内部管理范文10篇

传统观点认为，内部审计的存在有两个基本条件：一是功能和目的条件，指内部审计旨在为组织的管理当局服务；二是组织和主体条件，指内部审计业务系指由组织内部的有关人士进行的自我审查。当人们强调第二个条件时，组织的内部审计师成为当然的审计主体，但当人们强调第一个条件时，内部审计就只是个范围性概念，内部审计师也就不是当然的审计主体，因为组织外部的注册会计师也可以达到内部审计的目的，也可成为内部审计刀币。于是为管理当局服务，帮助管理当局更好地履行受托管理责任的管理审计就可分为两种：一种是审计主体为组织内部审计师的管理审计；另一种是审计主体为外部注册会计师的管理审计。

（一）

历史地看：内部审计理论是由财务审计发展到管理审计，更进一步地是从服务于管理当局的管理审计发展到对管理进行审查的管理审计。在内部审计领域倡导由外部注册会计师进行的管理审计，需要具备两方面的条件：一个是注册会计师自身的素质，另一个是组织方面的条件。

先看注册会计师从事管理审计的胜任能力。

管理审计是管理的智囊系统，它要对整个公司的内部控制系统和计划的制定、执行、控制及程序等进行评估，并提出建设性的建议。因此，管理审计师必须是训练有素的多面专家。注册会计师作为熟练的鉴证专家，都受过正规的训练，并经过考试，所以在专业能力上多强于内部审计师，这是导致注册会计师涉足管理审计领域的重要因素；同时，注册会计师多具有较强的观察能力和分析能力，这样，即便在某项管理审计业务上缺乏某种管理技能，也可利用以往接受培训所学的审计专业知识和企业业务知识，使其具有执业管理审计的能力；再者，由注册会计师执行管理审计是一个全新的概念，现在虽有一些执业指南，但注册会计师仍可利用财务审计的一些概念和原则，并兼及利用与管理审计相关的某些领域的概念和原则，来完成管理审计业务；最后，注册会计师在管理咨询服务方面的实践，大大提高了自己的业务素质和从事管理审计的能力。

由注册会计师从事内部管理审计可以节省成本，提高效率。国际内部审计师协会（11A）对美国、加拿大一些公司经理选聘外部注册会计师从事内部审计的动因进行了调查，结果表明“节省审计成本”是主因（美60％，加32％），除此之外的其他几个动因是：“提高内部审计质量”（美17％，加33％）：“替代不合格的内部审计师”（美10％，加10％）：“更加相信注册会计师的能力”（美13％，加5％）。正像审计上很难将内部会计控制和内部管理控制划分清楚一样，在一个组织里也很难将财务事项和非财务事项划分清楚；不论是审查管理的哪个方面，都离不开财务会计信息。注册会计师正在从事财务报表审计，让其充任管理审计师，他可以根据内部审计业务的需要，利用在各地的分支机构和固有渠道，合理地配置资源，从而避免了内外部审计人员的重复劳动，节省了审计成本，提高了审计效率。再者，注册会计师对一个组织同时进行外部财务审计和内部管理审计，可以形成相互制约、相互监督的机制，从而加大审计深度，降低审计风险，提高审计效果。

一、文件审批制度

大队收、发文件必须严格按照《国家行政机关公文处理办法》规定的程序办理。

1、凡上级来件、下级请示报告件、同级呈送件等材料都要逐件登记。

2、原则上对紧急、重大或难处理的公文，直接送大队长批阅。

3、对属于分管领导职责范围内贯彻执行的公文，由分管；领导直接批阅。

4、对需传阅、学习的文件，须按大队长、书记、副大队长、中队长、队员的顺序，逐级传阅、学习，并实行登记阅览制。

一、企业内部房地产定义和国内情况

专门进行房地产开发与投资的企业,它的企业核心人物就是房地产业务的本身。这就不属于企业内部房地产的范围了,它是属于投资性房地产的。对于投资性房地产的投资方向可以这样解释,它关注的是通过买卖房地产所有权获得的投资性收益。我国的一些企业通过企业内部房地产的支出,在来说都是等同于日常企业管理费用的。而企业内部房地产战略是很少建立的,有一些管理者这样认为,房地产并非其企业的主营业务,因此无需在这方面分散注意力。

二、企业内部房地产管理的发展历史

企业内部的房地产管理包括一系列组成部分,其中比较重要的是企业信息化管理,企业选址,对于财务的预算,处置企业内部房地产活动等组成部分,这些房地产管理的目的是为了满足企业的核心业务单元。以实现企业价值最大化以及股东价值的实现。企业管理的重点可能会放在某一方面上,确定其在组织内的定位及其地位,完善企业内部房地产管理。至于国外其他国家的企业内部房地产管理也经历了一段比较长的发展实力,比如混业经营,对成本的控制管理,支持管理,经营的混业管理等一系列战略管理。

三、企业内部房地产管理对于企业内部房地产管理的意义

第一,有利于对人才的吸引,有利于创造一个企业与员工和谐相处的高效率环境,有利于企业良好业绩的产生,能够提升企业的日常运营效率,提高企业利润,促进企业的综合发展。在一系列灵活性条件下的内部房地产管理进入新市场后,面对极其激烈的市场竞争力,企业需要汲取新鲜血液,尤其是一些优秀的人才,承当公司的顶梁柱,对公司的综合发展几乎是必不可少额。房地产战略与企业人力资源战略是相辅相成的,两者都可以吸引有用人才,提升企业的运作效率。第二,有利于提升顾客满意度与忠诚度,有利于传递营销信息,促使销售的发展。企业内部房地长是与顾客经常接触的场合。对于树立企业品牌,优良口碑起到了非常重要的作用,为了留住顾客,提高吸引力,提升顾客的忠诚度,比如一些宾馆,银行,酒店等服务零售类型的企业,可以通过内部房地产管理,进行合理校友的分销渠道铺设,以产生很好的竞争优势。并且为了让顾客感到企业对他们架子的尊重,企业内部房地产的一系列活动都能起到不错效果的广告效应,吸引顾客的眼球,促进销售,提升顾客体验。第三,有利于降低企业内部房产的使用成本,为了取得最小化的成本,可以根据产品的生命周期进行一系列房地产市场的运作。在购买与租赁间进行正确选择。为了提高内部房地产服务的有效性,需要权衡几个方面的关系。

【摘要】内部管理审计是市场经济发展的客观需要，是内部审计发展的必然趋势。着重从主客观因素两方面分析当前内部审计风险形成的原因，从开发管理审计标准，增强内部审计人员的风险意识，采用内部审计科学方法，严格区分管理责任和审计责任，和赋予内部审计机构一定的处罚权等五个方面提出了相应的防范措施。

【关键词】管理审计；内部控制；风险；防范

2003年5月国家审计署颁布了《关于内部审计工作的规定》，明确提出企业内部审计不仅要进行财务收支审计，还要进行对本单位及所属单位经济管理及其效率的审计，开展内部管理审计业务。企业内部审计进入管理审计领域，使内部审计对提高企业管理水平和经济效益有更加直接的作用，同时审计风险也随之扩大。如何控制内部管理审计风险，成了关系到内部管理审计能否健康发展的关键。

1内部审计的作用

内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，是现代企业风险管理的重要组成部分。在风险管理中，内部审计要发挥两方面的作用：

1.1对风险管理过程的充分性和有效性进行评价

【摘要】国有资产管理是单位管理的重要组成部分,是一项复杂的组织工作,国有资产的建造、使用和处置涉及主管部门、使用部门、财务部门等,必须由相关部门协同参与,因此也成为单位内部管理重点关注的领域。作为高校重要的劳动资料,高校对国有资产的购置、使用、转让、处置的管理亦有十分重要的意义。

【关键词】国有资产内部管理高校管理

1国有资产与高校国有资产

国有资产是指国家基于国家权力的行使而依法取得和认定的,或者国家以各种形式对企业投资收益形成的,以及国家拨款、接受赠与等形成的各种财产和财产性权利。根据规定④,高校国有资产是各高校中属于国家所有而为高校占有和使用的能以货币计量的各种经济资源。范围包括:国家拨付给事业单位的资产,事业单位按照国家规定运用国有资产组织收入形成的资产,以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产,其表现形式为流动资产、固定资产、无形资产及对外投资。

高校的国有资产一是用于开展教学、科研正常活动的国有资产,二是用于从事教学、科研等有偿服务活动的国有资产,三是用于开展经营性活动的国有资产。高校国有资产是完成各项教育与科研任务,实现学校各项工作计划,以培养各类高级人才的物质基础。具有来源渠道多元化、形态的多样性、非经营性资产与经营性资产并存等特点。

2加强高校国有资产内部管理的重要性

近日，我局召开了科室负责人会议，听取了各科室2012年的工作打算和内部管理工作措施，各科室在今年的管理方面有很多创新经验和方法，值得大家认真总结和借鉴。现将各科室内部管理工作措施归纳总结如下，以此推动全局各项工作再上新台阶！

一、总编室

（一）理顺管理体系，实现上下联通。总编室的工作涉及到电台、总编室及党建频道等部门的管理协调。为保障各项工作有条不紊地进行，首先对主任们的管理工作进行合理分工，每位主任要第一个动起来，做到对分管工作清晰明了，从而实现工作岗位和管理层间的联通。其次对总编室的各项管理制度进行重申和修订，使每个工作环节连接顺利，气血畅通。

（二）倡导大局观念，营造和谐氛围。在日常管理工作中，要进一步增强政治意识，树立大局观念。一方面保持好工作上的警惕性，确保所有上传节目符合广电播出节目监管细则的规定。另一方面坚持以大局为重的观念，在重点工作中发挥好保障作用，在应急工作上不计劳累得失，营造和谐氛围。

二、新闻中心

（一）认真落实局党委的各项规章制度，按照岗位目标责任制要求开展内部工作，坚持制片人会议、新闻例会、节目讲评等制度，促进节目质量的日益提高。

互联网作为企业应用程序开发的主流平台，是信息时代中信息技术高速发展以及网络全面普及的必然结果。RIA中较为成熟的一项技术是Flex技术，它在企业管理应用程序开发中可以发挥重要作用。

1Flex技术介绍

1.1Flex技术的介绍

Flex是到目前为止一项较为成熟的能实现RIA的技术，它是由Adobe公司开发用于RIA的一系列产品和技术。Flex采用面向对象的编程语言ActionScript3，拥有内建的支持E4X的XML操作类，因此Flex编写的客户端程序能够简单、灵活有效地处理XML数据。

1.2Cairngorm框架

Caimgorm把Flex的应用程序分解为视图，控制和模板三部分，表达了MVC模式的主题设计思想，很好的实现了可伸缩的对复杂业务逻辑的RIA应用的研究开发。同时作为桥梁，在Flex平台上快速构建出稳定的商业应用程序。

论文关键词:内部管理国际业务商业银行国际结算业务国际化进程国内银行业

论文摘要:随着国内银行业国际化进程的不断加速,国际结算业务在品种和数量上正成倍增长。商业银行如何做好做强国际结算.规范国际业务内部管理.值得认真探讨和研究。

一、加强内外沟通。提高运作效率。国际业务涉及银行、税务、外管、海关等多个部门,为了进一步做好国际业务.商业银行有必要就操作当中遇到的问题与相关部门进行协调,以提高效率,防范风险。例如,银行在处理报关单时.需要登录海关核查网对每一份报关单进行核查、核注,在核查的过程当中会经常由于网络故障等问题影响工作效率,如果能和海关的技术部门取得沟通,掌握一些保障通信质量的手段。对提高银行业务处理效率是非常有益的。另外。国际服务贸易项下付汇。客户需要向银行提交相关的税务凭证.由于对纳税法规、程序不熟悉,客户往往要在银行与税务部门之间往返很多次才能办成业务,如果能在银行、税务之间建立一条快捷通道.方便银行与税务部门沟通.可以给客户办理业务带来许多便利。外汇管理局作为商业银行国际业务内部国际业务的直接管理部门.是制定各项管理制度的机构.新政策时会以各种方式对银行从业人员进行培训.银行也可就日常操作当中碰到的问题向外管寻求正确的答案。

做好国际业务日常工作.不仅要加强外部沟通。更重要的是做好与银行内部机构的协调工作。目前,大部分商业银行都实行本外币一体化的管理模式.运用人民币管理过程中形成的成熟模式和经验对国际业务进行管理,可以有效地防范风险。但国际业务相对于人民币业务来说更加复杂多变.政策灵活度大.如果一味地将人民币业务的管理模式用于国际业务当中,不能真正涵盖国际业务的各项业务。因此迫切需要制定出更有针对性、专业性的业务流程和内控制度。比如国际业务当中工作量大而重复性高的业务报关单核查、外管申报工作,如果能和技术部门合作开发相应的程序.可以大大地提高工作效率。目前使用比较成功的一个案例就是报关单的自动核查系统.不仅减少了人力,还缩短了工作时问。而对于外管申报工作来说,自动化程度还有很大的提升空间.通过开发相应的处理程序.将可大大减少数据的重复录入,提升准确率,解放劳动力,提高效率。

二、加强内控建设。实现流程管理。加强国际业务内控制度建设。是有效防止商业银行风险的关键。就商业银行国际业务来说.一是要对现有的各种规章制度认真研究梳理.并借鉴国内外银行内控制度建设的成功经验。统一进行制度和流程再造从根本上解决制度流于形式的问题。二是要坚持“内控先行”的原则.在开发推广新产品过程中.明确各单位各部门责任.制定相互制衡的业务管理办法和制度,并在实践中不断修改完善。三是要狠抓各项内控制度的贯彻落实.并建立一套切实可行的执行制度监督机制。

制定完善的业务流程是强化内控管理、防范风险的一个重要保障,尤其在国际业务操作当中,如何优化、修订合理的业务流程.是增强执行能力、提高运作效率、实现管理效益最大化的保证。建议对现有的业务流程进行全方位的梳理、分析。剔除不科学、重复劳动的部分.并编制“岗位操作说明手册”。国际业务管理部门应始终把内控制度建设放在业务发展的前面.结合国理韧探际惯例和本部门业务环节风险点。制定下发国际业务管理规定、业务操作流程。明确各岗位的日常工作职责、经办权限、业务办理时限等具体内容。使业务受理有章可循。业务经办有章可依,在控制差错发生的前提下,提高运行效率和经济效益。

一、企业内部管理概述

1.企业内部管理的涵义

《辞海》对企业管理的定义是：企业为实现一定目的，而合理地组织人与物的因素，有计划地指挥、调节和监督其经济活动的各种职能的总称。它产生于企业中共同劳动的需要，但它的性质与目的则因社会制度而异。在社会主义社会，企业管理是在国家计划指导下，按照客观经济规律的要求，为多快好省地发展社会主义经济，满足人民和社会日益增长的需要服务的。企业管理的内容主要包括：计划、生产（业务）、技术、设备、物资、劳动、成本、财务等方面的管理。

我们认为，企业内部管理是指企业的管理者或管理机构为了达到预期的管理目标，有计划地指挥、调节和监督其经济活动而采取各种方式、方法，合理地组织企业内部的人与物的因素的活动。

2.加强企业内部管理的必要性

(1)市场经济要求所有的企业以市场主体的角色主动进人市场。市场经济即是一种竞争性的经济，又是一种法制经济，每个企业都必须具有公平、公正、公开的竞争意识。只有那些自律意识强，企业形象好，产品和服务质量高的企业，才会在竞争中取胜。

【摘要】内部管理审计是市场经济发展的客观需要，是内部审计发展的必然趋势。着重从主客观因素两方面分析当前内部审计风险形成的原因，从开发管理审计标准，增强内部审计人员的风险意识，采用内部审计科学方法，严格区分管理责任和审计责任，和赋予内部审计机构一定的处罚权等五个方面提出了相应的防范措施。

【关键词】管理审计；内部控制；风险；防范

2003年5月国家审计署颁布了《关于内部审计工作的规定》，明确提出企业内部审计不仅要进行财务收支审计，还要进行对本单位及所属单位经济管理及其效率的审计，开展内部管理审计业务。企业内部审计进入管理审计领域，使内部审计对提高企业管理水平和经济效益有更加直接的作用，同时审计风险也随之扩大。如何控制内部管理审计风险，成了关系到内部管理审计能否健康发展的关键。

1内部审计的作用

内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，是现代企业风险管理的重要组成部分。在风险管理中，内部审计要发挥两方面的作用：

1.1对风险管理过程的充分性和有效性进行评价