“纯农民”养老保险金的收缴方式

“纯农民”是指单纯从事农业生产的专业农民。根据《县级农村社会养老保险基本方案》的交费标准，月交费标准设2、4、6、8、10、12、14、16、18、20元十个档次，供不同的地区以及乡镇、村、企业和投保人选择。各地人员的交费档次可以有所区别，交费标准范围的选择以及按月交费还是按年交费，均由县(市)政府决定，因此参加养老保险农民的缴费水平低，一直是农村社会养老保险的一个突出问题，在执行中多数农民选择了保费最低的每月2元，按民政部“农村社会养老保费交费领取表”计算，10年后每月可领取养老金4.7元，15年后每月可领取9.9元。这根本就不能解决农民的养老问题。

养老保险是国家和社会依据一定的法律法规为保障劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。我国现行的城镇职工基本养老保险是“统账结合”的部分积累制，即基本养老保险金分为“统筹账户”和“个人账户”，其中“统筹账户”由企业按不高于工资总额20%的比例交纳，仍沿用现收现付模式；“个人账户”由职工按本人缴费工资的8%交纳，实行长期积累。“统筹账户”体现了社会成员横向之间的收入调剂和风险分担，“个人账户”则体现了职工一生收入的纵向调剂和风险分担。但是多年来各地实际运行情况表明，相当一部分地区没有实现预期的积累目标，甚至出现收不抵支的情况，个别地区情况相当严重，养老金缺口在不断扩大，拖欠离退休人员养老金现象时有发生。

养老保险基金缺口的直接表现是基本养老保险基金筹资困难，该缴的不缴，该收的收不上来。换言之，企业不愿缴纳基本养老保险金，有的企业故意隐瞒工资总额，少缴统筹基金；有的企业转移银行账户，故意拖欠不缴等等。据资料显示，参加养老保险统筹的企业，一方面，有30%的工资总额未计在应缴的基数内；另一方面，养老保险基金欠缴金额逐年扩大，1998年企业累计欠缴基本养老保险费318亿元，1999年达到388亿元，到2000年6月底已达414亿元，其中欠费千万元以上的企业215户，欠费额63.4亿元。由于欠缴导致收缴率逐年下降，1992年全国收缴率为95.7%，1993年降为92.4%，1994年降为90.5%，1996年为87%，1998年为89%，1999年上半年为87.6%，2000年，也只有90%，2002年虽然加大了力度，但征缴率也只有90.3％。应收的养老保险费不能及时到位，使原本脆弱的养老保险基金雪上加霜。总的来看，统账结合制度近几年的实践基本上处于收不抵支—费率上升—收缴率下降—费率再上调—仍然收不抵支的恶性循环状态。不能否认，部分企业由于经营状况恶化而无力缴纳保费，但要想搞清楚这种大面积拖欠背后的原因，应该从现行体制设置中的博弈困境入手去分析。

一、我国养老保险金收缴困境的博弈分析

由于制度本身是利益主体在一系列的博弈过程中形成的，而制度在形成后又成为约束各利益主体的规则。我国养老保险制度实际上是政府和企业、企业和企业之间博弈的一种契约安排，养老保险基金征缴中存在的大量企业逃费行为其根源在于制度安排本身处于一种非均衡的状态。在这种制度安排中，政府在和企业的博弈时把本应由自己负担的成本全部转嫁给企业和个人，从而使自己成为这一博弈中的“免费搭乘者”，导致现行制度安排处于一种非均衡状态。现在我们从博弈论的角度来分析现行制度安排中的各利益主体的博弈行为。

1．政府和企业之间的博弈。企业和政府应作为具有理性的个体参与博弈，在这种情况下，政府和企业之间的博弈模型如下：

局中人：政府、企业

摘要：进入21世纪之后，全世界人口老龄化形势不断加剧，养老问题逐渐成为一个热点话题。养老保险的征缴与发放工作与每一个公民息息相关，但是目前我国企业养老保险金的征缴与发放过程中也面临不少问题，解决这些问题迫在眉睫。本文立足于我国当前养老保险相关制度，对我国企业养老保险金征缴与发放工作进行研究分析，找出问题所在，并给予相应建议。

关键词：企业养老保险金；征缴；发放

一、相关概念介绍及背景概述

（一）养老保险的基本概念、特征和模式介绍

养老保险是社会基本养老保险的简称，其作为社会保险五大险种中最重要的险种之一，也是社会保障制度的重要组成部分。养老保险是由国家和社会根据特定的法律和法规制定的一种社会保险制度，其设立目的是为了保障劳动者在符合规定的解除劳动义务的年龄时的基本生活需要。养老保险的特征有强制性、互济性和社会性：养老保险作为一种国家规定的社会保险制度，要求强制实行；养老保险的资金主要来源于国家、工作单位和个人三方，能够促成较好的社会互济；养老保险的受众较多，具有非常大的影响力，具备社会性。养老保险的制度模式包括传统型、国家统筹型和强制储蓄型三种。

（二）研究背景

摘要：养老保险和人口变化规律密切相关，养老保险基金它是百姓的保命钱。随着老龄化问题的到来，对与养老保险基金的需求量将会大量增加。在保证养老保险基金保值增值的基础上，必需加强对养老保险基金的管理。这也是人口老龄化对养老保险基金的要求。

关键词：老龄化养老保险基金监管

老龄化问题是这两年世界所关注的话题，它不仅是一个社会的经济问题，更是影响到一个国家长治久安的问题。世界银行估计我国人口老龄化将在2030年左右达到高峰。养老保险和人口变化规律密切相关，由此我们看到我国养老保险任务之艰巨，同时也看到世界各国都不容忽视的养老问题。养老保险基金它是百姓的保命钱。随着老龄化问题的到来，对与养老保险基金的需求量将会大量增加。在保证养老保险基金保值增值的基础上，必需加强对养老保险基金的管理。这也是人口老龄化对养老保险基金的要求。

一、人口老龄化的含义

人口老龄化两个方面含义：一是指老年人口相对增多，在总人口中所占比例不断上升的过程；二是指社会人口结构呈现老年状态，进入老龄化社会。国际上通常看法是，当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。到目前为止，发达国家人口总体中60岁以上老年人口比例超过18%，65岁以上老年人口的比例已达13.5%，人口老龄化程度已经达到严重阶段。与此同时，发展中国家特别是中国、印度等人口众多的发展中国家的人口出生率下降，引起人口年龄结构由年轻型向成年型、老年型过渡，全球性的老龄化已以发生着。

二、老龄化问题对养老保险基金监管的挑战

编者按：本文主要从筹集农村养老保险基金存在的问题；筹集农村养老保险基金的主要途径进行论述。其中，主要包括：保费筹集原则与参加自愿原则相矛盾,农民参保缺乏积极性、预筹积累为特征的储蓄型保险制度导致养老基金互济性差、保费筹资来源不稳定,社会养老缺乏充足可靠的资金保障、保费投资形式单一,缺乏增值的有效途径、各级财政给予补贴、对保险基金给予补贴、对经办机构经费实行财政拨款、集体补贴的制度化、在特殊情况下对个人养老金给予财政补贴、土地资本化、以转让承包土地收益充作社区补助养老保险基金、被征用的土地补偿费充作新型小城镇人口的养老保险基金、税收、通过减免土地税费支持、基金保值增值、设置养老保险基金的投资专营机构,按照市场化原则运营养老保险基金等，具体请详见。

[提要]随着农村经济体制改革的深化,迫切需要建立和完善农村社会保障制度。本文通过分析农村养老保险基金筹集过程存在的问题,指出农村养老保险基金的筹集途径。

[关键词]农村养老保险养老保险基金

一、筹集农村养老保险基金存在的问题:

(一)保费筹集原则与参加自愿原则相矛盾,农民参保缺乏积极性目前在乡镇企业发展比较好的地方,也就是说,农村工业能够使农村集体经济有一定实力支撑农村养老保险的地方,或者农民家庭收入由于经营特色农业而比较高并且集体的经济实力也因之而较强的地方,社会保障的开展就不会遇到太多的障碍,而对于经济水平不太高,集体的经济实力又不强的中西部农村,就存在很多难以解决的问题。如:当集体经济不强大时,农村社保基金的来源主要是农民个人,有时是由个人全部缴纳。这就使这种农村“社会”保障失去了意义。这种机制很难使农民自愿把钱交由政府机构管理,为此还要支付一大笔管理费用,要使这种没有任何补贴的社会保险延续下去,惟一可行的就是采取强制性的缴费办法。然而,农村社会保险的建立强调的是自愿原则,没有国家和集体对保费的相应补贴,即在对缴费没有任何经济刺激的情况下,保费收缴自然成为农村社会保险最难解决的问题。

(二)预筹积累为特征的储蓄型保险制度导致养老基金互济性差

在西方国家，一直盛行着“养老金计划就是资本市场”的说法，尽管这个说法比较绝对，但它却体现着养老保险基金与资本市场的休戚相关。在当今世界各国社会保障都遇到不同程度的障碍的时候，深化养老保险基金与资本市场的联系和它们之间的运作，是扭转这一逆势的必由之路。

一养老保险基金与资本市场

世界上大多数国家的养老保险基金，无论是政府的基本养老保险基金还是企业私营保险基金，相当比例都投放到资本市场中去。正是这些不断增长的养老保险基金刺激了资本市场的发展，而资本市场的发展又使养老保险基金得以成功运作。资本市场越发达将使得投资效率越高，养老保险基金的增值就越有保障，经济增长也就越快。

与欧洲、日本和亚洲发展中国家相比，美国的储蓄率和投资率都比较低，但由于它拥有世界上效率最高的资本市场，所以能够资本配置到生产效率最高的程度，从而获得很高的回报，也就产生了“一本万利”的效果。在美国和英国，其保险公司的资产和养老保险基金就占了上市股份的50％，由此证明，这是世界上两股最成熟、最有效、最有竞争力的金融力量。

1．具有相当规模的养老保险基金成为资本市场的主导力量。目前，规模庞大的养老金保险基金资产已经成为资本市场的主导力量，它对资本市场有着巨大的支撑作用。养老保险基金资产的规模取决于一国人口的年龄结构、养老金数额、缴费比率和获得的投资收益。从目前看，各国养老保险基金由于存蓄时限长，老龄化日趋严重，因此，其资产都具有了相当的规模。一般来说，那些养老金已经增长到占其国内生产总值相当比例的国家，通常也是那些具有规模较大、效率较高的资本的国家。这种情况在欧洲表现得尤为突出，无一例外。养老金在金融市场中所起的作用已经远远超过这些国家一定的经济规模所能起到的作用。资本市场在经济中能够发挥最大作用，就在于它能为长期债券、股本和风险资本提供出路。这些是经济增长的重要推动力，而养老保险基金对实现这一过程则起着重要的作用。

2．资本市场促进了养老保险基金的积累。养老保险基金能够得到快速的积累，这是当前各国养老社会保险体制改革一个重点关注的问题。尤其是由政府保险转向基金积累制的国家，特别是发展中国家，它们本身的经济基础薄弱，人口老龄化严重，资本市场又不发达，再加之长期以来养老社会保险没有走向市场化，因此，在转向基金制时，养老金保险基金是否能够达到快速积累，是关系到养老保险制度改革能否成功的关键环节。这可以新加坡为例，自实现中央公积金制度后，借助资本市场，其中央公积金的资产从1976年占国内生产总值的28％上升到1996年的52％；再如马来西亚，其养老金资产从1980年占国内生产总值的18％增至1996年的38％。正是养老保险基金的快速积累，为资本市场的有效运作增强了活力。

摘要:在人口老龄化加速、退休人员不断增多的背景下,我国的基本养老保险基金支付压力越来越大。接下来,本文将结合人口老龄化对我国养老保险的影响,探讨解决该问题的方法以及对策。

关键词:人口老龄化；养老保险；影响；对策

1前言

我国是世界老年人口最多的国家。由于出生率和死亡率的降低,近年来我国人口老龄化速度大大加快,不到20年的时间便进入了发达国家近百年才出现的人口老龄化状态,成为老龄化速度最快的国家。人口老龄化的发展对我国很多方面产生重要的影响,特别是对养老保险的影响尤为严重。由此可见,寻找人口老龄化对我国养老保险的影响,并探求解决该类问题的解决对策迫在眉睫。

2人口老龄化对我国养老保险的影响

针对人口老龄化的现象,对我国养老保险共有如下几方面的影响:

摘要:目前,养老保险金流动性困难是当前养老保险体制改革面临的最紧迫的问题,养老保险资金的筹集与支出之间存在着巨大的资金缺口,严重制约了养老保险体制改革的进程,我国养老保险体制改革的政策取向应由现收现付制逐步向部分积累制过渡。

关键词:养老保险;体制改革;问题;对策

一、养老保险体制改革中的问题

(一)养老保险金流动性困难。

目前我国养老保险体制改革的政策取向是由现收现付制逐步向部分积累制过渡,但是养老保险资金的筹集与支出之间存在着巨大的资金缺口,严重制约了养老保险体制改革的进程。养老保险金面临严重的流动性困难,地方财政不得不用养老保险金的个人账户资金(个人缴费加7%的企业缴费)和税收收入来弥补目前养老保险金的资金缺口,这就造成“统账结合”的改革模式中个人账户的普遍空账。即使如此,养老保险金筹集仍是入不敷出,中央财政不得不进行拨款予以解决,以保持地方财政和社会的稳定。

(二)养老保险固态化,劳动力市场分割。

摘要:目前,养老保险金流动性困难是当前养老保险体制改革面临的最紧迫的问题,养老保险资金的筹集与支出之间存在着巨大的资金缺口,严重制约了养老保险体制改革的进程,我国养老保险体制改革的政策取向应由现收现付制逐步向部分积累制过渡。

关键词:养老保险;体制改革;问题;对策

一、养老保险体制改革中的问题

(一)养老保险金流动性困难。

目前我国养老保险体制改革的政策取向是由现收现付制逐步向部分积累制过渡,但是养老保险资金的筹集与支出之间存在着巨大的资金缺口,严重制约了养老保险体制改革的进程。养老保险金面临严重的流动性困难,地方财政不得不用养老保险金的个人账户资金(个人缴费加7%的企业缴费)和税收收入来弥补目前养老保险金的资金缺口,这就造成“统账结合”的改革模式中个人账户的普遍空账。即使如此,养老保险金筹集仍是入不敷出,中央财政不得不进行拨款予以解决,以保持地方财政和社会的稳定。

(二)养老保险固态化,劳动力市场分割。