小企业范文10篇

一、中小企业市场营销过程中存在问题分析

众所周知,中小企业的蓬勃发展是我国经济体制改革的必然结果。随着国民经济的不断发展和综合国力的不断增强,我国的中小企业在市场营销的发展方面取得了长足的进步。但与市场经济对企业的发展要求相比,我国中小企业在市场营销方面还存在许多问题,这主要体现在以下几个方面。

(一)营销手段有待改进。

从总体上来看,市场营销的理念已经逐渐被众多的中小企业经营者所接受,传统的销售理念正在被新的营销理念所代替,一些中小企业已经学会采用先进的营销方式来武装自己。但是,许多中小企业的市场开拓力度不够、信息渠道不宽、对市场营销的认识还比较片面,往往把市场营销简单等同为一般的推销,这在现实的营销发展过程中则具体表现为营销手段落后。例如,许多中小企业还不知道借助现代化的互联网、专业信息机构、相关主管部门等渠道获取它们所需要的信息,而仅仅依靠企业自己微不足道的力量从市场中收集信息。

(二)营销创新动力不足。

目前,各级政府为中小企业的发展创造了良好的经营环境,但由于行业市场竞争过度、竞争无序等种种原因,导致了不少中小企业的经营状况仍然比较困难。一些生产同类产品的中小企业,技术和质量处于同一水平层次,它们为了争夺有限的市场,不惜竞相压价,挑起价格战。究其原因,是低水平的重复生产所导致的必然结果。事实上,通过简单的价格战,压制竞争对手而夺取有限的市场份额,这无异于“壮士割腕,比赛流血”。简单的价格战所产生的必然结果是所有的中小企业都不愿投入人力、物力和财力进行营销创新。

一、关于当前经济金融形势

上周三，国务院召开了全国电视电话会议，通报上半年经济形势，部署下半年经济工作。上半年，我国国民经济总体形势是好的，经济平稳快速增长，经济效益继续提高，消费增长趋旺，物价基本平稳，人民生活进一步改善，经济社会发展和改革开放取得了显著成就。但是，经济运行中的问题也很突出，主要是：固定资产投资增长过快并呈加剧之势，货币信贷投放仍然过多，国际收支不平衡加剧，能源消耗过多，环境压力加大等。下半年经济工作要全面落实科学发展观，更加重视调整经济结构和转变增长方式，更加重视节约资源和保护环境，更加重视社会发展和民生，更加重视从体制机制上解决深层次问题，把各方面发展的积极性引导好、保护好、发挥好，促进经济社会转入全面协调可持续发展轨道。

我市上半年经济社会各项主要指标实现了时间过半、完成任务过半。全市实现生产总值342.24亿元，增长15.3%；规模以上工业产值656.89亿元，增长33.2%，工业效益考核得分258.47分，增幅和得分均列全省第一；财政总收入47.81亿元，地方财政收入26.09亿元，分别增长20.4%和20%；全社会固定资产投资239.6亿元，增长23.4%，其中工业性投入144.13亿元，增长17.9%；社会消费品零售总额134.4亿元，增长14.8%；城镇居民人均可支配收入9425元，农村居民人均现今收入4819元，分别增长9%和14.1%。但是，结构不够合理、产业层次不高、规模企业较少、增长方式比较粗放、科技创新能力不强、要素制约矛盾突出、环境保护压力较大、资源集约利用不够等情况依然存在。

上半年，全市金融运行稳健，存贷款双双保持稳步增长，有力地促进了经济平稳较快协调发展。全市金融机构各项存款余额697.79亿元，比年初增加89.32亿元，同比多增31.87亿元；各项贷款余额528.37亿元，比年初增加66.97亿元，同比多增23.73亿元。概括起来，呈现以下三个主要特点：

一是金融信贷规模进一步扩大。今年，全市金融机构信贷总量继续保持了去年以来的良好增长势头。到6月末，全市金融机构各项贷款新增66.97亿元，超过去年全年增量11.28亿元，完成全年预期目标的96%，余额同比增长17.7%，为2004年以来的最高增速；累计签发银行承兑汇票62.94亿元，同比增长86%。金融对经济增长的贡献程度和对经济的拉动作用明显，上半年，全市GDP增长15.3%，贷款增速高于GDP增速2.4个百分点。

二是银政、银企合作成效明显。在金融联席会议制度基础上，通过部门联动，建立健全了产业政策和信贷政策协调机制，在此框架内互通银行与经济主管部门、企业之间的政策信息，协调解决经济金融运行中的难点问题和深层次矛盾，降低了经济金融运行成本，提高了经济金融运行效率，银企合作得到进一步深化。上半年，除政府主办的专项银企对接活动外，各金融机构自主举办各类银企洽谈会14次，签约企业143家，签约金额25.55亿元。同时，银政、银企合作在有效引导信贷投向、拉动贷款总量增长、推动经济发展方面发挥了十分重要的作用。上半年，全市规模以上工业总产值同比增长33.2%，与之相适应，全市新增工业企业贷款29.9亿元，占全部新增贷款的44.6%。

未树立产品的整体概念,产品策略缺乏创意许多中小企业产品结构单一、科技含量低、性能差,不能适应市场不断发展的需要；有些企业为了追求眼前的利润,只重视商品一时的畅销,不注重维护、创造企业的经营特色,在生产经营设施和技术开发上不愿进行大的投资,浮躁和急功近利的特征明显；少数企业虽有一流的产品,但没有一流的服务与之相配套,无法抓住顾客；有的企业则片面追求产品本身的高、新,而不重视用户的需求,颠倒了用户和企业的关系；甚至有些企业假冒和仿制名牌产品

低价竞销,导致竞争无序,扰乱市场秩序低价竞销是一种低级的竞争方式,是一种短期行为市场购买力就这么大,大幅的降价只能造成购买力的提前实现,同时造成了众多的企业在保本或亏本的边缘上经营,无法生存和发展另一方面,给消费者带来错觉,认为降价前的产品利润过高,进而影响正常的消费心理和消费行为

无视配销通道建设,渠道选择急功近利许多中小企业在营销中,不重视自己的渠道建设和培育,具体表现：不管市场,只抓销售大户不注重对经销商服务,而让经销商自然成长靠单一的广告拉动策略,片面注重所谓的公关效应,靠广告轰炸来吸引经销商是不明智的

促销组合策略运用不当许多中小企业不明白促销只能是暂时性营销活动的道理,过于频繁的促销活动和不恰当的降价促销方式,实际上是在提示和不断告知该品牌的消费者：上次的购买行为值得后悔另一方面,在促销的过程中,只注重自己产品的销量情况,而忽视促销行为中应承担的社会道德与法律责任

营销决策与营销环境不相适应市场营销环境包括微观环境和宏观环境,环境力量的变化,既可以给企业带来市场机会,也可能对企业营销形成某种威胁企业虽然不能改变环境,但可以认识它,并利用它来实现企业的营销目标然而,我国的中小企业在进行目标市场营销时,往往只重视微观环境,而忽视了宏观环境中小企业营销的对策思路

挖掘中小企业自身所具有的特质,在营销模式上突破创新中小企业势单力薄,靠自己单枪匹马的奋战和与强大对手的硬拼是难以成功的,而应该凭借自身的优势,采取灵活多样的战略模式

1银企博弈模型分析

1.1模型的假设

博弈参与人包括银行和申请贷款的企业，由于我们假定双方是在完全市场条件下的博弈，故不存在政府对市场的干预。申请贷款的企业有两种类型：“诚实守信”的企业和“做假骗贷”的企业。“诚实守信”的企业在投资成功时能够按期向银行交付贷款和利息，“做假骗贷”的企业在投资成功时欺骗银行投资失败，试图骗取贷款。企业投资于生产项目的资金为K+L，其中，K为企业的权益资金，L为企业的债务资金，为突出银行和企业之间的贷款分析，我们假设企业的债务资金全部来源于银行贷款，并假设企业的贷款成本为IL，贷款利率为r，贷款期限为T，银行的贷款成本为UL。当企业投资项目成功时收益为A（K+L）。A（K+L）>K+［1+r（T）］L，企业应按时向银行交付贷款和利息［1+r（T）］L；失败时，银企双方收益均为零，因此当企业投资成功时存在道德风险。银行向“诚实守信”的企业贷款，当企业投资项目成功时能按期收回本金和利息［1+r（T）］L，银行向“做假骗贷”的企业贷款。当企业投资项目成功时将无法收回本金和利息。

我们认为存在信息不对称，即企业知道自己的类型，而银行不知道企业究竟属于哪一类，银行只知道企业投资于生产项目的平均成功率为P。“做假骗贷”的企业通过做假欺骗银行投资失败，欺骗成本为WL；“诚实守信”的企业则向银行提供真实的类型。银行核查的成本是VL，贷后“核查”的效率是100％，即贷后“核查”可以准确判断企业的类型。若银行核查到企业在做假骗贷，企业必须承担事发后的惩罚成本R，R同时是银行的收益，［1+r（T）］L1.2银行与企业双方的收益分析

而我们知道，当企业成功时，企业方为：{［1+r（T）］-VL-UL，A（K+L）-［1+r（T）］L-IL}；我们则从表2可以看出，在企业欺骗银行的情况下，如果银行采取“核查”策略，那么银行的得益为P（R-VL）-（1-P）VL-UL，企业的期望得益P［A（K+L）-R-WL］-IL。如果银行采取“不查”策略，银行的得益为-UL，企业的期望得益P［A（K+L）-WL］-IL。

1.3银行与企业的进化博弈分析

五一促销方案

商超节庆促销——细节定成败

眼看圣诞节，元旦，春节等节日将至，一些商超经营者纷纷进入状态，又一次开始为其节庆促销的创新而殚精竭虑。

这两日，我本来正在梳理《有效沟通和促销的方法》，谁知对节庆促销的咨询接踵而至，今日只好借管理传播网将一些想法和见解说与朋友。

早些年，节庆促销原本是很多商家青睐的一把利器，现在很多商超的经营者却将其视为“鸡肋”，不搞心有不甘，搞又感觉没有新意意，味同嚼蜡.看着别人红红火火,自己却是冷冷清清,门可罗雀.为此常常苦恼不已.

细细瞧来,就会发现这些失利的商家虽然也和别人一样做了相同形式的促销计划,但由于其缺乏传神之笔,因为"形备而神不备"的缘故,最后才落到“门前冷落鞍马稀”的境地.

一、引言

在2014年9月的夏季达沃斯论坛上，总理提出：“要在960万平方公里土地上掀起‘大众创业’、‘草根创业’的新浪潮，形成‘万众创新’、‘人人创新’的新势态”。主席在报告中提出了新要求：“大规模开展职业技能培训，注重解决结构性就业矛盾，鼓励创业带动就业。”随着创业者的增加，创业型小企业不断壮大。创业型小企业能为社会提供更多的就业岗位，但由于其自身资金、技术、管理等环节薄弱,导致企业并没有达到预期的发展目标。在企业创业初期的发展过程中举步维艰,小型创业企业者仅靠“想创业、敢创业”的热情已经远远不能保证创业的成功。创业者通过对行业以及市场的分析，做出与企业自身实际相符的营销策略，使目标消费者了解该企业，并接受该企业的产品与服务。创业型小企业制定正确的营销策略关系到企业长久的发展。但经营发展过程中的创业型小企业的营销策略必然会遇到问题，忽略此方面问题将会使企业面临生存与发展的困境。因此，创业型小企业在初创期应高度重视营销策略问题的研究。

二、创业型小企业发展中存在的营销问题分析

(一)企业自身的营销团队欠佳。每个创业者都会有一个属于自己的创业团队，在创业初期，创业者将有共同理想和目标的人组合在了一起，让创业团队有激情、有年轻的活力、有敢闯敢拼的劲。[1]但是这样的弊端显然易见：在创业型小企业中，大部分创业团队是由大学生(在校或应届毕业生)成员组成，而这种创业团队在创业前期，一味地强调大学生“自主”创业，为了创业而去创业，而不估量一下自己的能力和水平是否具备了创业的条件和经受挫折的心理准备。在创业中期具体经营过程中，创业团队所存在的问题明显的暴露相关经验的人才做支撑的。而学生创业团队往往因为资金缺乏，知名度低，很难招到高水平人才，尤其是很难招到有经验的企业营销人才，进而无法摆脱企业在创业初期的营销困境，所以企业即使有很好的技术和产品也很难在市场上推广。[2](二)创业者营销管理理念落后。创业营销管理在整个创业过程中起到至关重要的角色，对企业能否长期稳定的发展起着重要的影响作用。[3]随着社会不断的变化，市场环境不断的更新，营销管理也紧跟着市场的要求在不断的更新完善。而多数创业企业的营销管理理念不能及时的遵循新的市场要求，从而影响创业过程的前进。尤其是在“互联网+大数据”的背景下，许多创办的小企业在营销管理过程中对当前的经济政策判断不准确，认识不到位。营销管理理念陈旧，导致许多初创企业的发展受到影响。(三)产品定位不明确。创业者在创业前期并没有细致的做市场调查，而是在创业以后才进行市场调查和营销活动。盲目的选择目标市场，产品定位不明确，导致主观感觉与实际情况产生巨大差距。前期目标与后期实际不符，最终成为了制约企业发展的原因之一。企业在创业前期会进行市场调查、市场细分，从而将产品与目标市场相对应。但是对于创业型小企业来讲，受实力、规模、资金、管理等方方面面的局限，导致对市场、目标顾客群体定位不清晰。最终产品进入市场后由于定位不清晰、不准确而滞销，影响企业正常发展。(四)产品缺乏科学的促销策略。企业在某些特殊的时期通过改变自身的销售行为来对消费者进行消费刺激，是促销的有效手段之一，以让利的方式通过短期的行为达到对消费增长的促进作用。[1]目前已经成熟的企业都具有属于自己完整的促销策略，使产品进入市场后具有一定的优势。而处于创业初期的小企业，大多数由于企业规模小，资金和实力具有局限性，自然对于产品、促销、服务等方面的费用相对就投入的少，因此在制定促销策略时受到局限，[2]大多采用跟随和模仿的策略。而这种跟风策略对于创业初期知名度原本就不高的企业来讲很难得到大众的认同。再加上创业者的营销理念陈旧，许多创业者在创业前期缺少营销管理和策略的实践性知识。而这些问题的存在，必然导致创业型小企业的发展受阻。(五)缺乏可靠的社会关系渠道。一般小企业在创业初期营销渠道狭窄，缺乏可靠的社会关系。企业生产出的产品难以推向所在的目标市场。创业型小企业在创业初期建立自己的营销渠道时存在很多困难，没有有利的社会关系和营销渠道，导致产品没有市场，产品卖不出去，企业难以生存。多数企业在创业初期只是盲目建立自己的营销渠道，一般采用的都是人员推销，不去构建关系渠道，导致后期发展受到阻碍。

三、创业型小企业经验借鉴———MP烘焙店营销模式探索

(一)MP烘焙店发展现状。MP烘焙店成立于2015年9月，注册资本8万元。是一家由大学生创办的小型企业。门店选址在XX大学大门附近，其MP烘焙店目标客户群体主要以大学生群体为主要消费群体。目前MP烘焙店人员配备为：店长1名、烘焙师1名、收银1名、服务员2名、配送人员5名。主要生产经营蛋挞、披萨、千层蛋糕等产品。MP烘焙店开店初期，产品在推向市场时采取促销手段以及开展限时买赠活动，受到广大大学生消费群体喜爱，达到预期效果。渐渐地步入成长期，为了店面推广，走进校园与校内各大社团合作，一方面提高了自身的销量，另一方面也开拓了校园市场。平稳期采取优化自身产品策略，对产品的口感做了改良，迎合学生市场。[3]目前随着网红一词的兴起，带动了许多美食界的网红产品，其中不妨有许多的网红烘焙食品。此时MP烘焙店看到机会，再一次对自身产品的口感、造型、包装进行改良，塑造产品特色，抓住了大多数消费者味蕾，深受广大消费者的喜爱。[4]MP烘焙店从2015年9月创业至今，在这2年的时间中，从最初默默无闻的烘焙小店到现如今大学生消费群体眼中火爆的网红小店，即将成立分店。作为大学生自主创业创办的小企业，在当前社会背景下，能在2年的时间里将企业发展壮大，这里一定有一些营销模式是值得其他创业型小企业学习和借鉴的。(二)MP烘焙店营销模式探索。1.摒弃传统的营销理念在创业过程中，要用一种全新的理念管理企业，对于创业过程中的营销管理，要彻底摒弃传统的理念和方式。当前在激烈的市场竞争中，选择自主创业是对传统就业压力的一种缓解，MP烘焙店选择在当前形势下创业，想要自己创办的企业长期生存且能够很好的发展，创业者就必须要在创业的过程中做好营销。MP烘焙店创业者在新的时代背景下加强对创业营销管理模式的创新，不断地对传统的企业销管理理念进行改革。借助互联网+大数据的时代背景，加强对信息化管理在创业营销管理中的应用。同时创业者在创业过程中不断改进管理制度，使得烘焙店在营销管理过程中更加规范。2.明确产品定位创业者在选定目标市场后,很好的将MP烘焙店产品与目标市场相对应,这与创业者在创业前期做了细致的市场调查是密不可分的，而且在创业以后不断的完善市场调查、细分营销活动。在MP烘焙店运营后，不断地分析市场上主要的竞争对手,对目标消费者进行调查，与多次购买者进行回访。通过创业者一系列的市场调查,可以了解到目标消费群对烘焙食品的理解通常是：带来美味的感觉、朋友聚会共同享用、追剧必备零食等。例如,MP烘焙店推出的千层蛋糕主要诉求点就是“带来美味的感觉”,这一点也为大多数的消费者所接受。在蛋挞市场中,竞争对手非常多,例如竞争对手xxx烘焙店推出的蛋挞主要强调的是“原味、口感正宗”。而相比较竞争对手，创业者将自己的蛋挞产品则是强调朋友聚会共同享用，并推出一系列套餐活动。在活动刚一上市就得到消费者的认可。明确产品定位就像是找到了成功的钥匙，创业者找到目标消费群体并抓住目标消费者对产品的理解，找准自身产品在目标消费市场的定位。这对企业在接下来的发展中有很大的帮助。3.专业互补型团队在创业团队组建的过程中面临最大的问题就是团队成员同质化，无法做到专业互补性。最终企业在发展过程中意见无法统一，难以协调一致。导致企业发展受到阻碍。MP烘焙店创业团队共3人，其中有1名是在校大学生，1名是专业烘焙师、1名是从事食品采购行业的应届毕业生。这种创业团队组合在一起，既有年轻的活力与激情又有一定的专业互补性。在创业具体营销策略和资源分配方面，每个人都发挥着自己的长处，在校生创业者负责校园的市场推广工作，定期在校内做企业宣传，与校内各大平台做长期的赞助活动。烘焙师针对消费群体的反馈不断地改良自己的产品，做到自身产品满足大部分消费者喜爱。采购人员凭借自身优势，挑选优质食材，食品安全得到保障。(三)成功因素分析。MP烘焙店发展依托优越的校园地理位置，明确市场定位。在创业前期做了细致的市场调查，[5]不断地分析市场上主要的竞争对手,对目标消费者进行分析，与多次购买者进行回访，最终将自身产品与目标客户群体相对应。同时在创业团队建设工作中做到了分工明确、目标统一、专业互补。创业者在“互联网+大数据”背景下改变了创新了陈旧的创业营销管理模式，增加了信息化管理在创业营销管理中的应用。同时在创业过程中不断摸索管理制度，使得企业在营销管理过程中更加规范。

l、企业方面从企业角度分析。

首先，小企业自身实力较弱是主要原因。小企业的自有流动资金普遍较紧，真正不依靠融资而是靠自身积累扩大再生产的企业极为有限。众多农业小企业发展的起步阶段大多是从技术含量要求较低、资金投入较少的产业做起，产品结构单一、规模偏小、技术含量低。同时，一方面，由于大多数农业小企业是私人企业，实行的是家族管理，高级管理人才医乏，员工素质普遍不高，没有完善的管理机制和则一务体系，企业内部管理水平不高;另一方面，大部分小企业信J自、化基础薄弱、信自、化人刁‘医乏、信息处理落后，企业生产、成本、库存、采购、资金、市场等信自、流无法实现及时收集、分析和共享，普遍存在信启、不畅，开拓市场能力较弱等方面的问题。这些因素都给银行与小企业间良性互动形成一定障碍。其次，小企业经营环境不佳是客观原因。一是促进和规范中小企业发展的政策和措施不完善、不配套、不具体，缺乏可操作的实施办法和与其配套的规定制度。笔记本行业

近年来，虽然各级政府制订出台了不少政策措施，但由于配套措施跟不上，执行效力不够高，至今仍未建立起真正的中小企业服务体系。二是有关部门为中小企业发展的服务不到位，还存在着职责不明、体制不顺，多个部门多头指挥、多头管理的现象。三是企业税费负担较重。职能部门管理指导较少，收费名目较多。四是社会化服务体系不健全。公.益性、扶持性服务机构数量少，中介服务机构收费高、管理不规范，对小企业所需的创业辅导、技术创新、融资担保、教育培一训等服务还不能满足企业发展的需求。

2、银行方面从银行角度分析。

首先，银行提高了企业准入门槛。金融机构出于降低信贷风险的考虑，对中小企业申请贷款的条件更为严格，强调抵押、质押、保证担保的作用，只认可土地、房产等不动产抵押。不少中小企业场地为租赁经营，资产主要是流动资产，无固定资产可抵押，绝大多数中小企业很难达到银行的贷款条件。其次，银行审批流程仍然较长。根据农发行相关规定，一般小企业出于成本考虑，融资需求一般在200万元到300万元左右。基层行上报一笔农业小企业贷款，同样要进行信用等级评定和授信、调查、审查、落实抵士甲担保等措施，与上报一笔几千万元的贷款手续和流程是一样的，因此基层行对营销农业小企业贷款积极性不高。再次，银行基层人员服务能力有待提升。农业小企业贷款业务涉及众多领域，行业跨度较大，多数行业是银行信贷人员所未接触过的全新领域，而目前多数银行信贷人员的业务能力仍然有待提高，还不能满足业务发展需要。随着商业化改革的推进，银行等金融机构开始普遍遵循安全性、流动性、赢利性的经营原则，注意防范金融风险，现模小、风险大的农业小企业自然不能获得银行的青睐。银行业普遍存在着对小企业贷款意识不强，对小企业信贷政策不配套，贷款担保方式不灵活，创新意识不足，业务产.显!推介不够等问题，农业小企业信贷融资困难重重。硕士论文

3、宏观融资环境方面从宏观融资环境角度分析

一、基本状况比较

日本中小企业共508.9万家，占企业数99.7％；中小企业从业人员4168万人，占从业人员比重72.7%；制造业中小企业生产产值164兆日元，占总产值比重50.8％；零售业中小企业销售额112兆日元，占零售业销售额75.7%。中小企业是日本经济的重要组成部分。

在中国，中小企业提供了约75%的城镇就业机会。目前登记注册中小企业为3570万户，占全部注册企业总数的99%。而中国城镇包括农村进城工作的灵活就业者总计达7000万人。目前，中小工业企业总产值、销售收入，实现利税和出口总额分别占全部工业总量的60％、57％、40%、60％；中小流通企业占全国零售网点的90%以上；1978－1996年间从农村转移出的2亿劳动力大多数在中小企业就业；1998年中小企业吸纳国有企业下岗职工460万人。

通过以上数据我们可以看出，中日两国中小企业在数量比率、促进就业和创造产值等方面的基本状况非常相近。比较研究两国中小企业将对借鉴日本先进经验、发展我国中小企业起到积极作用。

二、界定方法比较

世界各国政府界定中小企业标准的目的，是为分析把握企业的规模结构，了解不同规模企业情况，为制定和实施扶持政策提供依据。因为，中小企业不仅户数众多，是创造就业机会的主要渠道和制度创新与技术创新的主体，同时由于规模小又是市场竞争的弱者。由于经济发展情况不同，中日两国对中小企业的具体确认标准和办法也不同。

摘要：本文提出银行业并购对中小企业贷款产生四种潜在效应：静态效应、重组效应、直接效应和外部效应。静态效应导致对中小企业贷款的减少，重组效应和直接效应可以部分抵消其负面影响，同时，同一信贷市场上其他银行可能增加对中小企业信贷供给，因此，银行并购整个信贷市场对中小企业贷款的供给或者不变，或者增加。

关键词：银行业并购，中小企业，贷款

金融业是一个规模经济显著的行业，因此，金融业的并购历来存在。但在分业经营与政府管制下，各国金融业的并购活动一直相对比较平稳。20世纪80年代以来，迫于经济全球化和金融自由化带来的竞争压力，西方各国逐步放松了对金融业的管制，就此掀起了一场全球金融并购的浪潮。实证研究和经验数据都表明，商业银行贷款是中小企业外源融资的主要来源，因此银行业的并购浪潮势必会对中小企业融资造成重大影响，这一问题引起了学术界和政府部门的广泛关注。

一、国外研究现状

20世纪90年代中期以前，国外学术界关于银行业并购对中小企业贷款的影响的研究主要集中于银行的资产规模和中小企业贷款可得性之间的关系上。实证研究表明：银行对中小企业贷款与银行规模之间存在着很强的负相关性（StrahanandWeston，1996）。由此推断：银行之间并购带来银行资产规模的普遍增大必然会导致对中小企业贷款的减少。然而，20世纪90年代后期以来的研究发现，银行业并购对中小企业贷款的影响问题不存在某种单一的结论。鉴于早期研究在银行规模与中小企业贷款可得性之间关系的分析上过于简单，在后续研究中学者们引入了银行并购的类型、参与并购银行的类型等因素，对银行业并购对中小企业贷款的影响进行了多角度、多层次分析，得出了形形色色的经验结论。通过对不同规模银行并购的实证分析，StrahanandWeston（1998）发现银行的并购规模与中小企业贷款比率之间呈倒U型的非单调函数关系，向中小企业的贷款比率随银行并购后的资产规模出现先增加后减少的现象。PeekandRosonpen（1996）实证研究表明，大银行对小银行的合并或大银行之间的合并倾向于减少对中小企业的贷款。StrahanandWeston（1998）又证实小银行之间的合并倾向于增加对中小企业的贷款，而大银行吞并小银行或大银行之间的并购对中小企业贷款没有显著影响。ZardkoohiandKolari（1997）从合并与收购两个方面来研究银行并购对中小企业贷款造成的影响，认为合并比收购更倾向于减少对中小企业的贷款。

二、银行业并购对中小企业贷款的潜在效应

中小企业在国民经济中占有举足轻重的地位,工业总产值、实现利税和出口总额都占较大比重。中小企业不仅为解决社会就业问题发挥着巨大作用,而且以其灵活的经营机制和旺盛的创新活动,为经济增长提供了最基本的原动力。

中小企业虽然数量众多,但随着市场取向的经济改革的深化,在与大企业的激烈竞争中,中小企业却暴露出明显的弱势。由于遭遇了原材料成本上升、新《劳动合同法》实施、人民币升值和从紧货币政策等诸多不利因素的影响,中小企业目前正面临困难。据官方统计数据,2008年上半年共有6.7万家中小企业倒闭。

资金是企业生存和发展不可或缺的资源,但融资难却是中小企业发展中的先天性问题。在各种融资方式中,银行信贷是重要的资金来源,由于中小企业有天生的劣势,即一方面,中小企业尽管有些资产总额较大,但负债率高,因此企业拥有处置权利的自有资产少;另一方面,企业拥有的资产往往不符合银行对变现能力、保值能力的偏好,抵押率不高,所以。银行从自身利益出发,通常不愿开展中小企业信贷业务。融资难已成严重制约中小企业发展的瓶颈。

为减轻中小企业在发展过程中的税收负担,中央财政近年来出台了一系列针对中小企业的税收优惠政策。其中包括新企业所得税法中规定小型微利企业按照20%的企业所得税税率征收,提高增值税和营业税的起征点以及近期提高纺织业等企业的出口退税税率。尽管如此,仍有不少企业感到税负较重,而中小企业对解决就业的贡献在当前的经济形势下是非常重要的。对中小企业的支持政府应该施展组合拳:财政、金融协同政策才能有效解决中小企业的融资难问题。

一、中小企业融资难及其解决途径

中小企业是国民经济中最活跃的经济成分之一。在经济和社会发展中的地位和作用日益显着,但融资难已成为困扰中小企业发展的重要问题。特别是近年来,能源、粮食和劳动力价格的不断上涨,进一步加大了中小企业成本支出,使本来就捉襟见肘的中小企业资金越发困难。尤其是目前,我国经济出现下滑的势头,如何解决中小企业融资难的问胚,就成为事关中国经济发展全局的大问题。