市场共分理论范文10篇

摘要:通过分析主导厂商价格领导模型,得出结论:随着从属厂商的规模扩大和潜在进入厂商的数量增多,主导厂商的市场份额将减少,市场价格降低,行业向竞争化方向发展.在此模型基础上深入分析了影响主导厂商市场力的因素,其中价格策略是主导厂商市场力的核心,并着重分析了主导厂商在各种市场结构下的定价行为,认为主导厂商与从属厂商共分市场是现代主导厂商理论的核心和最优选择

关键词:主导厂商;从属厂商;市场力;价格策略

主导厂商价格领导模型为人们提供了分析主导厂商和从属厂商市场地位变化的理论基础.现实中,主导厂商与从属厂商并存的产业更为普遍.主导厂商控制了整个产业的价格,从属厂商也只能被动的接受主导厂商的既定价格.因此,在这样一个行业里,从属厂商接受主导厂商价格,努力使价格等于边际成本来实现利润最大化

一、模型的引入

主导厂商(dominantfirm)、从属厂商(followingfirm).行业的市场需求曲线P=100-Q,P为行业价格,Q为行业产量.QD为主导厂商产量,QF为从属厂商产量,Q=QD+QF.前提:主导厂商先行动,制定行业价格

(一)主导厂商价格领导模型的均衡

摘要：通过分析主导厂商价格领导模型，得出结论：随着从属厂商的规模扩大和潜在进入厂商的数量增多，主导厂商的市场份额将减少，市场价格降低，行业向竞争化方向发展。在此模型基础上深入分析了影响主导厂商市场力的因素，其中价格策略是主导厂商市场力的核心，并着重分析了主导厂商在各种市场结构下的定价行为，认为主导厂商与从属厂商共分市场是现代主导厂商理论的核心和最优选择。

关键词：主导厂商；从属厂商；市场力；价格策略

主导厂商价格领导模型为人们提供了分析主导厂商和从属厂商市场地位变化的理论基础。现实中，主导厂商与从属厂商并存的产业更为普遍。主导厂商控制了整个产业的价格，从属厂商也只能被动的接受主导厂商的既定价格。因此，在这样一个行业里，从属厂商接受主导厂商价格，努力使价格等于边际成本来实现利润最大化。

一、模型的引入

主导厂商（dominantfirm）、从属厂商（followingfirm）。行业的市场需求曲线P=100-Q，P为行业价格，Q为行业产量。QD为主导厂商产量，QF为从属厂商产量,Q=QD+QF。前提：主导厂商先行动，制定行业价格。

（一）主导厂商价格领导模型的均衡

摘要:通过分析主导厂商价格领导模型,得出结论:随着从属厂商的规模扩大和潜在进入厂商的数量增多,主导厂商的市场份额将减少,市场价格降低,行业向竞争化方向发展.在此模型基础上深入分析了影响主导厂商市场力的因素,其中价格策略是主导厂商市场力的核心,并着重分析了主导厂商在各种市场结构下的定价行为,认为主导厂商与从属厂商共分市场是现代主导厂商理论的核心和最优选择

关键词:主导厂商从属厂商市场力价格策略

主导厂商价格领导模型为人们提供了分析主导厂商和从属厂商市场地位变化的理论基础.现实中,主导厂商与从属厂商并存的产业更为普遍.主导厂商控制了整个产业的价格,从属厂商也只能被动的接受主导厂商的既定价格.因此,在这样一个行业里,从属厂商接受主导厂商价格,努力使价格等于边际成本来实现利润最大化

一、模型的引入

主导厂商(dominantfirm)、从属厂商(followingfirm).行业的市场需求曲线P=100-Q,P为行业价格,Q为行业产量.QD为主导厂商产量,QF为从属厂商产量,Q=QD+QF.前提:主导厂商先行动,制定行业价格

(一)主导厂商价格领导模型的均衡

一、企业薪酬结构设计的目的

(1)吸引关键人才。在薪酬体系设计时必须考虑：对外具备竞争力；对内具备公平性；对个体具备激励性。比如工业品企业，一个核心技术人员外部市场水平普遍是20万年薪．那么我们5万年薪能肯定不能挖过来，回报太低。

(2)基本的安全保障。员工与企业的关系中，员工相对处于弱势，是风险较大的一方，所以员工本身具备不安全感。所以员工希望企业能与其签定合同，能给他买保险，能及时发放工资，这都是源于安全的保障需求，做为企业管理者我们必须重视这种需求，特别是在营销人员的薪酬设计中，首先得让员工有安全感，员工才会愿意去为企业打拼。

(3)价值肯定。很多企业的薪酬方案相当简单，一共分为四级，员工一级、主管一级、经理一级、思监一级。这样是有问题的。同为部门经理，技术研发的经理和财务经理对企业的贡献度肯定不一样，但他们拿的薪酬却一样，肯定贡献大的那个人会不平衡，这就是忽略了岗位的价值。我们给员工的薪酬绝对不是单纯基于职级的。而是必须基于岗位价值，回归到该岗位对企业的贡献上来。

(4)结成利益共同体。很多企业的员工对公司是否挣钱并不在意和关心，因为不管公司赚多少钱员工拿的工资都是一样的。员工在什么时候最拼命呢?只有在感觉为自己挣钱的时候。他如果老感觉钱都给企业挣走了，自己什么好处都没有，是不会卖命工作的。所以，在设计高管人员薪酬时，我们要考虑分红、甚至股份的设计，都是为了将中长期的利益结合起来，形成利益共同体。

二、企业薪酬结构设计的原则

关键词：关系范式市场细分营销战略变量

摘要:传统教科书关于市场细分的介绍到了需要改变的时候。随着世界营销研究和实践逐步从交易范式过渡到关系范式,市场细分理论与应用发生了变革。本文对比研究了新旧范式下市场细分的差异,率先建立了关系范式下市场细分的关键变量(因变量)体系,对Y.Wind的管理任务与细分标准选择模型做了修正,为当前国内一些重要行业开展直接营销、数据库营销、BtoB营销、顾客关系管理等实践提供有益的指导。

市场细分最早是在20世纪50年代中期,由已故的WendellSmith(1956)提出。它是指通过寻找顾客特征或购买行为的相似处来划分市场。所选的顾客群体(目标市场)可能会表现出相似的购买行为,从而可以发展出一个可执行的营销战略。如今,市场细分已成为企业制定营销战略的一个极其重要的环节,成为战略营销(STP)的首要步骤。那么在关系范式下,市场细分究竟发生了哪些重要变化?本文通过对比分析新旧范式下市场细分的差别,阐述关系范式下市场细分的新内涵,建立起关系范式下市场细分的关键变量体系,试图为当前国内零售业、汽车业、金融业、电信业等焦点行业广泛开展的直接营销、数据库营销、BtoB营销、顾客关系管理等实践提供有益的指导

一、关系范式下市场细分的变革

笔者认为,新经济的信息支持环境和关系范式下营销目标的新要求(楼天阳,何佳讯,2003),成为市场细分变革的两大动力。它们推动新范式下市场细分产生五大方面的根本变革。变革导致关系范式下市场细分运用新的细分变量和细分工具。下面逐一展开分析。

(一)从面向营销组合到面向价值组合

伴随现代社会经济的快速发展，大众对服装的样式、风格、面料提出了更多的要求，服装设计也因此呈现出多元化的趋势。为适应市场多样化的需求，服装设计在各个环节都必须不断创新，紧跟时代潮流，作为服装设计中的一个重要组成部分，面料创新显得尤为重要。面料再造是一种全新的设计手法，它不仅能够激发设计师的创作灵感，传递新颖的设计理念，表现服装审美艺术的魅力，而且能够带给消费者别具一格的消费体验，展现独一无二的民族文化。《服饰艺术面料再造》一书详细介绍了服装艺术面料再造的表现形式、目的、意义，服装艺术面料再造的材质特征、灵感来源、设计元素点、常用工艺手法等，同时在书中辅以优秀案例的分析，让学生更直观地感受与了解服装艺术面料再造的案例，做到学有所获。该书提升了面料在服装设计中的综合运用价值，为后续研究者的开发与阐释奠定了基础。

《服饰艺术面料再造》一书共分为七章，从多角度详细介绍了服饰艺术面料再造的表现形式及特点。第一章主要是对服饰艺术面料再造的概述，同时介绍了面料再造的材料；第二章阐述了服饰艺术面料再造的材质特征，包括材质特点、分类等；第三章介绍了服饰艺术面料再造的灵感趋势，包括设计师的灵感主题、当前流行趋势预测等方面；第四章介绍了服饰艺术面料再造的要素，涵盖面料再造的构成要素和设计要素；第五章分析了服饰艺术面料再造的艺术法则，包含相关的形式美原则以及服饰艺术面料再造的处理方式；第六章介绍了服饰艺术面料再造的形态风格，包含其艺术形态和情感形态化设计；第七章是服饰艺术面料再造的行业应用与案例赏析。这是一本关于服饰艺术面料再造的实用教材，涵盖内容丰富全面，图文并茂，设计结构合理，具有鲜明的教育教学特色，不仅准确地反映了高等教育实践的市场需求信息，为专业的服饰面料设计提供了新的思路，开拓了新的路径，而且也在实际中提高了高校和高职学生的动手能力和设计能力，给教师教学带来帮助。该书首先介绍了服饰艺术面料再造的含义及表现形式。在服装设计中，设计师需要考虑的因素有时尚潮流、舒适程度、色彩、面料等。

作为服装设计中的一个重要组成部分，面料的选择与应用决定了设计的成败，因此在新的时代背景下对服装面料进行创新显得尤为重要。服饰艺术面料再造即运用当下新的工艺与手法，在面料一次性设计的基础上对其进行二次设计，以改变服装材质的质地、组织、肌理等。服饰艺术面料再造的表现形式多种多样，其手法包括面料变形设计、面料破坏设计、附加装饰设计等，有面料刺绣、镂空、剪切等方法，进一步呈现出服装的功能与价值，以及创新的视觉艺术效果。如破损的表现形式通过损坏面料原有的状态，可以增加单一面料的层次感，通过面料手感和质地的不同增加面料的体积感，使面料在层层叠叠中形成一种虚实交错的艺术效果，面料层叠手法有透明面料层叠、不透明面料层叠等。再如服饰面料再造手法还有补缀和钉结。补缀技术由古代传统的缝补艺术改变而来，通过在服饰面料上缝补上不同颜色、纹理、面料的布片对服装进行装饰，达到与众不同的艺术特征。但在补缀过程中应注意布片不宜过多，仍要以服装本身的面料为主，补缀所起的作用只是锦上添花。钉结，顾名思义，即在原本的服饰面料上加上丝带、蕾丝、铆钉等装饰品，以此来表现不同的设计主题与设计理念，钉结的装饰品可使服饰更加能吸引眼球，也更具有立体感。同时服装艺术面料的创新还包括面料的仿生设计，即在设计中着重突出材料的性能，将面料的功能性发挥到极致，以此来传达设计中的关键点和体现服装的特征，提升服装的视觉冲击力，孕妇装和防辐射服等都是现代科技性材料仿生设计中的代表。该书还分析了服饰面料再造的基本要素，其中最基本的就是服装材料，不同的服装材料有不同的特征，作为设计师，应当敏锐地把握服装材料各异的特征，了解不同面料的性能，针对不同的面料结构进行设计，这样才能充分有效地发挥不同面料的最大价值，而不是一昧地追求创新，而失去服装设计的本心。此外，改变面料的空间表达方式，在设计过程中，设计师试图将原来服装的二维空间转换成三维空间，增强服装表达的视觉效果，使服装在平面的基础上拥有更多的立体感、空间感，这样的服饰面料再造方法包括有堆砌、褶皱等。最后，面料处理技法的选择，是服饰面料再造中的关键环节，通过设计师多样的处理技法，如编制、挤压、烧烙等来实现面料的再造，达到服装设计样式的多样化，丰富服装面料的表达方式。第二，《服饰艺术面料再造》一书在服饰艺术面料表现形式的基础上，详细介绍了服饰艺术面料再造的设计原则，以及服饰艺术面料再造在服装设计中应用的意义。①服饰艺术面料再造的基本原则是服装的功能性。创新的理念应建立在基本的实用性之上，不能一味地追求设计的新颖，而忽略大众对服装功能的需求，忘记设计的初衷。作为一名服装设计师，在设计的过程中应将服装的功能性放在首位，根据不同的季节、场合和环境来设计服装。如在设计冬季服装时，首先考虑的因素就是服装的保暖性，在面料选择时应当选择紧密、厚实的面料；在设计运动服装时，首选考量的就是服装的轻便性，如何设计和剪裁达到更好地运动效果。②在功能性的基础上，如何彰显服装的艺术性。作为一名设计师，必定有自己想要表达的设计理念和传递的想法，如何在服装中有效地传递自己的灵感，体现服装的内涵，是设计师在进行服装设计时需要用心思考的问题。在某种程度上，设计师可以通过服饰艺术面料的再造来体现服装的艺术性。如可以通过褶皱、编织等手法增强服装的独特性，也可以通过手工涂画与染色等来满足消费者对服饰的不同需求，尤其是手绘的方式，在合适的面料上进行手绘，受到的限制较少，可以更有效地表现出设计师天马行空的构思。再如现在很流行的手工扎染，多种颜色在服装面料上任意流淌，形成独一无二的视觉效果，更能满足当前消费者对服装的个性化需求。③要兼顾服饰艺术面料再造与服装本身的协调性问题。在进行服饰艺术面料再造时，在面料创新与设计的同时要使面料的特性与服装的整体风格相契合。设计师的目的是使面料和设计的搭配能够达到一加一大于二的效果，而不是事倍功半，同时应注意面料的材质、色彩等与服装的整体风格相统一，如果面料过于突出和怪异，不仅影响服装的视觉效果，同时也会影响消费者穿着的舒适度。因此，协调性在服饰艺术面料再造中显得格外重要。服饰艺术面料再造对服装设计具有多方面的现实意义。首先，从设计方面来说，面料的再造与创新，可以拓宽服装设计师的思维，使他们在实践中可以探索新的艺术表现形式。伴随社会的快速发展，服装面料的批量化与单一化模式已经不能满足大众的多样需求，设计师需要不断寻求突破，而面料的再造则是突破的重要方式之一，可以采用新技术如生物工程、航天技术等打破面料的原始性功能，增强其使用性功能，使有限的面料在设计师的手中具备无限的可能性，让设计师拥有了更广阔的创作空间。其次，从大的方面来说，服饰艺术面料再造也可以丰富我们的民族文化与民俗文化。

当设计师的关注点由服装款式的创新转向服饰面料再造时，试图从面料的再造中获得设计灵感与思路，也展现了服装设计行业的巨大进步以及广阔的发展前景，标志着服装设计已经进入一个崭新的阶段。最后，《服饰艺术面料再造》一书作为高校教材，在论述过程中使学生在了解面料艺术再造的概况、特点和原则的同时，也提出了相当多的实际案例，让学生更直接地掌握一定的面料再造方法和技巧。实际案例这一章节的安排贴合了学生的学习特点。①对于服饰面料再造中的一部分理论性较强的知识，使学生能了解服饰艺术面料再造的特点，同时也加强了学生对所学知识的巩固和理解。②服装设计本就是实践性、动手性较强的专业与课程，如果在学习过程中只有单纯的理论知识，并不能达到很好的学习效果，让学生知其然还知其所以然，培养学生应用所学知识，发现问题、解决问题的能力，才是服装设计专业的教学目的。《服饰艺术面料再造》一书还提出了服装艺术面料再造未来的发展方向。①着力推动面料的空间化功能，使过去的平面设计转向立体设计。针对这一发展趋势，设计师在设计的过程中要尽可能多地运用折叠、褶皱、轧花等手法来增强面料的艺术效果。②进行图案设计时，不再偏向于选择具体的图案，而是更多地使用抽象的图案，采用无规律的装饰设计，这样更能够给人带来一种眼前一亮的效果。③进行服装设计时，发挥创新精神，利用现代科技成果，把科技的进步与服饰艺术面料再造结合起来，更多地利用新型面料为服装设计行业带来便利，也为人们的生活带来更多地方便。④服装设计师在进行服饰艺术面料再造时，应尽可能将中国传统的民族文化与当下的流行元素结合起来，融入到设计作品中。中华民族文化渊源流长，拥有独一无二的魅力，将服饰艺术面料再造与传统文化相结合，不仅是对传统文化的别样继承，更是在服装设计领域的一次大胆的创新，两者的相遇必定会碰撞出耀眼的火花。《服饰艺术面料再造》一书从多个方面介绍了面料再造在服装设计中的表现形式，同时阐述了表现形式之外服饰艺术面料再造的设计灵感趋势、艺术法则、形态风格、大师案例分析等，内容丰富全面，不仅是一本高校教学的实用教材，而且反映了时展的多样审美需要，体现了服装设计不为人所知的艺术魅力和个性。

作者：张伟 单位：福州外语外贸学院

编者按：本文主要从引言；理论基础评述；旅游后悔的行为表现实证分析；结论、管理借鉴及未来研究方向进行论述。其中，主要包括：消费者行为研究结果是市场拓展策略制定的基础、后悔情绪可引发不满和消费转移、旅游者行为作为消费者行为研究的重要分支方向之一、后悔被定义为产生于认知的消极情绪、国外心理学取向对消费者后悔心理的研究结论是不一而同的、当消费者购买后，后悔和满意可能同时出现、研究设计及数据说明、采用统计分析软件Matlab7.01对所得的数据进行各项统计分析并得出结论、因子分析、单因素方差分析、总体分析等，具体请详见。

[摘要]后悔是全面解释消费者满意度和后续行为意图的重要因素。本文首先梳理了消费者后悔心理的研究成果，并提出了旅游者后悔心理的基本定义和成因。在此基础上，对实证调查资料使用因子分析法总结出旅游后悔心理的后续行为表现为5类：采取相对激烈的对抗行为、通过网络负面宣传、向旅游管理机关投诉、断绝该地旅游并影响亲友和借鉴经历调整心态。单因素方差分析显示：男性较女性更容易“采取相对激烈的对抗行为”、“通过网络负面宣传”及“向旅游管理机关投诉”方式表达自己的旅游后悔心理；个体所学科别的差异对采取这5种行为方式来表达旅游后悔心理没有明显的差异。本研究成果在一定程度上弥补了旅游后悔心理实证研究的不足，为旅游目的地经营者有效疏导旅游后悔心理提供了战略层面的参考。

[关键词]旅游后悔心理；后续行为特征；因子分析；方差分析；认知

1引言

消费者行为研究结果是市场拓展策略制定的基础。消费者行为研究中所强调的消费者动机、感知、期望、满意度、感知价值等行为变量最终是为了更好地预测消费者未来的行为意图。消费者后悔心理是消费者对所使用或体验产品不满的直接反应，此种心理及其后续行为被认为是全面理解消费者对产品／服务的满意度和解释多种售后行为(例如在购买意愿、品牌转换、投诉及口碑传播)的重要因素。对消费者而言，后悔情绪可引发不满和消费转移，事实上，简单的一个后悔期望就足以改变消费者的后续购买行为。

旅游者行为作为消费者行为研究的重要分支方向之一，其研究方法和范式上和消费者行为研究有着密切的联系。旅游活动的特殊性导致旅游者后续行为表现的多样化。旅游者在旅游目的地有相关旅游体验后，其后悔心理所导致的后续行为表现对旅游目的地稳定和发展客源意义重大。从学科研究角度看，国内外从后悔心理角度对旅游者后续行为表现的研究尚显缺乏。

编者按：本文主要从引言；理论基础评述；旅游后悔的行为表现实证分析；结论、管理借鉴及未来研究方向进行论述。其中，主要包括：消费者行为研究结果是市场拓展策略制定的基础、旅游者行为作为消费者行为研究的重要分支方向之一、后悔被定义为产生于认知的消极情绪、国外心理学取向对消费者后悔心理的研究结论是不一而同的、当消费者购买后，后悔和满意可能同时出现、以消费者认知为主导的后悔心理必然能更好地预测消费者后续的行为意图和行为表现方式、研究设计及数据说明、因子分析、旅游后悔心理导致的3种后续行为特征和受调查者性别存在明显的差异、旅游后悔心理导致的3种后续行为特征和受调查者性别存在明显的差异、旅游目的地经营者多从自身经营利益考虑等，具体请详见。

[摘要]后悔是全面解释消费者满意度和后续行为意图的重要因素。本文首先梳理了消费者后悔心理的研究成果，并提出了旅游者后悔心理的基本定义和成因。在此基础上，对实证调查资料使用因子分析法总结出旅游后悔心理的后续行为表现为5类：采取相对激烈的对抗行为、通过网络负面宣传、向旅游管理机关投诉、断绝该地旅游并影响亲友和借鉴经历调整心态。单因素方差分析显示：男性较女性更容易“采取相对激烈的对抗行为”、“通过网络负面宣传”及“向旅游管理机关投诉”方式表达自己的旅游后悔心理；个体所学科别的差异对采取这5种行为方式来表达旅游后悔心理没有明显的差异。本研究成果在一定程度上弥补了旅游后悔心理实证研究的不足，为旅游目的地经营者有效疏导旅游后悔心理提供了战略层面的参考。

[关键词]旅游后悔心理；后续行为特征；因子分析；方差分析；认知

1引言

消费者行为研究结果是市场拓展策略制定的基础。消费者行为研究中所强调的消费者动机、感知、期望、满意度、感知价值等行为变量最终是为了更好地预测消费者未来的行为意图。消费者后悔心理是消费者对所使用或体验产品不满的直接反应，此种心理及其后续行为被认为是全面理解消费者对产品／服务的满意度和解释多种售后行为(例如在购买意愿、品牌转换、投诉及口碑传播)的重要因素。对消费者而言，后悔情绪可引发不满和消费转移，事实上，简单的一个后悔期望就足以改变消费者的后续购买行为。

旅游者行为作为消费者行为研究的重要分支方向之一，其研究方法和范式上和消费者行为研究有着密切的联系。旅游活动的特殊性导致旅游者后续行为表现的多样化。旅游者在旅游目的地有相关旅游体验后，其后悔心理所导致的后续行为表现对旅游目的地稳定和发展客源意义重大。从学科研究角度看，国内外从后悔心理角度对旅游者后续行为表现的研究尚显缺乏。

一、绪论

（一）研究背景和意义。在2004年6月，巴塞尔委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》，协议中对现代全球商业银行所面临的风险进行了详细的划分和理论界定。一共分为三块，信用风险，操作风险，市场风险。首当其冲，在《有限银行监管的核心原则》中明确提出信用风险是商业银行面临的主要风险类别。以后很长时间里，《巴塞尔新资本协议》被作为商业银行开展业务监督管理的基本准则在全球广为流行。在08年经济危机后，我国的市场经济不断好转，通过政府在区间和定向调控并向实施的政策宏观调控的引导下，我国经济持续勇攀高峰，实现快速增长。但近年来由于互联网的崛起，造成的直接影响就是实体经济不景气，而且银行信贷的下滑和实际利率的上升又进一步冲击了企业的经营，很多中小企业已经濒临破产甚至已经倒闭。在如此境况下，国内企业的信用水平有了一定幅度的下降，而中小城市的商业银行多是以对企业放贷为主要经营业务，信用的降低势必导致银行贷款回收的风险增加。目前商业银行对客户的信用风险评估多数是依据财务指标进行的，财务指标只能从静态和定量的角度分析风险，无法准确预测客户未来的信用还贷能力，局限性很大。平衡计分卡可以用作绩效管理评价，因为其通过财务，客户，业务流程，学习与成长四个层面选取的评价指标可以动态、定性的反应企业的财务状况，正好补充了传统财务评价分析的不足。把平衡计分卡和传统财务分析相结合，是一个突破性的创新，可以帮助银行信贷人员更好的把握企业真实的还贷水平。（二）文献综述。世界最早使用平衡计分卡的企业是AnalogDevice（1987），其后卡普兰发现这个工具对进行了相关的理论研究。他在《哈佛商业评论》上发表了《平衡计分卡：推进业绩提升的评价指标体系》，首次公开把平衡计分卡认定为一种新型的业绩评价体系。沈涟波（2008）对平衡计分卡的内部控制体系进行了升级改造，使得其可以节约成本的同时内部控制的效果也明显提升。迟骏（2011）在研究过大量文献后找到了平衡积分卡在国内无法有限实施的原因，并且总结出相关的解决方案。李宋岚、刘嫦娥（2014）完成了平衡计分卡和商业银行绩效管理相结合的构建，对相关指标和权重的选择有了初步的探索。随着社会的发展，国内越来越多的企业采取平衡计分卡作为业绩评价的手段，商业银行也更加注重非财务指标的影响。现有的风险控制手段未能将平衡计分卡纳入其中，所以探索商业银行如何将平衡计分卡纳入风险控制具有一定的前瞻性。（三）可行性分析。要将银行风险控制和平衡计分卡相结合，首先需要确定的是两者的结合具有可行性。东京三菱银行美国总部就曾利用平衡计分卡进行风险评估，这证明了把银行风险控制和平衡计分卡相结合不仅是有理论基础而且是有实践操作的。平衡计分卡和商业银行风险系统有很多共同点：通观全局、全面展开、实时考核、终极目标一致、全员参与、战略层面实施等。这些共同点决定了两者的结合不仅是可行的也是相互补充促进的。结合后不仅可以加强员工风险防范意识而且可以提高商业银行的经营业绩和自身形象。（四）创新点。本文通过将平衡计分卡融入商业银行风险管控当中，极具创新性的提出了新的商业银行风险控制体系，有利于增强商业银行的竞争力和经营业绩，改变商业银行现阶段经营状况不善业绩下滑的困境。

二、基于平衡计分卡的商业银行信用风险评估系统的设计

（一）理论基础。针对平衡计分卡的构建方法有很多种可以选择：杜邦分析法、沃尔评级法、骆驼评级法、层次分析法等。下面简单介绍下这几种方法。杜邦分析法是通过将净资产收益率分解为几种财务比率的乘积，由这几种财务比率再往下垂直细分，从而可以直观的得到各种财务指标在经营业绩中的重要程度。骆驼评级法是商业银行的一种等级评价制度，以评价风控能力为主，评价内容包括资本充足性、管理水平、资产质量、盈利状况、流动性等，兼顾银行规模、业务复杂度等多个方面，将单项评分和整体评分相结合，定性和定量相结合。沃尔评级法是将选定的相关财务比率进行线性组合后赋予特定权重，通过对比标准比率，计算各指标得分和指标的总体分数，来对企业信用风险水平进行评判。层次分析法是将与决策相关的因素分解为多种财务指标，在此基础上进行定性和定量分析的方法。（二）评估系统指标设置。1.指标选取。任何财务工具都不能进行照搬照抄，不然只能够导致实施失败或者效果甚微。对于不同的企业，平衡计分卡财务指标选取的侧重点都是不同的，在此不对各行各业选择什么样的财务指标进行细致说明，因为哪怕是同一行业，企业的基本状况都各不相同，经营状况也千差万别，无法制定统一的财务评价指标。但是我们在对企业进行财务指标的选取时可以有共同的指导方针，下面是我总结的财务指标选取的几个基本原则。（1）目标清晰明确。我们在选取指标时，全程都要考虑为什么要选取某个指标，这个指标对企业的财务状况和经营成果有什么影响。我们的目的是进行风险防控，所选的指标必须能够以风险防控为导向。（2）指标动静结合。传统的财务分析只选择企业的静态指标，无法反应企业在未来的经营状况，这种弊端会严重影响商业银行对企业信用风险的评估。所以我们不仅要有能反映当前财务状况的指标，即静态的指标，也要能够选取反映未来企业发展趋势的指标，即动态指标。2018年第01期下旬刊（总第685期）时代金融TimesFinanceNO.01，2018（CumulativetyNO.685）（3）定性定量相结合。银行在选择财务分析时，不仅要考虑那些可以计算出来可以明确用数字表示出来的指标，即定量分析，还要能够学会做定性分析，因为单纯的数字可能会误导判断。而且有些指标确实难以获取具体的数据，这时我们就可以通过定性分析来进行宏观的把握。（4）财务和非财务指标相结合。银行在选择指标时，已经不仅仅只考虑财务层面的指标，必须还要考虑非财务层面的指标。就像对一个人的判断不能仅仅通过收入下结论，还要考虑如何做事的，周边人如何评价的。只有这样，银行才能够对企业有一个更加立体的了解，不至于一叶障目。2.确定各项指标权重。在对财务、客户、内部流程、学习与成长四个层面的财务指标选取后，下面我们要对各个具体指标进行权重分配。目前国内对平衡计分卡指标权重分配研究和应用最成熟的当属层次分析法，所以我们可以直接使用层次分析法去进行权重分配。

三、新信用评估系统在安徽蚌埠农商行的案例研究

（一）安徽蚌埠农商银行基本情况。安徽蚌埠农商行的前身是农村信用贷款合作社，早前贷款发放采用五户联保的办法。于2006年4月30日取得蚌埠市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，正式更名为安徽蚌埠农商银行。经营范围包括：办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务；个人储蓄业务；收付款项及受托代办保险业务；买卖政府债券；发行、兑付、承销政府债券；办理资金融通调剂业务等。截止目前，共有在职员工417人，其中具有专业技术职称的有112人。总部内设公司银行部、零售银行部、科技部、授信评审部、运营管理部、不良资产资产管理中心、同业票据部、计划财务部、办公室、人力资源部、监察保卫部、合规部、风险管理部、审计部、后勤管理部15个职能部门。全市共有1家营业部、11家支行、37家分理处（不包括市以下级）。2015年末公司存款总额突破100亿元大关。信用风险现状分析：在对安徽蚌埠农商银行2013到2015年的年度报告分析后，我摘录了相关的数据，下面的表格是我归纳的安徽蚌埠农商银行的贷款回收情况。从表格可以看出，2013年到2015年安徽蚌埠农商行的不良贷款率节节攀升，特别是2015年，是2014年不良贷款率的2.5倍左右。由此我们可以推断安徽蚌埠农商行的信用风险评估机制在当前形势下已经不再适用，需要对其加以改进。从表格中还可以看出安徽蚌埠农商银行的单一贷款集中度和单一集团客户授信度很高，这种恶性捆绑急需得到改善，不然很容易被客户倒逼放贷，还有必须对集团客户进行严格审核，避免成为隐形忧患。本文中只研究如何降低不良贷款率，对其它内容暂不做研究。

在对经济活动进行研究时，经济学常常会做一个潜在的假设，即行动者的本质是理性人。从经济学的视角分析，理性就是行动者以个人利益最大化为目标进行理性的算计，包括资源配置、交换等。但从社会学的研究视角来看，经济行动者在从事经济活动时，其偏好不一定是对经济利益的最大化追求，即可以是利润、收入和福利，也可能是地位、声望、权利、安全感或成就感。而在各种利益相冲突的社会转型期，经济因素和非经济因素同样影响着人们。因此，我们把经济行动者定义为社会理性人，他们虽然追求个人效用最大化，但受到社会关系网络影响或制约，有时甚至可能选择某种非最大效用结果的行动。农民专业合作社在提供经济效益的同时最大的功能是服务，服务社员作为合作社的选择不仅仅考虑是为了实现经济效用最大化。但合作作为一种社会行动之所以能够产生，合作双方必定都是有目的的行动者，都是为了满足相互某方面的利益。而农民专业合作社，正是在各方需求的基础上建立起来的，它带给各方的收益也不单单是经济方面。

一、互惠的需要

（一）外在环境需求。我国加入WTO后，农业遇到了来自国外具有强势竞争力农业体系的极大冲击和挑战，这种冲击和挑战尽管表面反映在农产品市场开发、进口量增长等方面，但从根本上说是对我国农业产业组织资源配置的一次严峻考验。

十一届三中全会以来，家庭联产承包责任制逐步在全国推开，到1983年初，全国农村已有93%的生产队实行。家庭联产承包责任制的实行取消了，改变了原有“大锅饭”的分配方式，调动了农民生产积极性，极大地推动了当时农村生产力发展。但随着现代化的不断发展，特别是我国加入WTO和经济全球化的扩张，广泛交换市场的建立，促使了农业结构的调整，从传统农业向现代农业的转变势在必行。我国家庭承包制基础上的农户经营规模过于狭小、高度分散，处于无组织状态，没有能力形成合乎市场经济要求的经营规模和进行农产品加工运销，仅仅从事一些初级产品生产，为市场提供原料，其经济收入和社会地位低下，属于无竞争力的弱势阶层。这样，数以亿计、超小规模的农户要真正与大市场接轨，按照市场经济发展要求进行生产，必须通过联合，建立整体进入市场的中介组织，才能在市场竞争中占有一席之地。当前许多经济发达国家的实践也反映了建立农民合作经济组织是现代农业发展的必经之路。因此，中国农业发展为适应市场经济大环境，一定会走向组织化道路。

（二）农户的需求。家庭承包责任制度的建立，使农户经营直接面对市场，根据市场需求配置产品，进入市场交换，成为农村社会独立核算、自负盈亏、自我积累与发展的市场经济主体。这个群体生产规模小，经营行为高度分散，经济实力薄弱，抗御市场风险能力差，单个农户难以及时、准确地掌握市场信息，把握市场变化，生产经营活动难以避免盲目性，农户小生产与社会化大市场需求之间的矛盾，加剧了农产品市场价格的波动，增加了农业生产的信息成本和风险成本。同时，由于分散的小农户是以极小的份额进入市场，交易成本高，交易方式落后，信息掌握不全面，与组织化的农产品加工、流通企业等交易对象相比，谈判力量有限，使农户在市场中处于不利的竞争地位，造成不必要的利益损失。

同时，由于现代农业的推广，市场需要更加专业化的产品。而我国农民仍然从事单一的农产品原料生产，农业生产同其产前、产后部门没有联成一体，农民不能分享产前和产后的利润，使农业实际上只限于种养业，相对于二、三产业效益低。而二、三产业的发展对专业化和规模化的要求更加严格，对于信息闭塞的单个农户来说，进入二、三产业和效益高的种养业的门槛相对较高。对技术的缺乏和信息的匮乏，把农户挡在了现代农业的大门之外。