信用担保业范文10篇

第一章总则

第一条为了规范担保公司经营行为，加强监督管理，促进担保行业健康发展，依据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法通则》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》*号文件等有关法律、法规、政策规定，结合德州实际情况制定本办法。

第二条我市担保公司是经民营经济主管部门批准设立并依法登记注册的法人企业，实行企业化管理，自收自支，自主经营，自负盈亏，独立承担民事责任。按国家的产业政策和法律法规，积极筹措、运作担保资金，为中小企业、个体工商户和自然人提供信用担保，同时，履行担保资金安全运行的职责。

第三条担保公司担保分为全额担保和部分担保两种。

第四条本办法所称担保是指担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。

第五条担保公司是风险管理机构，从事经营活动应以安全性、合法性、社会性为基本准则，以市场化运作、资本保值运营、控制风险、诚实信用、平等自愿为经营原则。

第一章总则

第一条为了规范担保公司经营行为，加强监督管理，促进担保行业健康发展，依据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法通则》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》*号文件等有关法律、法规、政策规定，结合*实际情况制定本办法。

第二条我市担保公司是经民营经济主管部门批准设立并依法登记注册的法人企业，实行企业化管理，自收自支，自主经营，自负盈亏，独立承担民事责任。按国家的产业政策和法律法规，积极筹措、运作担保资金，为中小企业、个体工商户和自然人提供信用担保，同时，履行担保资金安全运行的职责。

第三条担保公司担保分为全额担保和部分担保两种。

第四条本办法所称担保是指担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。

第五条担保公司是风险管理机构，从事经营活动应以安全性、合法性、社会性为基本准则，以市场化运作、资本保值运营、控制风险、诚实信用、平等自愿为经营原则。

编者按：本文主要从中小企业信用担保机构面临的潜在风险；中小企业信用担保机构风险管理的国际经验；借鉴国际经验,有效防范我国中小企业信用担保风险进行论述。其中，主要包括：我国信用担保业呈现快速发展势头,有效地缓解了中小企业融资难问题、来自中小企业的风险、公司治理结构不合理,导致风险产生、中小企业技术装备普遍落后,产品在市场上竞争力不强、来自担保机构自身的风险、担保机构资金规模偏小,抗风险能力较弱、来自协作银行的风险、政府部门不适当干预引发的风险、政府进行有效监管,制定了较为完备的法律体系、注意避免政府直接干预造成的风险、建立了较为完善的风险分担机制和风险补偿机制、形成了比较健全的风险内部控制制度、完善担保业的法律法规,加强行业监管、加强对受保企业的监督检查等，具体请详见。

【摘要】我国信用担保业是一个仅有十几年历史的新兴行业。由于经营的对象大多是金融机构不愿贷款的信用等级较差的中小企业,使得该行业具有高风险性特征,因此,借鉴国际经验,切实加强我国中小企业信用担保的风险管理,显得尤为必要和紧迫。本文重点分析了中小企业信用担保机构面临的潜在风险,并提出了相关对策。

【关键词】中小企业;信用担保风险;风险控制

近几年来,我国信用担保业呈现快速发展势头,有效地缓解了中小企业融资难问题,在市场经济中发挥着日益重要的作用。但是,我国信用担保业毕竟是一个仅有十几年历史的新兴行业,缺乏成熟的经营模式和管理经验,加之作为其服务对象的中小企业信用缺失、与贷款银行的协作关系扭曲以及来自政府部门的不适当干预,使中小企业信用担保机构面临的风险十分突出,有些担保机构由于遭受了严重的风险损失已难以为继。为此,加强中小企业信用担保机构的风险防范与控制十分必要。

一、中小企业信用担保机构面临的潜在风险

据调查,当前中小企业信用担保机构面临的风险主要来自以下几个方面:

信用担保机构是促进市全民创业和民营经济发展的重要保障，是引导和融通民间资金的重要载体，是增强中小企业信用、降低融资风险的重要手段，对于现代市场经济发展条件下缓解市中小企业和个人融资难、担保难起着十分重要的作用。为了更好地引导、规范、促进担保机构的发展，笔者最近对市信用担保体系发展情况进行了调查。

一、市信用担保体系发展情况及意义

近年来，市担保机构数量快速增长，信用担保行业发展迅速。据统计目前市共有20家中小企业担保公司，实收资本141172万元，累计担保户数2339户，累计担保额1102831万元。其中09年担保户数676户，累计担保额509713万元。信用担保行业发展迅速对促进市经济发展起到了不可替代的作用，主要表现在：

(一)推动经济增长，增强地方财力。市信用担保公司主要为中小企业服务，通过扶持中小企业发展，除给地方带来了税收收入、外汇收入，还带动了地方经济发展。仅2014年，通过开展担保业务，受保企业新增销售额亿元，新增利税亿元。

(二)扩大就业岗位，缓解社会矛盾。统计调查显示，市范围内，社会中企业总数的90%以上是中小企业。与此同时，我市全部劳动力在微型和中小企业中就业的比例在80%左右。由于信用担保业发展的推动作用，近年来我市新增的就业岗位，中小企业占75%以上，有力的降低了社会的就业压力，对缓解社会矛盾起到了重要作用。同时通过担保贷款的发放还可以鼓励自主创业，缓解政府就业压力，截止2014年底通过信用担保公司发放小额担保贷款，解决了市上万人的就业问题。

(三)促进市中小企业的发展。由于信用担保业发展的推动作用，有效促进市中小企业融资难问题的缓解，进而促进中小企业的发展。2014年市工业总产值的60%、销售收入的70%、利税的40%、就业机会的75%、以及出口的60%均来自中小企业，中小企业，各项指标比上年都有较大的提高，对市国民经济的发展起着举足轻重的作用。

信用担保是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动，它介于商业银行和企业之间，担保人对商业银行做出承诺，对企业提供担保，从而提高企业的资信等级，由商业银行提供融资服务。建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行作法。至今，全世界已有100多个国家和地区建立了中小企业信用担保体系。世界第一个国际性中小企业信用担保区域性组织是*年成立的欧洲投资基金。我国的中小企业信用担保实践始于*年。*年6月14日，国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，以贯彻政府扶持中小企业发展政策意图为宗旨的中小企业信用担保体系正式启动。我国中小企业信用担保体系建设起步虽然较晚，但发展很快。目前，全国各省、自治区、直辖市共组建了各种类型的信用担保机构达2000余家，特别是沿海发达地区，在担保体系建设方面摸索出了许多成功经验，信用担保为中小企业的发展发挥着越来越重要的作用。我省中小企业在国民经济发展中占有十分重要的地位，并正处在加快发展的关键时期，但信用担保体系建设相对滞后。因此，借鉴国内外成功做法，结合*实际，探讨我省中小企业信用担保体系建设的政策思路，是一个迫切需要研究的课题。

一、加快构建我省中小企业信用担保体系的重要意义

（一）推动全民创业，促进中小企业持续发展

根据世界银行所属的国际金融公司（IFC）对我国民营企业融资问题的调查显示，我国民营企业在创业阶段几乎完全依靠自筹资金，90%以上的初始资金都是由主要的业主、创业团队成员及其家庭提供的。在外部融资渠道中，与其他国家相比，我国的银行在民营企业融资方面，无论是创业资本还是后续投资，所起的作用明显较小。我省跟全国的情况也差不多，据资料显示，受“全民创业”政策的推动，仅在*年8月至*年6月间，全省新发展私营企业1.77万户，从业人员32.85万人，新增注册资金248.98亿元，比上年同期分别增长18.8%、26.2%和17.7%。但近年来，全省私营企业新增贷款数占各项新增贷款数不到3%。同时，数量占*省企业总数量80%以上的中小企业，创造的工业产值、利税分别占*省工业的70%、60%，但贷款总额只占全省金融机构贷款余额总量的6％左右，且融资景气指数和流动资金指数都下跌，均处于不景气区间。目前，我省经济正处于结构演变的关键时期，全民创业方兴未艾，中小企业嗷嗷待哺。所以，加快构建中小企业信用担保体系，引导金融机构增加创业资本和中小企业后续投资，是推动全民创业，促进中小企业可持续发展的客观需要。

（二）破解融资“瓶颈”，改善中小企业融资环境

融资困难是制约中小企业发展的“瓶颈”。据调查，我省中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例高达23．8％，因无法落实抵押而发生的拒贷比例高达32．3％。融资困难的原因，一方面，是中小企业经营规模小、实力弱、找担保难、抵押品质量差等,同时，中小企业内部管理不健全，信息披露不充分、不透明，资信较低，导致资金借贷双方信息不完全和不对称，交易双方信任程度受到限制。另一方面，是国有银行随着商业化改革进程的加快,银行自我约束机制不断完善,银行在经营中越来越把资金的安全性放在首位,“惜贷”已经成为了银行经营中的普遍现象。中小企业的贷款成本和风险普遍较高,在利率不能自由浮动的情况下,银行信贷的风险和收益不对称,使银行不愿意向这类企业贷款。而通过建立专门的中小企业信用担保机构，提供第三方信用保证，可以促使中小企业强化和规范内部管理，克服由信息不对称和不完全所带来的种种金融交易困难，提升信用水平，同时，分散银行贷款风险和交易成本。这样，既符合商业银行“营利性、安全性、流动性”的经营原则,切实降低银行信贷风险,又能建立中小企业与银行之间良好的关系，从而增加银行对中小企业的贷款。所以，建立健全多层次、多形式的中小企业信用担保体系，是破解融资“瓶颈”，改善中小企业融资环境的现实选择。

为促进和引导我县中小企业信用担保机构健康发展，改善中小企业融资环境，逐步缓解中小企业贷款难问题，根据《中华人民共和国中小企业促进法》有关规定和国务院办公厅《转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（国办发〔2000〕59号）、国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》（国经贸中小企〔1999〕540号）、财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》（财金〔2001〕77号）、省人民政府《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》（浙政发〔2002〕6号）、市人民政府《关于促进和规范我市中小企业信用担保机构健康发展的若干意见（试行）》（衢政发〔2005〕28号）精神，现就促进和规范我县中小企业信用担保机构健康发展提出如下意见：

一、中小企业信用担保机构建设的指导原则和发展目标

（一）中小企业信用担保机构建设要以扶持中小企业发展为宗旨，推动中小企业服务体系建设，改善对中小企业的金融服务，缓解中小企业融资难，特别是中小工业企业创业贷款难问题。

（二）中小企业信用担保机构建设要坚持以市场运作为主，政府积极引导，坚持支持发展与防范风险相结合、政府扶持与市场化运作相结合、开展担保与提高信用相结合的原则。

（三）中小企业信用担保机构要坚持加快发展和规范管理并重的方针，大力推动中小企业信用担保机构发展成为信用记录、信用评价、信用担保相结合的社会化信用机构，坚持法制化、市场化、规模化、规范化的发展方向，力争使我县中小企业信用担保机构实现可持续发展。

二、中小企业信用担保机构建设的主要内容

为加快中小企业信用担保机构建设步伐，逐步建成有较强融资能力、功能完善、服务全面、运作规范、监控有效的中小企业信用担保体系，推进我市中小企业又好又快发展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》、《省人民政府办公厅转发省经委等部门关于加快推进中小企业信用担保体系建设意见的通知》精神，结合我市实际，制订本实施办法（试行）。

一、建立担保机构资本金注入机制。政府出资（含政府与其他出资人共同出资）的担保机构，应积极引导社会资本进入，促进资本结构多元化；以民间资本为主设立的担保机构应结合自身实际适时补充资本金，扩大担保规模；落实《省人民政府办公厅转发省经委等部门关于加快推进中小企业信用担保体系建设意见的通知》精神，将省对县（市）当年新增税收返还的50%足额用于补充县（市）信用担保机构资本金。

二、建立担保风险补偿机制。市级财政每年度统筹安排200万元以上，县（市、区）财政每年度统筹安排100万元以上，对注册资本在**万元以上、担保放大倍数在注册资本3倍以上的信用担保机构，按照最高不超过其对中小企业年日均担保余额的2%给予风险补偿。随着担保业的发展，逐年增加风险补偿资金。财政安排的风险补偿资金及信用担保机构按照规定提取的风险准备金应存入财政部门指定的银行专户。对担保机构的代偿损失实行限率补偿，据实拨付。具体补偿办法由市财政局会同市经济委员会另行制定实施细则。

三、落实税收等扶持政策。继续执行《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（国办发［**］59号）中关于“对符合条件的中小企业信用担保机构免征三年营业税”的规定。开展贷款担保业务的担保机构，可以按照不超过当年年末责任余额1%以及税后利润的3%提取风险准备金。风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。担保机构实际发生的代偿损失，可按照规定在企业所得税税前扣除。

四、合理确定担保费率。对主要从事中小企业贷款担保的担保机构，担保费率实行与其运营风险成本挂钩的办法。基准担保费率可按银行同期贷款利率的50%执行，具体担保费率可依项目风险程度在基准费率基础上上下浮动30%-50%，也可经担保机构监管部门同意后由担保双方自主商定。

五、建立银保合作机制。金融监管部门要积极支持金融机构与担保机构加强互利合作。鼓励金融机构根据担保机构的信用等级，合理确定放大担保倍数，对A级以上信用担保机构应放大担保贷款5倍以上。金融机构和担保机构要建立联动评审机制，合理确定风险承担比例，对单笔担保贷款实行银保风险比例分担办法。金融机构要针对中小企业的特点，推出更多适合中小企业多样化融资需求的金融产品和服务项目，积极开展以中小企业为主要服务对象的转贷款、担保贷款业务。对运作规范、信用良好、资本实力和风险控制能力较强的担保机构担保的优质项目，金融机构可按同期贷款基准利率下浮。

各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团经贸委(经委)、中小企业管理部门(厅、局、办)、地方税务局：

按照《国务院办公厅关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》和《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》有关精神，为了更好应对国际金融危机，支持和引导中小企业信用担保机构为中小企业特别是小企业提供贷款担保和融资服务，努力缓解中小企业贷款难融资难问题，帮助中小企业摆脱困境。现就继续做好中小企业信用担保机构免征营业税工作有关问题通知如下：

一、信用担保机构免税条件

(一)经政府授权部门(中小企业管理部门)同意，依法登记注册为企(事)业法人，且主要从事为中小企业提供担保服务的机构。实收资本超过2000万元。

(二)不以营利为主要目的，担保业务收费不高于同期贷款利率的50％。

(三)有两年以上的可持续发展经历，资金主要用于担保业务，具备健全的内部管理制度和为中小企业提供担保的能力，经营业绩突出，对受保项目具有完善的事前评估、事中监控、事后追偿与处置机制。

近期，由全国企业管理现代化创新成果审定委员会主办、中国企业联合会管理现代化工作委员会承办的第11届国家级企业管理现代化创新成果在京揭晓，共有32项成果获一等奖，其中有深圳市中小企业信用担保中心的《中小企业信用担保风险管理体系的构建》成果。全国企业管理现代化创新成果，是国家最高级别的企业管理奖项，中小企业信用担保体系建设成果，能首次突破大型企业集团垄断的领地，获此殊荣，有着重要而深远的意义。

中小企业是我国国民经济发展的重要组成部分，在经济和社会发展中处于十分重要的地位。中小企业作为一支重要的、充满活力的经济力量，在解决社会就业，维护社会稳定，促进经济增长和结构调整，提高人民收入，推进技术创新，满足人们多样化社会需求，构建和谐社会等方面起到了重要作用。同时，也要看到，中小企业发展中还面临许多矛盾和问题，融资难、担保难是制约其发展的主要障碍。建立和完善全国中小企业信用担保体系，既是缓解这一难题的重要保证，也是各国扶持中小企业的通行做法。我国从1998年起开始着手建设中小企业信用担保体系，提出了构建“一体（政策性担保机构）、两翼（商业性担保机构和互助性担保机构）、四层（国家、省、市、县区）”的思路。七年来，中小企业信用担保机构发展迅速，经历了试点探索、政策推进与快速发展三个阶段，一个以城市为依托、以政策性担保机构为主体、商业性担保机构参与的中小企业信用担保体系已经形成并具备一定规模。

分析当前我国中小企业发展的状况，仍可得出：一是中小企业发展所面临的诸多问题当中，融资难仍是主要问题；二是银行贷款仍然是中小企业发展的主要资金来源；三是中小企业信用担保是解决中小企业融资难、贷款难和担保难的重要渠道。中小企业信用担保体系在促进我国中小企业发展、解决中小企业融资难问题上，发挥着越来越重要的作用，效果也越来越显著。

这次中小企业信用担保成果获奖得到了专家们的充分肯定，说明中小企业的地位作用和信用担保体系建设已经引起社会各有关方面的高度关注和重视，“中小企业”、“信用担保”开始进入国家级企业管理现代化创新成果行列和社会经济生活中。

深圳市中小企业信用担保中心能够获奖，除了中小企业信用担保发展的客观实际以及发挥着越来越重要的作用外，还可看到：

一是成果的切入点选择较好，选题抓住了担保业发展中的关键问题。中小企业信用担保属于高风险行业，担保体系要持续地发展，必须在风险管理体系的构建上有所突破、有所创新。可以说，没有良好的风险控制，就没有担保业的发展。因此，该成果在业内率先主创了“全面的风险意识、全过程的风险控制、全员参与的风险管理、全新的风险管理手段与方法”的“四全”风险管理体系，既突出了风险管理在担保行业中的重要性，也具有一定的代表性。

各县（区）人民政府，市政府直属各单位：

为鼓励发展中小企业信用担保机构，促进中小企业信用担保机构扩大担保规模，防范信贷风险和担保风险，切实缓解中小企业融资难、担保难问题，促进我市中小企业又好又快发展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和上级有关文件精神，结合我市实际，现就加强中小企业信用担保体系建设提出如下若干意见。

一、指导思想和基本原则

全面贯彻科学发展观，以促进中小企业发展为宗旨，以缓解中小企业融资难为核心，坚持加快发展和规范管理并重的方针；以吸引民间投资为基础，政府财政补助为激励，积极培育和发展各类信用担保机构，完善担保机构的资本补充和风险补偿机制；明确担保机构的市场化发展方向，引导中小企业担保机构重点面向符合国家产业政策的中小企业、民营经济开展信用担保业务，促进中小企业创新；加强担保行业自律,明确担保行业监管，促进担保行业规范运作和担保业务健康有序发展，为我市中小企业发展创造良好的融资环境。

加强中小企业信用担保体系建设应坚持政府政策引导与市场化运作相结合、业务创新与防范风险相结合、依法经营与加强监管相结合、提升信用与行业自律相结合的原则。

二、中小企业信用担保机构组织架构和服务对象