税务工作方案范文10篇

摘要：财务管理对确保企业稳定发展具有重要意义，但是由于企业的经营模式不断变革，加之市场竞争激烈，对企业内部财务管控带来了很大的挑战。面对市场激烈的竞争，企业不仅要重视生产经营活动，还要重视财务管理工作。只有积极做好企业的税务筹划，才能确保企业降低成本，获得最佳的经济效益。为此，阐述企业财务管理中税务筹划的作用，分析企业税务筹划对财务管理及企业发展的影响，并提出税务筹划在财务管理中的具体应用策略。

关键词：税务筹划；财务管理；应用策略

税收筹划工作可以减少企业支出，与企业财务管理工作目标有着一定的相似度。实施税收筹划可以维护企业纳税人的经济利益，并将其运用到整个财务管理工作中，依照企业发展需求，优化和完善纳税筹划工作方案，有利于企业达到财务管控目标。［1］企业财务管理主要包含财务规划和控等诸多内容。但纳税筹划通过企业事前的筹划，降低纳税支出，两者具有极高的相似度。同时将纳税筹划有效应用到企业内部财务管理工作中，有利于企业实现最大化的经济利益，加强企业财务管控能力，从而帮助企业内部财务管控结构优化。［2］

一、税务筹划概述

（一）税务筹划的内涵

税务筹划主要是指依照国家所颁布的有关税法，通过展开一系列的投资与经营管理行为，对有关业务行为与所涉及的税务有关事项进行的事先管理与规划，降低税务成本，提升企业的经济效益。即指企业在整个税务筹划过程中，应坚持有关税法进行税务筹划的基本准则，不可以做出违反相关法律规定的行为，并通过对企业运营活动有关事项所开展前期筹划和分析，提升管理工作中的各项财务问题的处理能力，达到可以降低企业税务管理的目的。

同志，男，生于年月日，年月毕业于大学专业，同年月被分配到市国家税务局科工作，现任福泉市国家税务局政策法规科科长、“营改增”工作综合协调组组长。参加工作以来，该同志尊敬领导，团结同事，苦练内功，认真学习法律法规和各项规章制度，严格按制度办事，刻苦钻研业务，不断提高工作效率，严于律已，宽以待人，务实清廉，克已奉公，以良好的个人素质和较高的业务水平赢得了领导和同事的普遍好评。自今年1月份全国国税系统开展“营业税”改“增值税”工作以来，作为福泉市国税系统的政策法规科科长，同志被局领导班子任命为“营改增”工作综合协调组组长。接受工作后，同志在抓好自身学习基础上，紧密结合市国税局机关工作实际，根据上级的统一安排部署认真抓好了相关人员的业务培训工作和具体工作方案的制定及试点工作总结和查漏补缺工作，将福泉市国税局的“营改增”试点工作抓得有声有色，成效明显。

一、认真学习，做好示范表率

同志在福泉市“营业税”改“增值税”试点工作开展以后，深刻地认识到自己作为局政策法规科科长和“营改增”工作综合协调小组组长身上肩负的责任，坚持先学一步，多学一点，学深入一点，当好表率。他认真学习了国家财政部和国家税务总局关于《营业税改征增值税试点方案》，研读了省市国家税务局关于“营业税”改“增值税”的相关安排部署和工作方案。在今年4月18至22日，同志作为福泉市国家税务“营改增”业务师资人员参加了省国税局组织的业务培训，从而对该项工作的政策精神和相关操作规程及相关注意事项都有了更深刻的认识。

二、趁热打铁，搞好业务培训

在省国税局的系统业务培训中，同志认真学习，认真钻研，深刻领会政策，共作了页学习记录，撰写了篇高质量的培训心得体会，并在培训学习过程中就开始构思福泉市如何开展此项业务工作。结束在省局的培训后，同志立即组织并参与对全局职工开展“营改增”试点工作相关知识培训，深入浅出地向参训人员讲解了纳税人有关税收新政策、相关操作流程以及纳税人政策咨询解答注意事项，使大家都轻松的理解掌握到了“营改增”工作的新要求、新政策和新规则，为下一步工作的顺利开展打下了坚实的基础。

三、科学谋划，制定好工作方案，建立健全工作机制

摘要：在市场经济条件下，企业发展环境出现变化，现代企业经营管理活动中，税务筹划工作的重要性凸显出来，科学组织开展税务筹划工作能够实现对企业生产成本和经营成本的有效控制，进而使企业在参与市场竞争的过程中创造更大的经济效益。而在企业组织开展税务筹划工作的过程中，会面临一定的风险，因此必须加强对风险的有效控制。本文将企业税务筹划工作中风险控制要点作为研究对象，结合实际情况进行了系统的探究，提出了风险控制的建议，仅供参考。

关键词：企业建设；税务筹划；风险控制

随着市场经济的深化发展，市场经济发展过程中逐步实现了市场有序运行的目标，企业受到市场经济的影响，在现代企业管理理念的作用下，开始逐步向着管理现代化、发展学科化和运行高效化发展，综合管理工作出现了一定的变化。而在企业参与市场竞争的过程中，为了能够有效控制成本，提高经济效益，需要企业重视税务筹划工作，并结合税务筹划工作风险情况积极探索风险控制的要点和措施，保证在科学税务筹划工作的作用下提高企业竞争力，为企业的现代化建设提供有效的支撑。

一、税务筹划的内涵及重要性

税务筹划顾名思义就是在企业的建设和发展过程中，结合企业的实际情况对涉税业务进行整合分析，在统筹把握各方面影响因素的基础上，制定完整、可操作性强、出现风险概率低、能够减少企业税负的纳税计划。对于现代企业而言，税务筹划工作是市场经济条件下企业寻求稳定发展的必然产物，在一定程度上反映了，在现代企业管理理念下，我国企业的综合规划意识逐渐增强。企业加强税务筹划工作，并从多角度对税务筹划的开展进行研究和分析，能够增强企业经营管理的规范性，在有效控制成本的基础上，使企业在市场竞争中创造最大的价值。在企业的发展过程中，积极组织开展税务筹划工作具有极其重要的意义，结合企业的发展需求对税务筹划工作进行科学的调整，能促进工作效能的发挥，助力企业现代化建设和发展目标的实现，极大推动我国市场经济的建设和发展。一方面，企业加强对税务筹划的重视并促进税务筹划的科学化发展，能使企业的纳税意识得到明显的提高。企业缴纳的税款是国家财政税收收入的重要组成部分，在企业的发展过程中，全面加强对税务筹划工作的重视并从多角度制定科学的纳税方案，能增强企业发展过程中对地方税收政策动态变化的敏感度，企业的纳税意识也会增强，并且在通过科学税务筹划工作减轻企业税负的情况下，企业的税务管理意识和纳税意识也能得到良好的培养，纳税主动性会随之得到强化，对企业的建设和发展起到相应的促进作用。另一方面，能够促进国家税务政策的完善。国家通过宏观调控的手段对税务工作进行调整，而国家宏观手段的应用对企业税务筹划工作产生直接的影响，新时期企业结合国家政策的变化制定科学的税务筹划工作，降低企业生产经营成本，国家税务机关也能结合企业的税务筹划工作，发现现行税务政策方面存在的问题，并进行有针对性的修改，逐步增强税收政策的科学性和有效性。可见，在企业发展过程中积极组织开展有效的税务筹划工作具有极其重要的意义，对企业的发展和国家税务工作的开展都产生着相应的积极影响，值得结合时展需求进行更为深入系统的探究。

二、企业组织开展税务筹划可能面临的风险

一、认真学习，提高政治思想觉悟和业务工作水平

2014年，我认真学习党的理论、市局工作精神和业务知识，提高自己的政治思想觉悟和业务工作水平，增强履行岗位职责的能力，做到与时俱进，增强大局观，能较好地结合实际情况加以贯彻执行，完成市局布置的各项工作任务，取得良好成绩。

二、真抓实干，完成各项工作任务

2014年，我增强自己的工作责任性，加快工作进度，提高工作质量，全面完成了12366系统上线准备、制定市局IVR流程、12366系统信息库初始化、坐席人员培训等工作，制定《地税12366系统上线工作方案》和拟定《市地方税务局12366管理办法》，使12366顺利上线，并发挥效能。同时，做好2008-2009年度纳税信用等级评定工作，推进税收信用体系建设。

三、认真细致，促进常规性工作发展

2014年，我认真细致做好电话回访、互动Q群日常维护、发票兑奖、编辑出版刊物、报送热点问题、编写月报等常规性工作。以自己的勤奋刻苦工作，促进局整体工作的发展，取得较好成绩。

同志们：

今天，我们在这里召开个人所得税自行纳税申报工作会议，会议的主要内容是传达全国个人所得税工作会议精神，学习《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》（以下简称《自行纳税申报办法》），统一思想，提高认识，研究部署下一阶段的工作。

《自行纳税申报办法》从明年开始实施，尤其是年所得12万元以上的纳税人自行纳税申报工作，有利于加强个人所得税管理，提高纳税人税收遵从度。同时，也为下一步推行个人所得税管理系统以及建立个人所得税管理档案打下良好基础。如何确保这项工作的顺利开展，谈几点意见：

一、充分认识《自行纳税申报办法》的重要意义

20**年10月27日，十届全国人大常委会第十八次会议审议通过的《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，扩大了纳税人自行纳税申报的范围，规定“个人所得超过国务院规定数额的”以及“国务院规定的其他情形”的纳税人应当自行纳税申报。随后，国务院通过了修订个人所得税法实施条例的决定，将“个人所得超过国务院规定数额的”明确为“年所得12万元以上的”情形，并授权国家税务总局制定具体管理办法。依据上述规定及其它税收相关规定，国家税务总局本着“方便纳税人、调节高收入、便于税收征管、突出管理重点”的原则，结合1995年国家税务总局制定的《个人所得税自行申报纳税暂行办法》中一些行之有效的条款，制订了《自行纳税申报办法》。《自行纳税申报办法》的实施，对提高纳税人的税法遵从度，贯彻落实全国人大常委会关于扩大个人所得税自行纳税申报范围的决定，更好地发挥个人所得税调节高收入的职能作用，提高个人所得税的管理水平都具有十分重要的意义。

个人所得税自行纳税申报工作的意义具体体现在以下几个方面：一是有利于提高纳税人的纳税意识，营造诚信纳税的氛围；二是有利于确保修订后的《个人所得税法》实施到位；三是有利于提高个人所得税征管水平；四是有利于加快个人所得税管理向综合与分类相结合模式过渡的进程。因此，全面贯彻《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》，加强对个人所得税的征管，是当前乃至今后一段时期个人所得税的一项重要工作，对解决多年来个人所得税管理的难点和瓶颈具有十分重要的现实意义。全区各级地税部门必须清醒地认识到总局在全国范围内加强个人所得税的管理是我们非常好的机遇，必须紧紧抓住这个机遇，从构建社会主义和谐社会，落实科学发展观，优化纳税服务，提高公民的纳税意识，以及强化税收征管的高度，充分认识做好这项工作的重要性，统一思想，提高认识，以高度责任感，采取有效的措施，扎扎实实地按照总局的要求、工作部署来做好每一个环节、每一件工作。保证工作的顺利进行。

1税务管理要难点分析

由于水电施工作业具有点多、面广、施工场地偏远及不定期、跨地区施工作业等特殊性，给水电施工企业税务管理带来了一定的难度。主要表现在:水电施工场地偏僻，失去了基本的纳税条件;业主代扣代缴税金后，水电施工企业长时间不能取得完税证明及合同印花税;个人所得税未按规定及时代扣代数;个别单位纳税意识不强，税务管理工作不到位，为税务管理工作带来一定的风险。

2做好企业税务管理工作的措施

2.1重视税务管理税收是国民经济的主要来源，每个施工企业都有缴税的责任与义务。同时，纳税也是衡量一个施工企业诚信的重要标志，如果公司的纳税信息受到公众质疑，将在资本市场带来极坏的影响，一旦发生税务纠纷将会使公司信誉度降低并带来直接经济损失。因此，施工单位要充分认识到税务管理工作的重要性，相关人员，特别是单位负责人和总会计师，要高度重视税务工作，加强学习和宣传有关税收知识，研究国家有关税收政策，强化依法纳税意识，认真执行国家各项相关税收政策，合理合法缴纳税费。定期披露公司纳税信息，接受公众的监督。

2.2规范税务管理基础工作随着一些税收新法规的实施，施工单位应对企业所涉及有关税种的税务管理基础工作进一步规范和加强。

2.2.1企业所得税管理企业所得税一般在公司本部汇总缴纳，施工单位必须按规定按时办理、注销外出经营活动税收管理证明，并在规定时间内到营业地税务机关办理报验登记，接受税务管理。新开工项目，取得中标通知书1个月内，必须向公司财务部提出办理外管证申请，并提供:中标通知书;施工合同(包含施工期限、付款条件等主要条款);机构成立文件。续办外管证，需在外管证到期前1个月补续。首先由下属单位向公司提出书面续办申请，同时将营业地主管税务机关审核盖章的原外管证交回。施工单位(项目)不应在当地缴纳企业所得税，如果遇当地税务机关要强行预扣企业所得税，应根据国税总局《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理证明的通知》(国税函〔2010〕156号)有关规定，做好沟通解释工作，同时及时向公司汇报，共同解决问题。

同志们：

去年，财政部专员办对各地中央财政收入情况进行了检查并向国务院上报了《年中央财政收入监管情况存在问题及建议》，总理作了重要批示：“要加强财税监管，特别要重视监管制度建设，以保证财税政策和纪律的严肃性”。为贯彻国务院领导的重要指示，总局决定直接对有关地方开展税收专项（专案）执法检查，以此作为今年执法检查的重点内容。这既是贯彻国务院领导重要指示精神的重要任务，也是实践“聚财为国，执法为民”的税务工作宗旨，落实科学化、精细化管理要求的重要举措。各级税务机关要切实统一思想，提高认识，切实把工作抓实做好。下面，我就如何开展工作讲二点意见。

一、按要求落实检查工作任务

开展此次专项检查工作，总局经过认真的讨论和研究，制定了详细的检查工作方案，会后，将向有关地区下发执行，有关地方要严格按照规定的要求开展工作：

第一，自查自纠。会后，各地要按照总局的通知要求，针对本地区的问题立即开展检查工作。对于税务机关执法违法、地方政府干预执法等问题，由省级税务机关政策法规部门牵头核实情况，主要包括是否制定违规文件、违规文件制定的机关、时间、“依据”和涉及的纳税人范围及税款数量，并提出整改意见；对于转引税款和税收返还等问题，也由法规部门牵头落实，要核查是否存在降低税率吸引外地企业、有无违规减免税、税款的返还是否通过税务机关进行以及企业收到的返还款是否按规定征收了所得税，等等。除此之外，还要重点调查转引税款和返还的方式以及涉及的部门、程序和步骤等。对于企业偷逃税款问题，由省级税务机关稽查部门牵头，及时开展税收专项检查和专案检查，检查年度为年至年三个纳税年度。其中，总局稽查局将对专员办反映的一些专案直接督办，具体工作另行告知。专项检查工作，包括自查自纠、引税等专案核查，时间约二个月左右，各地要在11月20日之前向总局报告核查情况及整改意见。

第二，开展督查工作。各地上报检查报告后，根据核查、整改情况，总局将组成联合督查组，分赴相关省市进行督促检查。督查将要听取汇报，实地检查当地的自查自纠情况，对重点问题进行实地的抽查和延伸检查。重点包括：一是企业所得税执法不规范的问题；二是不执行或变通执行国家统一税收政策问题；三是转引税款和税收返还问题。特别是有关引税和税收返还问题，即使不是由税务机关操作的，如果当地发生了这样的问题，税务机关也要尽量把运作方式和违规引税及返还税款的数额等具体情况搞清楚。

根据吉市地税发〔2012〕30号文《关于印发<市地方税务局推广税控机具开票实施方案>的通知》及吉市地税发〔2011〕93号文《关于印发〈市地方税务局推行机打发票的工作方案〉的通知》的要求，为确保全区推广应用税控机具（含税控收款机和税控器，以下统称“税控机”）工作的顺利开展，制定如下实施方案。

一、指导思想和基本原则

以科学发展观为指导，围绕服务地方经济发展、建设开放繁荣、秀美幸福新为主题，进一步加强征管创新，强化税源控管，不断提高征管质效，降低纳税成本，方便纳税申报。遵循“政府引导、市场运作、自行选购、积极稳妥”的基本原则，做到统筹规划、精心组织，全面推广。

二、推广范围

凡是属于我区营业税征税范围并且领购发票的纳税人（不含网络在线开票、专用开票系统开票和公路内河货物运输业自开票纳税人，下同），均为本次推广使用税控机的范围，结合我区地税实际，今年推广工作重点放在企业和起征点以上的个体工商户，从2013年起，逐步扩大推广使用范围。

三、推广步骤

第一篇

为深入贯彻落实省、市局工作思路，扎实推进税收业务建设，现提出如下实施意见：

一、指导思想

以党的十八届三中全会精神为指导，牢记“为国聚财、为民收税”的神圣使命，按照“收好税、服好务、执好法、带好队”的工作总要求，建设“责任、服务、活力、人文”地税机关，不断提升全系统干部职工的综合业务素质，为地税事业科学发展提供有力保障。

二、主要目标

以深化税收征管改革为抓手，通过开展税收业务建设工作，有效提升全系统税收业务水平，大幅提高征管工作质效、切实降低税收执法风险。

第一篇:税收业务技能大比武工作方案

为深入推进“人才强税”战略，深化以“学业务、讲业务、钻业务、抓业务”为主要内容的“六个一”主题实践活动，培养和造就一支适应税收现代化建设需要的高素质人才队伍，根据《全省地税系统税收业务技能全员大比武活动实施方案》和《省地方税务局人事处关于全省地税系统税收业务技能全员大比武活动有关事项的补充通知》以及市地方税务局办公室关于印发《全市地税系统税收业务技能全员大比武活动实施方案》的通知要求，结合地税实际，县局决定在全县地税系统组织开展税收业务技能全员大比武活动。

一、指导思想

以党的十八大和十八届三中全会精神为指导，按照实现税收现代化必须以人的素质现代化为保证的总体思路,紧紧围绕税收征管改革发展方向，以“学税收、学会计、学计算机应用，提高专业素质”（以下简称“三学习、一提高”）为主要内容，通过自下而上的业务技能培训和比武，在全县地税系统营造“学业务、钻业务、强素质、提技能”的浓厚氛围，促进干部岗位练兵、岗位提能、岗位成才。

二、比武对象

全县地税系统在职在岗人员。