养老范文10篇

【文章摘要】本文首先分析了我国三种主要养老模式：家庭养老、机构养老和社区养老模式的不尽人意之处，提出农家养老方式是借助民间力量、解决农家女就业和增加收入、养老休闲、费用合理、老人乐意的新型养老方式，是发展多元化养老思路、科学解决诸多社会老龄化问题的有效途径之一，是三种主要养老模式的有益补充。

【关键词】农家养老民间养老养老模式

据统计，2005年我国60岁以上的老年人已经达到1.45亿，占总人口的11％，而且每年还在以3.3％的速度增加。按照国际公认标准，一个国家或地区65周岁以上的人口占总人口比例7％以上，或者60周岁以上人口占总人口10％以上，就是老龄化社会，我国已在2000年进入了老龄化社会之列。而且我国老龄化速度已居全球首位。

显然，老龄化问题已经成为全社会关注的焦点，老年人的养老问题让许多家庭思考，而老年人则最关心的是选择怎样的养老方式适合自己。目前，我国的养家方式主要有三种方式：家庭养老、机构养老和社区养老，“以房养老”和“民间养老”等是一些新型的养老方式，而农家养老是民间养老的其中一种形式。这些养老方式中社区养老是今后发展的方向，农家养老等则是养老模式的有益补充。

一、家庭养老、机构养老和社区养老模式的不足之处

家庭养老、机构养老与社区养老，是现阶段中国人的三种主要养老模式，但都存在着不尽人意的地方。

养老保险改革

展望过去10华中，世界银行对各国养老保险改革的构想和策略框架，反映了对各国颇有价值改革经验的系统总结，反映了世界银行与学术界和相关组织的长期对话与合作，以及国际社会对各国养老保险改革的深入探讨与评估。无疑促成了一个富有创新意义的三层次养老保险制度构架的出现：(1)强制性公共管理的非基金制确定给付层次；(2)强制性私营管理的基金制确定缴费层次；(3)自愿性退休储蓄。该构架正被扩展为五层次的框架系统。即：基本层次(零层次)，基本目标是减少贫困。非缴费的第四层次，涵盖着更为宽泛的社会政策，如家庭保障、保健和家政服务等。

在应对养老保险改革的严峻挑战和对改革实践作长期不懈努力的过程中，调整单一层次养老保险制度的必要性日趋凸显。各国的经验表明，多层次的设计有助于实现养老保险制度的多重目标——最重要的目标是减少贫困与实现和谐消费——追求更有效地处置养老保险制度面临的经济、政治及人口老龄化风险。新设计的多层次养老保险模式更富灵活性并更有效地实现对老年人口的保障目标。选择预提积累的基金制仍然被认为是非常有效的政策主张，但基金制的局限性在某些情形显得格外突出。目前，世界银行支持各国养老保险改革的信念并没有发生动摇，相反，过去10年的改革经验使之更为坚定。世界银行发现，多数国家的养老保险体系没有充分体现既定的社会政策目标，而是在市场经济机制的影响下出现了严重的扭曲。此外，多数国家养老保险体系在人口老龄化背景下根本无法实现财务上的可持续发展。

改革的回顾和最初改革理念的演化

从1990年代初期以来，总结各国实施养老保险改革的一系列宝贵经验与教训，促使世界银行去反思和改进其引导各国改革的思路与策略。世界银行有关思路与策略的改进主要体现在以下五个方面：

1.对养老保险改革的必要性和具体措施进行更深刻、更全面的领会。包括：(1)突破养老保险改革旨在解决其面临的财务压力和人口老龄化挑战这两大因素，进一步将养老保险改革的必要性拓展到化解社会经济环境变化带来的风险，以及有效应对经济全球化的挑战；(2)全面了解养老保险体系中的强制性计划的局限性及其带来的相关后果，特别是低收人群体面临的远比人口老龄化更为严重和迫切的若干社会风险；(3)进一步认识预提积累制养老保险计划在应对人口老龄化挑战的优势和局限，尤其是关注其增加劳动力市场供给和延期退休方面的积极效应。

摘要：养老直接关系到农村秩序的稳定与农业的可持续，由于固有的道德体系的崩溃和农村商品的发展，通过构建和不断完善农村养老体系来规范农村养老已是大势所趋，“以家庭养老为主导，强化养老保险、引进商业养老保险，建立多种形式并存的农村养老保障体系”的价值定位既符合中国农村的实际，又有利于操作和实施。

关键词：养老;农村养老;家庭养老;养老保险;

人总是要老的，这是一种客观的不可逆转的趋势。人老的直接后果就是获得生存条件的各种能力逐渐丧失，那么，曾经为这个社会做出过贡献的老人们在其获得生存的能力逐渐失去时，谁应该向老人伸出援助之手，为其提供物质和精神的帮助呢？这就是养老问题。随着计划生育政策在农村的实施，拥有中国大多数老年人口的农村地区将迅速出现家庭小型化的倾向。同时，农村劳动力向城市的流动、农村年轻一代道德观念的下降等因素，都使得传统的家庭养老形式面临着严峻的挑战。不难想象，在新的世纪，农村养老问题将是我国最大的社会问题之一。农村养老这个被我们回避了半个世纪的课题，在人权制度逐渐完善、社会物质文化水平不断提高的今天，我们已经没有了回避理由。

一、中国农村传统的家庭养老的基础

养儿防老是中国农村几千年的传统养老方式，这种以家庭作为最基本的养老模式得以长期存在的基础是什么？对这个问题的深层次将成为我们设计今天的农村养老制度的重要依据。

（一）家庭养老的客观条件分析

一、**镇空巢老人的基本情况

空巢老人是指年龄在60周岁以上，无子女或有子女却与子女跨乡镇或跨县分别居住的老年人（包括单身独居老人和夫妻偶居老人）。通过调查表明，截止20**年6月30日，**空巢老人*人，占全镇老年人口数2854人的20.78%。其中：单身独居空巢老人245人，偶居空巢老人*人。空巢老人有以下特征：

1、低龄空巢老人的比例偏大。调查数据显示，截止20**年6月，**镇60-69周岁的空巢老人379人，占空巢老人总数的63.92%；70-79周岁的空巢老人*人，占空巢老人总数的27.15%；80岁以上的*人，占空巢老人总数的8.93%。

2、夫妻共同生活居住大于独居。空巢老人中偶居348人，占空巢老人总数的58.69%；夫妻独居245人，占空巢老人总数的41.31%。

3、老人的经济状况参差不齐。社区发放的以奖代保金（38元/月/人）和村里发放的钱（40元--120元各村不等）成了每位空巢老人最固定的经济收入，但老人的经济状况参差不齐。①单位退休人员以离退休金为生活来源的空巢老人收入较高，经济状况好。②纳入社会化管理的企业离退休人员，享受社会保险待遇，由于每月能按时领到养老金，生活比较稳定。③靠子女供养的空巢老人，不仅受子女经济条件影响，还受他们的道德水准、供养意愿等因素的影响，老人生活水平不仅悬殊较大，而且极不稳定。④一些五保老人、低保老人、重点优抚对象依靠政府和社会救济为主要生活来源，老人生活受身体健康状况的影响较大。⑤一些低龄老人（指有一定劳动能力的、身体健康的）通过晒盐、做小工能自食其力，但老人生活受身体健康状况的影响很大。

4、空巢老人的身体状况。生活完全能自理的占空巢老人总数的90.56%，部分能自理的占7.**%，不能自理的占2.36%。

摘要：现阶段，社会养老保险和商业养老保险已经成为人们关注的两大重点内容，而随着时代的发展，尽管二者之间存在一些矛盾，但是已经逐渐呈现了融合的趋势。文章中针对社会养老保险与商业养老保险，重点探究了二者的融合，这对于我国的养老保险制度具有十分重要的作用。

关键词：社会养老保险；商业养老保险；融合

现阶段，社会保障制度是一个国家最为重视的内容之一，加强社会保障制度，不仅是推动社会不断发展的重要举措，同时也是保障人们老有所养的基本途径，以免退休之后生活质量急剧下降。但是，受信息、科学技术不断发展的影响，人们的经济水平也在不断提升，人们的人均寿命在不断延长，这和社会养老金缺失、通货膨胀等问题出现了十分尖锐的矛盾。所以，如何发挥商业养老保险在社会养老保险对于社会保障制度的重要意义，并将二者进行融合，是当前有关部门研究的重要内容，这也对推动两种保障制度的共同进步发挥了重要的作用。

一、社会养老保险和商业养老保险

社会养老保险也被称为老年保险，这种保险制度是在国家立法的基础上，以强制的手段征集社会养老保险费，以此构成养老基金，在劳动人员退休之后将之前所缴纳的退休金以支付的形式退还，对劳动人员的基本需求进行保障的社会保障制度，社会养老保险业是社会保障制度中最为重要的内容之一。商业养老保险的最终目的是收获养老金，属于长期人身险的一种，同时也是年金保险所包含的一种形式，作为社会养老保险的补充，也被称作退休金保险。立足于经济学角度，商业保险其实是以融资的形式分摊意外损害的一种形式，也就是利用保险合同的方式，以营利为基础的一种保险模式，商业养老保险的经营主体是专门的保险企业。在缔约商业保险关系时，是以当事人自愿为前提缔约的合同关系，而投保人则要依照合同的规定，将保险费支付给保险公司，保险公司会在合同的基础上承担因事故或是被保险人死亡、疾病、达到年龄期限等导致的财产损失支付保险金的责任。

二、社会养老保险和商业养老保险区别

一、我国养老保险制度的发展

1978年党的十一届三中全会以后，随着改革开放和经济体制改革的进行，我国养老保险进入了改革、发展阶段。全国各地从20世纪80年代初开始，对企业职工养老保险制度进行了改革探索，主要经历了以下几个转变。一是由企业保险转变为社会保险，二是由企业一方负担转变为国家、企业、职工共同负担，三是由现收现付向部分积累的筹资模式转变。四是由单一层次养老保险向多层次转变。经过20多年的不断努力，已建立起了一套基本适合我国国情的养老保险模式。

目前我国的养老保险基本框架分为三个层次，第一层次是基本养老保险，第二层次是企业年金，第三层次是个人储蓄养老保险。占主导地位的仍然是第一层次基本养老保险，它是由国家立法强制实行的政府行为，全体劳动者必须参加，保证职工退休后的基本生活需要。实行社会统筹与个人账户相结合的基金统筹模式。给付方式是规定受益制与规定缴费制相结合，属于混合性的保险。其中社会统筹部分属于规定受益制，而个人账户部分属于规定缴费制。第二层次是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高职工退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。给付方式是规定缴费制。第三层次完全是一种个人行为，职工个人按自己的意愿决定是否投保、投保的水平和选择经办机构，为自己的退休生活而作的一种预防性储蓄安排，给付方式也是规定缴费制计划，该计划是一种个人行为，并不是社会意义上的养老金。

二、企业养老金会计处理的发展

企业对养老金的会计处理也相应发生了一系列的变化，主要是在“社会福利观”或“劳动报酬观”的理念影响下进行的，是由收付实现制向权责发生制的转换。

社会福利观认为：职工在职时领取工资，是按劳分配，退休后不再从事岗位性的劳动，但却领取养老金，这是对剩余价值的再分配，实质上隶属于社会福利的范畴。与此相应的养老金成本的会计核算采用的是“收付实现制”。我国传统体制下的养老金支付即是该观点的体现，养老金支付往往由国家和企业包揽。企业职工在职期间并不确认养老金成本，只是在实际支付养老金时列为“营业外支出”或“管理费用”。随着市场经济的发展，这一观点的弊端日渐暴露，一是养老金费用没有预提，企业无法估计未来应付养老金数额：二是成本和收益不相配比，使得企业各期的损益缺乏可比性。不利于企业间的竞争。

根据安排，现将《市2020年养老服务和智慧养老工作实施方案》解读如下：

一、文件出台的背景和依据

（一）文件出台的背景

为贯彻落实《省人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见》、《市人民政府关于发展养老服务业的实施意见》等精神，推进我市养老服务体系建设发展，创新发展我市智慧养老，结合我市实际，制定本实施方案。另外，此项工作是省政府确定的2020年民生工程之一，通过实施此项民生工程，有利于构建多层次养老服务，丰富我市老年人养老服务需求，增强老年人养老服务获得感和幸福感，为助力脱贫攻坚，全面建成小康社会贡献民政力量。

（二）文件出台的依据

1.《省构建多层次养老服务体系（2018-2020年）行动计划》；

本文作者：郝金磊贾金荣工作单位：兰州商学院

（一）数据来源本文研究所用数据来自于实地调查，调查范围主要集中于山东省青岛市黄岛区红石崖社区的西屯村、小殷村、山李村和山王村。在城镇化建设、跨海大桥建设及招商企业厂房建设中，这些村庄的大量土地被征为非农建设用地。为确保能够获得完整、准确的数据，本次调查采用入户一对一的方式与当地失地农民进行交流。问卷可观测变量的设计采用李克特五级量表法，同意用“5”表示，有些同意用“4”表示，一般用“3”表示，有些不同意用“2”表示，不同意用“1”表示。调查结束后对问卷进行了集中检验，共获得有效问卷142份，占问卷总数的90．4％。问卷回收后，对问卷调研数据进行了信度和效度检验，问卷的整体Cronbach’α值为0．9，由于信度系数大于0．8，表明问卷具有较好的内部一致性；同时，问卷中11个可观测变量的标准因子荷载系数都在0．5以上，表明各测量变量的设计较为理想，各潜变量的结构效度良好。（二）模型构建计划行为理论认为，人的行为意愿除由行为态度和主观规范决定外，还受感知行为控制的影响［4］，因此可建立结构方程模型（SEM，structuralequationmodel）来测量以上因素与失地农民养老模式选择意愿之间的因果关系。结构方程模型构建的假设条件主要包括：行为态度对失地农民养老模式选择意愿正向影响显著，积极的行为态度有助于农民产生合理的选择意愿；主观规范对失地农民养老模式选择意愿具有显著的正向影响；感知行为控制对失地农民养老模式选择意愿具有显著的正向影响。根据以上假设，模型中各变量间的关系用三个矩阵方程式表示［5］17：η＝Γξ＋Bη＋ζ（1）y＝Λy＋ε（2）x＝Λx＋δ（3）其中η为内生潜变量；ξ为外生潜变量；Γ为外生变量间结构系数矩阵，反映外生变量对内生变量的影响；B为内生潜变量间结构系数矩阵，反映内生变量之间的关系；ζ为结构方程的误差项；x为外生观测变量；y为内生指标矩阵；Λx为外生观测变量在外生潜变量上的因子载荷矩阵；Λy为内生观测变量在内生潜变量上的因子载荷矩阵；ε为内生变量的误差项；δ为内生变量的误差项。依据本文研究实际和矩阵方程式，将失地农民养老模式选择意愿影响因素结构方程模型具体表示为：y1＝Γ11x9＋Γ12x10＋Γ13x11＋ζ1y2＝B21y1＋Γ21x1＋Γ22x2＋Γ23x3＋ζ2y3＝B31y1＋Γ31x4＋Γ32x5＋Γ33x6＋ζ3y4＝B41y1＋Γ41x7＋Γ42x8＋ζ4其中yi分别代表潜变量养老模式选择意愿、行为态度、主观规范和感知行为控制；xi代表反映潜变量的11个可观测变量（见图1）；Γij代表各潜变量与可观测变量间的载荷系数；Bij代表潜变量间的路径系数；ζi代表残差项。二、实证研究（一）验证性因子分析通过相关系数矩阵可以发现，变量间的相关系数大多大于0．3，且在5％的统计水平下显著。此外，本文数据检验的KMO值为0．687，Bartlett球形度检验近似卡方值为1682．2，且在1％的统计水平下显著，根据统计学标准，适宜进行因子分析。利用AMOS7．0软件进行验证性因子分析，得到结果如表2所示。根据模型路径／载荷分析结果，11个可观测变量的C．R值都大于2，表明载荷系数估计具有显著性，可观测变量对潜变量的衡量具有较强的会聚有效性；潜变量y2、y3、y4与y1之间的标准化路径系数分别为0．409、0．407、0．871，且都通过了1％统计水平下的显著性检验，表明失地农民的行为态度、主观规范和感知行为控制对其养老模式选择意愿的正向影响效应显著。验证性因子分析后，通过对信息指数、绝对拟合指数和相对拟合指数等指标的分析发现，本文所建结构方程模型的拟合程度较高，可以用来做下一步的模型分析。（二）结构方程模型分析由表2可知，行为态度与失地农民养老模式选择意愿间的标准化路径系数为0．409，且在1％的统计水平下显著，表明行为态度对农民意愿具有显著的正向影响，这与模型假设相符。保障基本生活需要、提高生活质量、抵御养老风险的诉求对失地农民行为态度的影响较大，都通过了1％水平下的显著性检验，表明失地农民养老需求的满足具有一定的前瞻性，养老的目标也不仅仅局限于基本生活需要的满足，而是在保障年老后基本生活需要的基础上追求生活质量的提高。主观规范与失地农民养老模式选择意愿间的路径系数为0．407，且通过了1％统计水平下的显著性检验，表明主观规范对失地农民养老模式选择意愿正向影响显著，符合模型的假设条件。个人意见、子女意见及亲友意见对主观规范的影响通过了1％统计水平下的显著性检验，其中子女意见和亲友意见的载荷系数分别为0．929、0．973，表明对失地农民的主观规范及养老模式选择意愿影响较大。感知行为控制与失地农民养老模式选择意愿间的标准化路径系数为0．871，且在1％的统计水平下显著，表明高的感知行为控制在较大程度上影响农民的选择意愿，与模型的假设条件相符。反映感知行为控制的两个可观测变量的标准载荷系数分别为0．627、0．886，且都通过了1％水平下的显著性检验，表明自身养老模式选择条件、国家政策支持力度对失地农民的感知行为控制及养老模式选择意愿的影响较大。

本文依据计划行为理论构建结构方程模型，对失地农民养老模式选择意愿的影响因素进行了研究，结果表明：（1）由于当前单一养老模式难以承担起养老重负，失地农民在意愿上倾向于选择多元化的养老模式。失地农民的行为态度、主观规范及感知行为控制对其养老模式选择意愿影响显著；（2）失地农民对于保障基本生活需要、提高生活质量及抵御养老风险的诉求对其行为态度及养老模式选择意愿影响显著，其中提高生活质量的主观诉求影响效应最大；（3）失地农民的个人意见、子女意见及亲友意见对其主观规范及养老模式选择意愿的影响显著，其中子女意见和亲友意见的影响效应更为显著；（4）失地农民自身条件、国家政策对其感知行为控制及养老模式选择意愿影响显著。在人口“双龄化”的背景下，社会的转型、城镇化的加快给失地农民的养老带来了巨大冲击［6］。在失去养老的最后一道屏障———土地后，农民的养老模式选择意愿也受到了较大的影响。为有效抵御失地农民的养老风险，针对其养老模式选择意愿的影响因素，可采取以下措施：（1）继续发挥子女养老保障的功能，巩固“亲子关系反馈”对失地农民养老的重要保障作用；重视通过自我养老资源积累规避养老风险，鼓励失地农民将部分土地补偿金转化为养老资源；积极探索失地农民养老保障的社会模式，充分发挥正规化养老在失地农民养老保障中的作用。（2）转变农民养老观念，提高农民对于养老风险、养老目标的认识，在满足基本生活需要的基础上关注农民年老后生活质量的提高［7］。（3）利用国家开展新型农村社会养老保险试点的契机，加强对正规化养老模式的宣传，通过改变失地农民个人意见、子女意见和亲友意见影响其主观规范，进而做出合理的养老模式选择。（4）政府应调整产业结构，拓宽失地农民的增收渠道，强化其养老模式选择的自身条件；同时，国家应积极探索新农保与失地保障的相关政策，支持农民多元化的养老模式选择意愿。

摘要：中国老年人口增长迅速，加上巨大的养老金缺口，使得人们更加关注养老保障问题。我国基本养老保险制度还存在许多问题，而作为补充基本养老保险的商业养老保险远未发挥其作用。商业养老保险能够为用户提供更高的保障、多种形式的产品、收益水平的提升。最为主要的，是商业养老保险能够满足城镇居民多种层次的养老保障需求。因此，研究我国基本养老保险和商业保险制度的协调发展，提高商业保险在我国养老保障体系中所占比例和作用具有重要意义。

关键词：商业养老保险;社会养老保险;协调度

一、世界先进制度下养老保险模式

目前，世界先进的保险制度均是依照保险的“三支柱”模式进行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特点。下面简要介绍美国的养老保险制度模式。

1.鼓励发展多支柱的养老保险体系。首先，美国政府推动企业和个人贡献力量，共同构建养老保障体系。这其中包括推出政策，扶持企业养老金计划，提出个人账户制度，这些都为社会养老分担了一定的压力。另外，为了构建“三支柱”模式养老保障制度，美国政府还出台了许多税收优惠政策，入缴费税收延迟支付以及企业缴费的税前扣除等政策鼓励企业为员工提供养老保障，这些措施加速了个人养老金制度的发展。

2.建立社会保障信托基金制度。社会保障基金制度的初衷是使养老金能够有效增值，提高保障效用。美国政府提高了养老金的缴税水平，社会保障署将多余的税金转入社保信托基金，并聘请专业投资人进行投资，投资收益收回后继续充实到信托基金中，实现滚动发展。

养老保险制度的改革在于保障广大退休人员的晚年基本生活，关系到社会稳定和老龄化社会的顺利过渡。现在，我国的养老保险改革正处于过渡期，预测养老保险基金的运行情况，对于完善养老保险制度的安排具有重要意义。本文针对文献[1]提出的问题，建立一系列的预测方法。

1社会平均工资的预测

养老金的发放与社会平均工资有着密切的关系。社会平均工资是指某地区（如某省）按年统计的职工平均工资。一般来说，社会平均工资逐年增长，增长率并不固定且随地区而异，所以预测养老保险基金的运行，首先要预测社会平均工资的变动。文献[1]给出了山东省1978年至2010年的职工平均工资统计表，要求以此为依据，预测该省从2011年至2035年的年平均工资。

1.1预测模型的理论分析

设y为年工资、t为时间，为避免计算数据的畸变，用t=1表示1978年，t=33表示2010年。文献[1]给出了33个数据yt（1≤t≤33），其中y33=32074（单位：元，下同）。经济性增长预测通常考虑指数模型y=aekt或逻辑斯蒂模型[2]y=（a+be-kt）-1，其中a、b、k为待定参数。前者可化为线性回归，但预测值会无限增长，且增速越来越大，不符合实际情况；后者不能线性化，用最小二乘拟合需做三维非线性搜索。有人在逻辑斯蒂模型中先选定k或a，经回归拟合后再设法做一些调整，但这些方法的预测结果都顾此失彼，经不起关于合理性的质疑。预测的准确性，当然最好由实践检验，但“将来”尚未发生，检验无从谈起。事实上，预测不总是准确的，其优劣只能用合理性来评判，有了合理性，才会有可靠性。一个好的预测，应该满足以下三个基本条件：

（1）预测模型要有理论依据的支持。逻辑斯蒂模型具有阻滞性质，有经济理论的支持，可信度有保障。指数模型只能在变型期工资快速增长阶段有效，用于长期预测，缺少理论依据。