企业贷款范文10篇

一、关于当前经济金融形势

上周三，国务院召开了全国电视电话会议，通报上半年经济形势，部署下半年经济工作。上半年，我国国民经济总体形势是好的，经济平稳快速增长，经济效益继续提高，消费增长趋旺，物价基本平稳，人民生活进一步改善，经济社会发展和改革开放取得了显著成就。但是，经济运行中的问题也很突出，主要是：固定资产投资增长过快并呈加剧之势，货币信贷投放仍然过多，国际收支不平衡加剧，能源消耗过多，环境压力加大等。下半年经济工作要全面落实科学发展观，更加重视调整经济结构和转变增长方式，更加重视节约资源和保护环境，更加重视社会发展和民生，更加重视从体制机制上解决深层次问题，把各方面发展的积极性引导好、保护好、发挥好，促进经济社会转入全面协调可持续发展轨道。

我市上半年经济社会各项主要指标实现了时间过半、完成任务过半。全市实现生产总值342.24亿元，增长15.3%；规模以上工业产值656.89亿元，增长33.2%，工业效益考核得分258.47分，增幅和得分均列全省第一；财政总收入47.81亿元，地方财政收入26.09亿元，分别增长20.4%和20%；全社会固定资产投资239.6亿元，增长23.4%，其中工业性投入144.13亿元，增长17.9%；社会消费品零售总额134.4亿元，增长14.8%；城镇居民人均可支配收入9425元，农村居民人均现今收入4819元，分别增长9%和14.1%。但是，结构不够合理、产业层次不高、规模企业较少、增长方式比较粗放、科技创新能力不强、要素制约矛盾突出、环境保护压力较大、资源集约利用不够等情况依然存在。

上半年，全市金融运行稳健，存贷款双双保持稳步增长，有力地促进了经济平稳较快协调发展。全市金融机构各项存款余额697.79亿元，比年初增加89.32亿元，同比多增31.87亿元；各项贷款余额528.37亿元，比年初增加66.97亿元，同比多增23.73亿元。概括起来，呈现以下三个主要特点：

一是金融信贷规模进一步扩大。今年，全市金融机构信贷总量继续保持了去年以来的良好增长势头。到6月末，全市金融机构各项贷款新增66.97亿元，超过去年全年增量11.28亿元，完成全年预期目标的96%，余额同比增长17.7%，为2004年以来的最高增速；累计签发银行承兑汇票62.94亿元，同比增长86%。金融对经济增长的贡献程度和对经济的拉动作用明显，上半年，全市GDP增长15.3%，贷款增速高于GDP增速2.4个百分点。

二是银政、银企合作成效明显。在金融联席会议制度基础上，通过部门联动，建立健全了产业政策和信贷政策协调机制，在此框架内互通银行与经济主管部门、企业之间的政策信息，协调解决经济金融运行中的难点问题和深层次矛盾，降低了经济金融运行成本，提高了经济金融运行效率，银企合作得到进一步深化。上半年，除政府主办的专项银企对接活动外，各金融机构自主举办各类银企洽谈会14次，签约企业143家，签约金额25.55亿元。同时，银政、银企合作在有效引导信贷投向、拉动贷款总量增长、推动经济发展方面发挥了十分重要的作用。上半年，全市规模以上工业总产值同比增长33.2%，与之相适应，全市新增工业企业贷款29.9亿元，占全部新增贷款的44.6%。

1淮南市中小企业的发展现状及融资过程中的问题

淮南市中小企业融资过程中的问题虽然淮南市及国家重视和支持中小企业的发展，其融资难的困境也得到了一定程度上的缓解，但其在融资过程中仍然面临着诸多问题。银行对中小企业贷款门槛过高目前，淮南市已有融资性担保机构15家，合计注册资本8.8亿元，其中6家有政府独资、参股。但“银担”合作门槛较高制约着民营性资本金5000万元以下规模的担保公司的发展，导致部分中小企业的融资需求无法及时得到满足。现行金融体制仍赶不上发展的步伐，对民企的抵押和担保条件比较苛刻，存在明显的“惜贷”现象。同时，一些银行中存在差别性利率标准，中小企业贷款的利息相当于经济回报的10倍，中小企业只能望“贷”止步。

中小企业自身问题首先，作为融资主体的中小企业，其内部运作存在着很多不理性、不道德、不透明行为。我国中小企业中的大多数都缺乏长远规则与发展方向，为追求一些眼前的利益制定出企业不合理的经营决策。同时，由于缺乏信用意识和理念，为了利益不惜生产假冒伪劣产品、对消费者进行价格欺诈、拖欠货款和税款等，一系列的不道德行为造成了中小企业信用资源不足的现状。另外，中小企业内部运作透明度很低，部分中小企业财务制度不健全，无权威机构的信用评级使银行无法洞悉中小企业真实的财务和信用状况，这增加了银行的融资成本，也扩大了中小企业的融资难度。其次，中小企业的抵押和担保能力不足。银行为了规避中小企业“不偿还”的风险，确保自己的利益，会审查和控制中小企业的抵押品价值，而相当一部分中小企业有形资产规模较小，因此，加大了中小企业抵押贷款的难度。同时，很多中小企业无法承受抵押和担保的高费用，长时耗，多程序等问题。

2淮南市小额贷款公司对中小企业融资的作用

2.1淮南市小额贷款公司的发展现状

自2008年10月小额贷款公司试点开始以来，至今淮南市有小额贷款公司18家、注册资本5.7亿元。今年1-8份累计投放贷款616笔、金额5.69亿元，8月末贷款余额5.71亿元，比年初增加0.55亿元。由以上数据可知，该市小额贷款公司业绩突出，其中，市区内前十位贷款客户主要集中在煤炭经营、建材和商贸领域，表明该市小额贷款公司信贷资金投放具有明显的行业相关性。小额贷款公司贷款手续简便快捷，方式灵活多样，以信用贷款和保证贷款为主。

中小房地产企业联保贷款

中小房地产企业联保贷款是指三家以上企业本着自愿、相互协助、相互监督、风险共担的原则组成联合体，以单个企业为借款人联合向银行申请贷款，银行在收取贷款总额一定比例的保证金、联合体成员间提供相互担保的基础上发放贷款的业务．信用联保体形成时，其成员应共同签署联保协议和承诺书．联保贷款成员借款的总授信额度一般不超过资产的60%，单个成员贷款的授信额度原则上也不超过其资产的60%．联保贷款期限应根据借款种类、用途和借款成员生产经营活动周期确定，流动资金短期贷款一般不超过半年，最长不得超过一年．如超过贷款期限需要企业到银行填写延期申请表，并以天为利率标准计息，延期期限不能超过联保合同期限．中小企业联保贷款无须财产抵押，但要缴纳一定比例的保证金，利率按贷款对象、贷款用途和信用等级在基准贷款利率的基础上加点浮动，即:企业贷款在执行基准利率的基础上，按企业“信用等级”的高低将贷款利率分别上浮70%，80%，90%和110%，在得到国家政策的扶植的前提下，可以在税收和利率上给予一定的优惠［3］．

中小房地产企业联保贷款的可行性

中小房地产企业联保贷款，可以保证在企业资金暂时供应不足的情况下正常进行项目开发．在房地产企业开发的过程中出现资金周转不畅不能继续开发某项目时，可组成企业联保体进行贷款，保证项目按时完成．如果在开发过程中，开发企业出现经营不善或其他原因导致企业不能继续经营时，可由联合体的其他成员代替该公司继续开发该项目，或者帮助原房地产企业共同开发该项目．避免由于资金不足而出现的劣质工程、豆腐渣工程和烂尾楼工程等现象．企业联保贷款的制度设计是比较严密的．要求结成联保体的企业经济实力必须相当，并有专业的评估机构对其进行评估，放贷以后，工作人员定期了解企业运行情况，以保证贷款安全．由于联合体担保的成员之间基本处于同等资质级别，地理位置较近，互为担保人，可以消除信息不对称的影响．成员之间还可以互相学习管理经验，互相监督，互相进步．同时，当一个企业贷款逾期不能偿还时，联保体其他企业为了自己和整体的利益将会监督其还款行为．横向监督是指企业联保贷款成员为了避免和降低连带责任主动去监督其他成员，降低了联保成员在选择项目中的风险［4］．联保成员之间互相监督，银行可节省大部分监督精力．由于连带责任，联保贷款企业肯定会更倾向于选择低风险的开发项目，这对银行也是十分有利的．因为这样既能保证还款率，同时又保障了其他成员的利益．由于申请和审批贷款手续时间过长，往往会使房地产企业错过商机;而中小房地产企业联保贷款的手续简单，成本低，放款速度快，较好地解决了企业的资金需求．中小房地产企业联保贷款以多家企业为一家企业担保，通过企业间分保，担保人对担保额度承担部分责任，即使个别企业出现问题，也不至于引发担保人致命风险，可有效降低担保人风险．对于中小房地产企业一般都是成立的时间不长，做的项目不多，大多在开发中存在资金和经验方面的问题．中小房地产企业可以充分利用自身的优势，通过联合开发，充分降低自身的风险，弥补自身不足，以谋求发展的壮大;同时，充分利用联合体成员的各项优势，实现各方共赢．由于房地产项目的开发周期长和投资量大容易使企业陷入财务危机，联合开发是以企业为对象建立的一个组合，从而起到在时间和空间上分散风险的作用;企业联合后，企业扩大了规模，提高了市场的控制力和竞争能力，从而提高了企业对风险的抵御能力．联保企业在连带责任下可以激励贷款企业的还款意愿．联保贷款的横向监督机制可促使中小房地产企业选择风险低的项目，降低了违约可能，减少贷款中的道德风险问题，降低银行贷款的交易成本．同时，联保企业作为一个整体向银行提交担保金，联保企业的其他成员共同为联保企业中的一个企业提供担保;在双重担保的情况下，银行面临的风险更小．

中小房地产企业联保贷款实施建议

中小房地产企业与中小金融机构的合作对双方的发展都是十分有利的．大型房地产企业所需资金数额大，资金回收率高，还款率高，得到大银行的信赖;中小金融机构没有雄厚的资金，自然不能与大银行进行竞争．所以，跟中小房地产企业合作既避免了和大银行的竞争，又可以得到发展．同时，中小房地产企业组成企业联保从银行获得贷款，既解决了担保人的问题，又能向联保企业学习管理经验．政府应重视中小金融机构的发展，健全监督机制，完善法律法规，帮助中小金融机构实现经营机制的转换，更好地为中小房地产企业服务，实现中小金融机构和中小房地产企业共同发展．目前，对于中小房地产企业联保贷款还没有相关的法律法规，要想企业联保贷款健康发展，就应该将规范联保贷款的法律条文提升到行政法规层次．在《担保法》中可加进中小房地产企业联保贷款的有关内容，并在此基础上制定关于中小房地产企业联保贷款制度的行政法规和地方性法规．中国人民银行的《农村信用合作社农户联保贷款管理指导意见》和银监会的《农村信用合作社农户联保贷款指引》，为农户联保提供了具体的法律依据，建议政府部门参照以上规章，为中小房地产企业联保贷款制定相应的管理办法，从而建立健全中小房地产企业联保贷款的法律制度，为中小房地产企业联保制度的进一步完善提供更充足的法律依据．提高企业联保贷款的普及程度，就必须尽快落实政策扶植机制．由政府带头试点并建立风险补偿基金，对因自然灾害等不可抗力因素造成的企业的损失进行补偿;并建立企业联保贷款保险制度，切实增强中小房地产企业的抗风险能力，解决银行担心企业联保贷款风险的后顾之忧［5］．要严格把关参与联保企业的资信审查，重点对其经营管理能力、诚实守信观念和有无不良行为等方面进行深入调查了解．在发放联保贷款时，要视其经营活动的情况来考虑贷款数额，对经常开发不到项目的中小房地产企业适当控制贷款数额．同时，结合当地实际情况，制订企业联保贷款模式实施细则，尤其在联保贷款的最高限额、各成员贷款的分配等方面须做出明确规定，既要保证中小房地产企业参与的积极性，又要切实降低金融机构的贷款风险［6］．

近日，中国银监会《商业银行并购贷款风险管理指引》（以下简称《指引》），允许符合条件的商业银行开展并购贷款业务，对通过并购能够提高企业核心竞争能力的战略性并购给予信贷支持，打破了此前《贷款通则》关于借款人“不得用贷款从事股本权益性投资”的陈规，意味着国家对商业银行从事并购贷款业务正式开闸，为过去常因资金困扰而无法完成扩张的企业带来了福音，也为我国并购市场的纵深化发展注入新的活力。

但《指引》的出台是否意味着任何有并购意愿的企业都能够获得贷款支持呢？答案当然是否定的。一方面，并购贷款业务为企业开展并购活动提供了资金上的支持，拓宽了融资渠道，极大地推动了兼并重组活动的开展，支持了我国经济结构调整和行业整合，但另一方面，与传统的商业贷款相比，并购贷款业务又更加复杂和更具风险性。因此，对于什么样的企业、什么样的并购发放并购贷款，发放多大额度的贷款，如何采取有效的监管措施，保障贷款的安全，这些都需要商业银行作有别于常规贷款的安排和布置。那么，究竟什么样的企业、什么样的并购才能获得并购贷款呢？如下笔者就根据《指引》的要求作简要介绍。

一、获得并购贷款应具备基本条件

《指引》规定，并购，是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。这说明，符合《指引》要求的能够给予贷款支持的并购，其目的必须是为了合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业。除此之外的收购目标企业部分股份或资产而不能达到实际控制目标企业的股权转让或者其他投资行为，均不能获得商业银行的并购贷款。

企业获得并购贷款除符合上述并购目的外，并购方还应具备以下条件：

1、依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录；

贷款可得性的影响因素:研究假设

根据国内外相关文献和我们多年来的研究，我们认为银企合作关系存在性、合作关系长短、企业存活年限、企业注册组织形式和相关财务指标(企业规模、财务杠杆、盈力能力)是影响企业贷款可得性的主要因素。据此本文提出如下假设:假设一:企业申请贷款之前存在的银企相互合作关系可以提高银行向企业发放贷款的可能性。放款银行通过对前期合作过程中的监管，在放款之前搜集到更有价值的私有信息。银企关系所产生的有价值信息提升了企业的信用程度，使得银行放贷几率增加。为了检验银企关系对银行放贷可能性的潜在影响，我们设企业申请贷款之前银企之间金融服务存在性为哑变量，当存在银企关系时，我们令该变量值为1，当不存银企关系时，我们令该变量值为0。假设二:企业年龄变量是对银行放贷机率的又一重要影响因素。早期的学者认为其与银企关系的年限变量存在高度相关性(BergerandUdell，1995)，但企业年龄反映的是公开的信息(声誉)而银企关系年限更多体现私有信息(Diamond，1991)。年龄长久的企业经历过更多的危机时期，并在此过程中建立起了声誉。因此，年龄长久更多体现公开信息。我们假设企业存活限期与银行放贷几率也成正向变动关系。假设三:企业的组织形式对银行放贷几率的影响也是显著的，具有合理治理结构的企业更容易获得贷款，因此我们假设企业治理结构的合理性与银行放贷机率成正向变动关系。本文将企业的风险差别变量以控制变量的形式引入到实证模型中。首先，引入虚拟变量标识企业的组织形式:个人独资企业、普通合伙企业、有限责任公司、股份有限公司及中外合资(合作)企业。不同组织形式的企业的信息不对称程度差别很大。本文将有限责任公司、股份有限公司及中外合资(合作)企业用1来标识(公司治理水平高);将个人独资企业、集体企业、普通(有限)合伙企业用0来标识(公司治理水平相对较低)。其次，本文引入了传统的财务指标来区分企业的风险:包括企业规模(资产总额、销售总额、雇佣人数)、财务杠杆(资产负债率)、盈力能力(销售利润率)。

关系型贷款实证研究

2007年4－9月期间，我们与广东省东莞市中小企业局组成课题组，通过问卷调查及实地走访、召开座谈会等形式，深入、客观地调查了东莞市金融机构对中小企业贷款发放的影响因素。在问卷调查方面，课题组设计了企业和银行两个版本的问卷。问卷的发放与回收均由东莞市中小企业局负责。这样从组织上确保了问卷发放和回收的质量。企业版问卷发放按照均匀分布的原则，问卷发放范围囊括了东莞市32个镇街，每个镇街10份问卷;涉及不同规模、不同行业、不同性质的中小企业。课题组共计发放问卷320份，最后回收的有效问卷共242份，有效率达到了75.62%。调查收集的相关信息包括:企业的治理特征、最近一次申请贷款基本情况、财务指标及关系特征。问卷除非特别说明，本文的数据皆由本次调查问卷结果整理统计而成。表1是实证研究所需变量(最近一次申请贷款)的基本统计结果(均值和标准差)。表格第二列给出所有被调查企业(242家)的变量指标，其中各变量的均值在对应格中的上方列出，其标准差在下方用小括号内列出(下同)。第三列与第四列将所有申请贷款企业进行了分组统计描述:第三列描述了贷款获得批准的企业相关变量统计结果;第四列描述了贷款未获得批准的企业相关变量统计结果。最后，第五列的t值检验了上述两组企业相关变量均值差异是否显著。在全部的242家企业中，获得贷款企业为52家，未获得贷款为190家。通过分组统计分析，我们可以清楚地发现两组相关变量之间存在以下显著差异。(1)在贷款获批企业组里，银企关系存在性(最近一次申请贷款前，银企间是否早已存在金融服务关系)指标均值为0.7262，明显大于贷款未获批准企业组的0.4367，且两组均值差异在1%水平上显著。(2)获得贷款企业组的银企关系存在年数均值显著大于未获得贷款企业组的银企关系存在年数(3.61年vs.2.26年)。(3)早期实证认为企业年龄与银企关系存在年数高度相关(BergerandUdell，1995)，在我们的研究样本中，两者的相关系数为0.45，较BergerandUdell的研究指标略低。在所调查的所有企业中，平均企业年龄为6.52年，贷款获批企业的平均年龄为7.32年，未获批准企业的平均年龄为6.09年，差异水平在5%水平上显著。(4)分别用三个变量来反映企业规模状况，它们分别是:资产总额、销售总额和雇佣人数。第五列的t值显示除企业资产总额变量均值在5%水平上显著外，另外两个变量均值差异性水平并不显著。其原因可能在于:东莞市经济发展特色为“三来一补”，大量的制造类企业属于是来料加工、来样加工的劳动密集型企业。该类企业的年销售量与雇佣人数相对较多，但与贷款发放过程中银行所要求的有形资产数额抵押担保概念相去甚远，因此，在后续的实证研究中，我们仅引入企业资产总额一个指标反映企业规模状况。(5)财务杠杆往往是银行授信评级过程中的主要财务指标，但在我们的观测样本中，两组均值的差异性水平并不显著(分别为0.2978和0.2999)。这一指标在一定程度反映了东莞市中小企业的负债能力不高(加上商业流动性负债后不超过30%)。(6)销售利润率的差异在5%水平上显著，与预期一致(分别为0.2567、0.2134)。(7)企业的组织形式能在一定程度上反映企业的治理水平，有限责任公司、股份有限公司、外资企业、中外合作(合资)企业在企业创立之初就需要根据我国《公司法》规定，组建企业的董事会、监事会(监事)及股东大会成员，明确相关权责并公开写入公司章程。因此，我们有理由相信在之后的发展过程中，这类性质的公司企业的财务更加明晰，内控更加合理。而与之相对应的个人独资企业、集体企业、普通(有限)合伙企业存在一股独大或有限博弈等问题，可能导致财务不透明问题相对严重。所以，本文认为具有合理治理结构的企业更容易获得贷款，两组数据该变量的显著性差异初步证实了我们的推断(分别为0.62、0.45)。由于实证模型中的因变量(是否放贷)是二元响应变量，因此传统的OLS回归显得不再合适。同时，在自变量分布的两端，影响贷款发放的因素的一个较小的变化对贷款发放影响程度极小，即事物变化经常在初期阶段缓慢进展，然后逐渐加速，至发展速度到达极限后，又会逐渐减速。与其他实证模型相比，多元logistic回归模型更适合对有此规律的经济现象的分析，这也是本文采用此模型进行分析的主要原因。在模型中，我们设lend*i为不可观测的放贷概率，它是关于企业特征变量的函数。因此有:lend*i=β''''xi+υi(1)其中xi是银企关系变量以及它控制变量的向量，β为待估向量的参数，υi为随机干扰项。令lendi为可观测的二元响应变量，当银行给予企业贷款额度时，lendi=1等价于企业获得贷款的概率大于0(lend*i＞0);当银行不给予企业贷款额度时，lendi=0等价于企业获得贷款的概率小于0(lend*i≤0)。本文运用stata10.0对上述模型进行回归分析。在表2中，本文检验了企业贷款可得性(或银行放贷可能性)影响因素，重点在于分析银企间私有信息和公共信息对贷款可得性的影响。因此，在分析中暂未加入企业的规模指标及财务杠杆指标。表2第二列显示了银企关系存在对贷款可得性的回归结果，自变量的系数值为0.5372，在1%的水平上显著不为零，这说明该变量对贷款获得性概率具有显著促进作用。该结论与Cole(1998)的实证研究结论相近:银企关系存在性对贷款获批概率有显著的促进作用，一旦关系建立，该关系对贷款的促进作用并不随着年限的延长而增加。这一点在直观上可以理解为:只要银企关系在申请贷款之前已经存在，那么贷款获批的手续及程序变得相对简单，这种简单程度并不随关系年限的延长而越发简单。表2第三列显示了包含银企关系存在性变量(私有信息)和企业成立年数(公开信息)的回归结果。多元logistic回归系数与研究假设一致且显著不为0。Preudo－R2为0.0381，较Cole(1998)的相应回归结果(0.031)稍高。第四列引入了新的虚拟变量———企业组织形式，该变量在一定程度反映了企业的财务透明度与内控管理的合理程度。该变量的引入使得Preudo－R2显著提高且各变量回归系数仍显著不为0。值得一提的是，第五列引入银企关系存在年数变量后，其他变量回归系数均无法通过显著性检验时，企业组织形式变量系数仍在1%水平上显著不为0，我们认为该变量所隐含的治理结构因素是影响贷款可获得性的重要影响因素。表3第二列显示了加入资产负债率变量的多元logistic回归结果，该变量回归系数为－0.4145，即企业负债比例越高，越不容易获得贷款。但该变量未能通过显著性检验且对Pseudo－R2的边际贡献不大。这一回归结果与Cole，Berger等人的研究结论不符，其原因可能在于(1)我们所观测的东莞市中小企业的资产负债率均值水平较低(29%)，财务杠杆系数作用不明显。(2)我国商业银行的授信评价体系一般设定为只要资产负债率不超过一定水平，则该项指标评价即获得满分，如中国银行对制造业企业信用评级指标体系与计分标准说明为:资产负债表满分10分，65%(含)以下为满分;每上升3个百分点扣1分;扣完为止①。表3第三列显示的回归模型引入了资产总额对数，其回归系数结果与研究假设分析相一致。即企业规模越大，越有利于企业获得银行贷款。但所引入的盈利能力指标(销售利润率)系数与优序融资理论(peckingorder)预期相反，其原因在于我们的研究对象是中小企业，其盈利能力所产生的留存收益对于成长机会所需求的资金总量而言相去甚远。当良好的盈利能力无法弥补庞大的资金缺口时，就只能作为贷款过程中的一个有利因素影响贷款可得性。

结论与启示

为了探寻“银企关系”对贷款影响的直接证据，本文在引入相关控制变量后，银企关系是否存在的哑变量回归系数为0.7093，且在1%水平上显著。该结果有利地说明了银企关系存在所产生的私有信息具有价值———提高了贷款获批概率。上述实证研究说明，我国中小型企业银行贷款已经初显关系型融资特征端倪。这种特征的出现，是与目前我国中小企业资金需求状况及商业银行资金投放困境相适应的，也是市场催生的结果。伴随我国商业银行贷款利率改革的推进，中小企业与商业银行资金借贷均衡关系逐渐由传统的非均衡信贷配给(政府干预所致)转型为均衡信贷配给(信息不对称所致)。这为关系型贷款技术的应用提供了必要的金融环境。在当前宏观金融环境下，对于像东莞这样的中小企业比重大、外向程度高的我国沿海发达地区，至少给我们以下两点启示:(1)对于作为资金需求方的中小企业而言，由于自身积累相对较少，内源融资无法满足自身资金需求，外源融资中的直接融资方式更是由于资本市场容量小、中小企业本身规模和信息披露要求等因素而受到制约。因此，就目前而言，中小企业融资难问题几乎等价于中小企业贷款难问题。为缓解银企之间的信息不对称问题，中小企业必须着眼于持续发展策略，主动与银行建立起长期合作的关系，以此改变银行经理对自身风险的判断，才能有望通过关系型融资来缓解资金缺口。(2)对作为资金供给方的金融机构而言，应该逐渐认识到“中小企业”并非是风险大、盈利性差的代名词。实践中，中小企业也并非铁板一块，只要银行等金融机构能识别出有发展潜力的中小企业，就能够开发出符合其需要的金融产品和金融服务，增加银行等金融机构的新的利润增长点。

一、提高认识，增强做好中小企业贷款推进活动的紧迫感

第一，做好中小企业贷款工作是推进块状产业升级、提升县域经济综合实力的需要

面广量大的中小企业是我市经济发展的特色和优势，也是全市经济持续较快发展的基础。从第一次经济普查情况看，全市共有10万多家经营单位，其中极大多数都是中小企业。广大中小企业在我市经济发展中具有举足轻重的地位，既是促进我市经济发展的主要载体，也是我市经济发展的活力之源。一直以来，市委、市政府坚持“两手抓”，一手抓规模企业培育、一手抓块状产业升级，持续加大对中小企业的扶持，并取得了较为明显的成效，一大批中小企业发展壮大成为行业、产业的龙头和骨干。金融机构要充分看到中小企业在我市经济发展中的地位和作用，审时度势，以战略眼光清醒把握其发展潜力，进一步加大对中小企业的金融支持。

第二，做好中小企业贷款工作是破解我市银行业薄弱环节的需要

近年来，我市各银行机构积极创新金融服务，不断加大对企业的信贷投入，有力支持了地方经济发展。但与此同时，金融机构在信贷方面也存在一些不足和问题，如部分银行一定程度上存在“做大不做小”的思想，业务发展主要依靠大企业、大项目；一些国有商业银行的授信审批难以适应中小企业的融资需求；银行适应中小企业的信贷产品不多，市场准入门槛过高等等。截止2009年末，全市中小企业贷款余额为80亿元，仅占全部贷款余额的42.8%，这个比重还是偏低的。中小企业贷款难仍然是我市经济金融运行中比较突出的问题，成为影响我市经济和中小企业可持续发展的瓶颈之一，必须通过银行、企业和部门的共同努力，积极予以破解。

第三，做好中小企业贷款工作是银行业持续发展的需要

公司办理了相关的贷款手续，委派张经理到银行商量贷款事宜，但是却遭到了银行方面的拒绝，银行方面拒绝了公司的贷款请求，为什么会出现这样的情况呢？公司领导经过分析研究认为，在当前金融危机的冲击下，银行为了规避责任，加强了对中小企业的收贷力度，因为银行也是企业，国有银行也已经不是政策性银行，贷不贷款不是政策说了算，而是效益和责任说了算，金融危机让银行的风险意识更加浓厚，而且中国特色的银行更是对责任追究不分理由，国有银行的业务人员宁可不贷，也不会主动去承担贷款回收难的风险。目前公司在经营上遇到了困难，出现了连续的经济亏损，这成了银行拒绝给我们贷款的主要原因。

目前公司面临最大的困难就是资金问题，开拓市场需要资金，更新品种需要资金，技术进步更需要资金，而目前经济非常的困难，公司依靠自筹资金解决上述问题显然有很大的难度，可是贷款无门又让公司有苦难言，银行对像我们这样的中小企业贷款的苛刻的要求，让我们贷款的可能性非常之小，虽然现在许多城市建立了中小企业贷款担保中心，但是作用也并非显著，一是手续繁杂和费用高，二是并非中小企业都能得到担保中心的信任，三是银行对担保中心也并非完全信任，所以，我们当初设想的很好的方案在实施过程中大打折扣，贷款难的问题极待得到解决。

为了解决眼下这个十分棘手的问题，公司领导积极分析得出以下结论：银行与企业是一种相辅相成、互惠互利、共同发展的关系。这些年来，我公司与银行互相配合、精诚协作，对全市经济社会事业发展也是做出了贡献的。但从当前出现的问题来看，存在了一些不可忽视的问题，尤其是公司“贷款难”和银行“放款难”问题，这是双方合作不够的具体表现。公司***经理认为只有加强银企合作，才是最好的解决办法。为了从银行那里得到贷款，公司**经理，多次找到银行负责人，就贷款事宜进行讨论。并通过以下措施来与对方交涉。

一、告诉银行方面我们的诚意

1、我们***公司在这次金融危机中只是暂时性的遇到了困难，出现了资金上的困难，但是我们**公司是讲究诚信的，否则我们也不会发展起来。

2、我们有规范的财务制度，有很高的企业管理水平。公司有规范的账册、规范的核算，有清楚明白的经营和盈亏数据，可以让银行方面实实在在地看得到我们公司的发展情况。

一、我省小额贷款公司目前面临的主要风险

小额贷款公司作为我国新型的金融机构，不吸收公众存款，在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象，按照“小额、分散”的原则以自有资本金向“三农”及中小企业发放贷款，贷款利率控制在央行规定的贷款基准利率的0.9至4倍之间，同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。在国家规定的一系列的监管措施的前提下，结合我省小额贷款公司的实际运作。目前我省的小额贷款公司主要面临主观违约风险和农业系统性风险，其中第二类风险情况较为严重。

二、风险产生的主要原因

1.农业生产有一定的规律性，易受自然条件影响。小额贷款公司开展的业务要先满足农村发展的资金要求，所以它的贷款业务主要是支持农业经济发展。农户和农村中小企业获得贷款资金大多是投入到种植业、养殖业和土蓄产品生产等农村经济中。与非农产业不同，农业生产具有较长的生产周期，从投入生产到获得产出都有一定的时闻周期。除此之外，农业生产具有较大的风险，生产过程的每一环节，都容易受到自件的影响和制约，从播种、养殖到收获，整个过程处于一度的风险之中。因此，当贷款获得者无法取得预期的收入小额贷款公司就面临贷款的信用风险。

2.我国的信用制度体系不完善。目前我国信用法律法规并不完善，对信用风险的防范还未制定出规范小额贷款公司信贷业务的具体实施细则，并采取有效监管。小额贷款公司虽然已经开始开办业务，但由于一系列原因导致目前我省农村借款人信用评估难、信用跟踪难、信用约束难，借贷双方的信息不对称必然会引发信用风险。

3.农户投资获利能力不高，信用意识淡泊。农户作为—个文化水平相对较低的群体，他们对金融知识缺乏了解，对市场信息的获取渠道也不够畅通，不能选择较好的投资方向，这无疑会影响他们贷款投资的获利能力，在客观上造成了还款能力不足的可能性，这些问题也将转化为一定的信用风险。而且农户的信用意识比较淡泊。有些农户认为没按时还款，自身也没什么损害，所以产生了逆向选择，越是还不上贷款的越要借款。

企业贷款困难，银行放款也困难。企业的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务等行为让银行欲贷而不能。行长用多年的放款经验，解开看似缥缈却非常现实的贷款“核武器”——诚信

笔者长期从事银行信贷业务和中小企业服务工作。笔者意识到，一方面不少企业反映贷款难，另一方面银行系统存差（存款减去贷款的差额）不断增加，这是什么原因？中小企业贷款难核心是“诚信”两个字。

笔者接触了大量企业发现：贷款难的企业普遍存在会计信息不真实、财务做假账、资本空壳、核算混乱。个别企业的欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品低劣等问题总是在一定程度上影响了中小企业的整体形象，成为制约中小企业发展的突出问题。

中小企业“非恶意”不诚信表现有哪些？

由于整个社会信用机制不健全，造成相当企业被弄成为无诚信企业，剔除恶意欺诈和逃债外，善良的经营者被弄成无诚信企业的表现有哪些呢？

1、资本空壳

摘要：中小企业在我国经济发展中发挥着重要作用，然而融资困难却是制约中小企业进一步发展的重要原因。随着手机互联网时代的到来，大量理财软件的出现使银行所吸收的存款急剧减少，而银行贷款作为企业的主要融资方式之一，这一现象更是使企业融资活动雪上加霜。本文以中小企业为目标，在前人研究的基础上分析了中小企业银行贷款融资的现状、优缺点及存在的问题，并在此前提下给出了建议。经分析可发现，中小企业银行贷款融资尚未得到普及且体系仍不成熟，要想缓解融资难问题仍需多方面的努力。

关键词：中小企业；银行借款；财务风险；融资

1中小企业银行贷款现状

随着经济的不断发展及国家政策的鼓励，越来越多的中小企业涌入到市场当中。随着中小企业的不断壮大，自有资金难以满足企业生产经营过程中的需要，所以融资对企业来说也是一项必不可少的活动。融资方法虽多种多样，但使用较普遍的方式为上市发行股票及债券和向银行贷款。1.1积极的现状分析。为了帮助中小企业改善融资难的窘境，银行、非金融机构及政府相关部门也相继出台一些政策。2017年10月1日起，国务院颁布的《融资担保公司监督管理条例》正式实行，本条例要求政府、银行业金融机构、融资担保公司相互合作，向小微企业提供较低的融资担保费率，帮助中小企业缓解融资难、贵的困境。2017年10月11日在广州召开了由外交部、中国银行等联合主办的亚欧会议中小企业融资研讨会，以“聚焦普惠金融，服务中小企业”为主题，发表了《关于支持亚欧中小企业融资发展的广州倡议》，提倡要改善银行在面对中小企业贷款时困难的状况，银行作为中小企业外部融资的主要对象，应充分发挥其主导作用。除此之外，由各个银行出具的历年贷款利率可看出，近几年贷款利率下降，银行客户贷款利率总体指数为27.4%，环比下降4.1个百分点，这在很大程度上帮助中小企业节省了债务资本成本，相信银行在未来一定时期内仍是中小企业融资的主要平台。1.2消极的现状分析。虽然政府及各大金融机构都致力于改善中小企业贷款难的状况，但由于市场风险及中小企业自身存在的一些不足之处，各大银行在审核时仍存在较高的门槛且银行不愿意向其发放贷款。如中国工商银行面向中小企业的小额信用贷款额度最高为200万~500万元，最长不超过1年；中国建设银行的小微企业“信用贷”一般业务中一般客户贷款金额不超过200万元，企业主为私人银行客户的，最高不超过1000万元，贷款期限不得超过9个月。除此之外，银行还有一定的申请贷款条件，例如要求企业通过自己的信用评级制度，内部具有健全的经营管理机构等等。这些对初创期或成长期的中小企业而言很难达到，并且随着企业规模的不断扩大，企业对长期资本的需求越来越大，银行的这些条件在一定程度上抑制了中小企业的资金需求。所以不断完善我国的银行小额贷款业务，拓宽中小企业的融资可选渠道仍是任重而道远。（见表1）需要注意的：（1）用于小微企业的贷款余额=小微型企业贷款余额+个体工商户贷款余额+小微企业主贷款余额。（2）截至三季度末，我国银行业金融机构本外币资产总额为247万亿元，而用于小微企业的贷款（包括小微型企业贷款、个体工商户贷款和小微企业主贷款）总额只30万亿元。

2银行贷款融资的特点分析

随着企业的壮大，利用股东增资或者企业内部资金等方式来维持企业的发展并不能满足企业的资金需求，大多数中小企业只能通过银行借款等筹资方式来筹措所需的资金。银行借款虽相对于发行有价证券的手续费及其他硬性要求比较容易达到，但有固定的偿还期限及还款压力。2.1银行贷款融资的优点。与其他筹资方式相比，向银行等金融机构筹措资本有如下优点：（1）筹资速度较快。若企业向银行申请贷款，只要企业符合银行的条件，便可以获得资金。在一定程度上降低了企业因资金链断裂而破产清算的风险。（2）资本成本较低。和发行有价证券相比，省去了发行费用、信息披露成本等一大笔支出，这些资金的流出与企业的筹资目的相背离。除此之外，由于发行证券存在较高的风险，投资者会要求较高的回报率，因此企业要有更多的利息支出，银行借款的利息费用一般低于有价证券的利率。（3）具有抵税效应。向银行借款属于企业的负债，其利息可以税前扣除，企业利润减少，以至于应交的所得税减少，相当于为企业带来现金流入。（4）降低市场风险。公司上市后，其经营状况将会受到社会公众的广泛关注，如若公司出现决策上的失误或者经营财务等方面的问题，将会面临较高风险。而向银行借款不会把企业的命运完全交给市场决定，且控制权与经营权在一定程度上相结合，减少企业的错误决策。2.2银行贷款融资的缺点。银行贷款筹资也存在诸多缺点：（1）财务风险较高。银行借款有固定的到期日及利息负担，到期企业必须足额偿还，这对正在发展壮大中的中小企业来说是不利的。若企业在此期间经营状况不好，无法偿还债务，在一定程度上将提高企业的财务风险及滞纳金负担。（2）要求良好的信用保证。企业贷款的主体主要为商业银行，由于逆向选择和道德风险的存在，导致中小企业的贷款需求银行不愿意满足。为了降低或控制风险以减少损失，银行一般要求企业提供担保或抵押，而中小企业正处于发展的时期，资产较少且无多余资产可供抵押。（3）无法满足企业长期发展需要。由于中小企业自身存在的不足，使银行不愿意向其发放长期贷款，时间越长，风险越大。而短期贷款会在一定时期内使资金流出企业，因此企业又需开始新一轮的融资活动，不利于企业长期目标的实现。（4）限制较多。即使商业银行拥有较高的专业技术水平，但由于信息不对称无法消除，银行无法知晓债务人的财务状况的真实性及经营状况的好坏，因此其在发放贷款时会有一系列的限制条件，例如补偿性余额及其他承诺。