公务卡范文10篇

第一章总则

第一条为进一步深化国库集中支付制度改革，规范预算单位财政授权支付业务，提高预算单位财务管理水平，在全州行政事业单位实行公务卡结算制度，根据《**州财政国库管理制度改革方案》、《银行卡业务管理办法》和《支付结算办法》等相关规定，参照《中央预算单位公务卡管理暂行办法》、《云南省预算单位公务卡管理暂行办法》，制定本暂行办法。

第二条本办法所称公务卡，是指本州各预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、招待费、培训费、手续费以及单位授权个人办理的零星物品采购支出等，原则上统一使用公务卡结算。

预算单位原使用转账方式结算的小额商品服务购买支出，包括设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮话费、水费、电费、维修费等支出仍继续使用转账结算，不得现金支付。

各县可根据本地实际，对实行公务卡方式结算的商品服务支出的范围及额度作出具体规定。

一、公务卡管理模式的主要概念

各单位在校职工用来对平常工作的财务进行支出与报销的银行信用卡就是公务卡，其性质为贷记卡中的一种，且它可以进行一定的透支且不需要持卡人支付相应的利息。在国内各高校财务报销的管理工作当中，要想实行用公务卡来进行结算的管理制度，首先需要高校提出申请，财政部门及银行对高校提出的申请进行一定程序的审核工作之后，经审核对达到标准要求高校的申请进行批复，然后根据高校自身的实际情况，国库支付中心就会设立相应范围内的拨款单与授权额度。当高校在校职工从银行拿到自己的公务卡之后，进行相应公务的消费事项时要向商家索取发票及刷卡清单作为报销的依据，才能通过财务部门的审核，并通过银行将该公务卡中所欠钱款进行清偿。目前在我国各高校财务报销工作的公务卡管理模式当中，主要以原来采用现金或者转账进行结算的支出方式为对象进行改革及替换。

二、公务卡管理模式的重要意义与作用

（一）使高校结算方式得到了优化

与我国过去传统的使用现金来进行结算的方式相比，利用公务卡来进行公务消费的资金结算更加安全方便，也更加快捷。利用现金进行结算的传统结算方式不仅难于保管大量的现金，而且它还需要通过许多手续环节才能够通过审核，整个过程下来，工作效率也就降低了许多。相比起这一低效、落后及不安全的结算方式，利用公务卡进行结算的方式对于各高校职工、尤其是在外出差时需要进行公务结算的职工而言，有着更为方便与安全的途径，所以公务卡结算的管理模式使我国高校结算方式得到了进一步优化。

（二）财会工作的效率得到了提高

一、公务卡结算机制改革工作要点

在行政事业单位推行公务卡结算机制是严格按照我国国库管理制度所开展的一场对我国行政事业单位财务管理模式改革的深入举措，我国行政事业单位在公务卡结算机制期间，应基于国家政策遵循以下工作要点：1．明确总体思路。建立、推行公务卡结算的总体思路为坚持改革方向，将电子转账支付、公务卡作为改革的媒介，以国库单一的账户体系为运行基础，使我国行政事业单位逐步形成普及化的公务卡进行公务支出，最大化减少、取缔现金支付结算行为，规范单位的财务管理工作，强化资金动态的监控。2．坚持财务管理改革原则。（1）利于完善行政事业单位国库管理制度；（2）利于行政事业单位加强对财政动态的监控力度；（3）利于行政事业单位进行公务支付。3．规范公务卡结算操作环节。规范公务卡的操作流程，即银行授信、个人支付、单位报销、财政监控等公务卡操作缓解。4．合理确定发卡银行。应该将国库集中支付业务的银行作为公务卡的发行银行，以便于国家对财政资金使用情况动态的监管，同时也便于单位用款［1］。

二、公务卡结算为财务管理工作带来的影响

1．有效提升财务管理水平。在行政事业单位广泛推行使用公务卡，可以进一步推动国家进行的财政制度深化改革。在行政事业单位开展信用卡结算机制之前，单位内会滞留大量的现金，一切公务支出都依托于现金的发放，进而造成大量浪费财政资金的现象。当行政事业单位推行公务卡结算机制之后，每一笔公务支出、即公务卡刷卡消费，财务管理人员都可以直接在公务卡系统中进行支出信息查询，如支出金额、支出时间、支出地点等等，不仅可以有效确保财务资金的安全性，更可以提升财务资金的利用效率。2．有效提升公务消费监督工作效率。行政事业单位推行公务卡结算机制后，当开展财务管理工作期间，财务人员无需再以大量的现金作为开展业务的依托，以业务现金的需求量进行频繁的提取工作。在进行业务授权期间，可以直接通过银行转账的方式或公务卡结算方式，从而有效降低行政事业单位财务人员的工作强度，减少了从银行提取现金、保管现金、现金报销等大量繁琐工作流程，并有大幅度降低了现金管理为单位带来的财务风险，提高单位资金管理成效。通过在系统中查询公务卡支出记录的相关信息，单位明确掌握公务卡的账目明细，让单位公务支出的透明度提高，最终使行政事业单位公务消费监督、管理力度提高，单位财务管理工作具备了更高的规范化、标准化。3．促进国库集中收付制度的建设。行政事业单位的资金来源为国库，所以提高财务管理的水平、规范财务机制，直接影响着国有财产的安全性。在行政事业单位中开展公务卡结算机制，大力推动公务卡的使用，是有效健全国库集中支付付制度的重要举措，不仅可以将资金的使用价值大幅度提高，更加能够降低行政事业单位的财务管理成本，有效控制资金浪费现象。此外，行政事业单位推行的公务卡结算机制是将单位的资金通过统一的账务划款到公务卡中，再由公务卡进行资金的结算，在对行政事业单位的资金使用做出规范性的保障同时，更大大简化了内部资金的管理方式。4．提高国家对行政事业单位财务管理的监督水平。对行政事业单位施行公务卡结算机制，可以将行政事业单位财务管理工作的透明度大幅度提高，可有效通过公务卡结算机制建立一套行政事业单位财务动态管理体系，改变了国家对行政事业单位传统的监督、控制方式，提高了行政事业单位财务管理水平。此外，开展公务卡结算制度还能有效杜绝单位中的财务人员滥用职权挪用现金的现象，将国家对地方行政事业单位的管控力度有效加强，保护了我国国库资源的安全性［2］。

三、有效加强行政事业单位公务卡结算制度推行的策略

1．加强公务卡结算机制的宣传。在行政事业单位推行公务卡结算机制期间，我国部分行政事业单位的宣传力度不够，对公务卡的结算流程和结算方式了解尚浅，跟多人不知道公务卡结算如何使用，也不清楚公务卡的具体报销流程等，同时对安全性也怀有质疑，害怕自身的信息安全得不到保障，这些问题都造成了人员对公务卡结算机制于潜意识中櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅）存在抵触的情绪，公务卡的推广受到了很大的限制。对于上述问题，就需要行政事业单位加强公务卡结算机制的宣传力度，为单位干部职工详细讲解公务卡便利性的优点，消除他们多年现金交易带来的影响，进而营造公务卡结算的良好环境。此外，发卡银行、行政事业单位需对财务管理人员、具体经办人加强公务卡结算的业务培训，对持卡人加强安全用卡意识的传播和教育，使其尽快掌握公务卡的使用方式，从而快速加大公务卡使用范围，提高公务卡的消费比例［3］。2．强化现金、公务卡制度措施。部分行政事业单位尚未围绕公务卡结算指定相关的制度，没有对强制结算的范围、消费商品、劳务的性质加以明确，一些开展公务卡结算制度的单位存在不按规定进行公务卡报销、利用现有的账户提取现金，从事现金报销，不使用公务卡结算等问题，使公务卡结算缺乏制度约束力。针对上述问题，行政事业单位需要健全现金管理制度、公务卡管理制度［4］。（1）健全现金管理制度。根据行政事业单位实际的情况，修订现金管理制度，限制单位内部的现金提取额度、提取频率、限制现金报销，最大程度规避现金报销行为，明确单位内部日常支出，必须使用公务卡结算。当出现需要使用现金的事务，须严格进行报批手续，报销期间必须提供书面证明材料。（2）健全公务卡管理制度。健全公务卡结算相关制度，利用银行卡管理、公务卡管理制度以及相关的管理工具，共同建立公务卡管理办法，利用制度约束持卡人利用公务卡的支出行为，细化报销程序，确保财政资金在国库单一账户体系中运行、业务办理始终处于制度框架内［5］。

选择一局部财务管理好、改革意识强、具有代表性的单位进行试点。试点工作从2011年2月起运行，区财政部门要在广泛征求预算单位意见的基础上。要做到周密布置、循序渐进、取得实效，为整体工作全面推进积累经验。同时，要通过各种渠道和多种方式，大力宣传推广应用公务卡的积极意义，全社会形成共识，为推广应用公务卡工作发明良好的舆论环境。

规范财政财务管理，为进一步深化国库集中收付制度改革。提高公务支出透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，简化行政事业单位财务结算与报销流程，根据《市人民政府办公厅关于在市级预算单位推行公务卡制度的意见》郑政办文〔〕16号）要求，结合我区实际，经研究，决定在区局部单位试点推行公务卡制度，现就有关问题提出如下意见，请认真组织实施。

一、统一思想。

主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。公务卡作为一种现代化支付结算工具，公务卡是指预算单位工作人员持有的具有一定透支额度与透支免息期。不只使用便利、透明度高，而且所有的支付行为都有据可查，当前规范现金管理的有效工具和手段。推行公务卡管理是提高财政财务管理透明度的内在要求，从源头防治腐败和减少违法、违规行为的重要举措，进一步提升单位财务管理水平的实际需要，对于深化公共财政改革，加强财政支出监管，提高财政资金运行透明度，建设“阳光财政”具有重要意义。

二、明确目标。

以公务卡及电子转账支付系统为媒介，坚持公共财政改革方向。以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡料理公务支出，最大限度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。

1财政公务卡信息管理系统的总体设计思路

在我市已经建成的国库集中支付系统的基础上，根据公务卡的消费支出信息存放在相关开卡银行，并通过开卡银行进行还款的特点，在财政端开发财政公务卡信息管理系统实现公务卡消费查询的功能，并要求所有参与财政公务卡的商业银行，按照财政部门统一的接口规范开发银行端公务卡系统实现提供公务卡基础信息、消费信息和进行还款的功能，并通过网络将财政公务卡信息管理系统与开卡行公务卡系统连接，实现公务卡信息共享，达到单位财务人员可以查询本单位工作人员通过公务卡进行公务消费的时间、地点、金额等多项消费明细，并与发票等核对和资金确认，杜绝假发票等虚假报销等漏洞，再通过国库集中支付系统将公务卡消费金额拨付到开卡银行还款账户上，开卡银行公务卡系统根据公务卡消费明细和拨付的资金进行公务卡还款。

2财政公务卡信息管理系统建设需求分析

财政公务卡信息管理系统涉及财政、银行、公务卡开卡银行、行政事业单位等环节，对于各环节业务需求的深入分析是建设财政公务卡信息管理系统的重要基础和必要的工作。

2.1业务需求分析

2.1.1行政事业单位（1）行政事业财务人员要将本单位工作人员的办理的公务卡基础信息维护到系统中，并确定财政公务卡使用人员与开卡银行一致；（2）行政事业单位财务人员可以根据财政公务卡卡号、持卡人姓名、消费日期、消费金额等条件查询到公务卡每一笔公务消费明细，与报销凭据进行比对审核和金额确认；（3）财政公务卡管理能够与国库集中支付结合，通过国库集中支付系统实现根据公务卡消费明细实现零余额账户支付；（4）行政事业单位生成公务卡还款明细清单，通过网络传输到公务卡开卡银行的公务卡平台系统，满足开卡银行还款操作需要。2.1.2财政部门（1）可以及时、准确地得到所有行政事业单位的公务卡每笔公务消费明细信息；（2）可以得到所有行政事业单位公务卡还款明细信息；（3）可以对全市公务卡公务消费信息进行查询、分析、监督等管理。2.1.3银行（1）银行根据预算单位的支付令，将公务卡还款金额支付到公务卡还款帐户上；（2）开卡银行能够得到行政事业单位的公务卡还款明细，实现从公务卡还款帐户上还款到各相关公务卡上。

选择一局部财务管理好、改革意识强、具有代表性的单位进行试点。试点工作从2011年2月起运行，区财政部门要在广泛征求预算单位意见的基础上。要做到周密布置、循序渐进、取得实效，为整体工作全面推进积累经验。同时，要通过各种渠道和多种方式，大力宣传推广应用公务卡的积极意义，全社会形成共识，为推广应用公务卡工作发明良好的舆论环境。

规范财政财务管理，为进一步深化国库集中收付制度改革。提高公务支出透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，简化行政事业单位财务结算与报销流程，根据《市人民政府办公厅关于在市级预算单位推行公务卡制度的意见》郑政办文〔〕16号）要求，结合我区实际，经研究，决定在区局部单位试点推行公务卡制度，现就有关问题提出如下意见，请认真组织实施。

一、统一思想。

主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。公务卡作为一种现代化支付结算工具，公务卡是指预算单位工作人员持有的具有一定透支额度与透支免息期。不只使用便利、透明度高，而且所有的支付行为都有据可查，当前规范现金管理的有效工具和手段。推行公务卡管理是提高财政财务管理透明度的内在要求，从源头防治腐败和减少违法、违规行为的重要举措，进一步提升单位财务管理水平的实际需要，对于深化公共财政改革，加强财政支出监管，提高财政资金运行透明度，建设“阳光财政”具有重要意义。

二、明确目标。

以公务卡及电子转账支付系统为媒介，坚持公共财政改革方向。以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡料理公务支出，最大限度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。

为深化国库集中支付制度改革，加强财政监督管理，提高财政资金使用效率，根据省财政厅、监察厅、中国人民银行市中心支行《关于预算单位公务卡制度改革的实施意见》（财库〔〕号）和省财政厅《关于下达年国库集中支付及公务卡改革管理计划的通知》（财预执[]号）等有关文件精神，决定在县级预算单位推行公务卡制度改革。

一、公务卡制度改革的必要性

公务卡制度改革是加强公共财政管理，进一步深化国库集中支付改革的需要，是推进政府管理科学化、精细化的必然要求。推行公务卡制度改革有利于提高预算单位用款效率和财务管理水平；有利于提高政府支出透明度，加强预算执行监督管理；有利于从制度上预防和控制腐败，减少违法违规行为。

二、公务卡制度改革的总体思路

公务卡制度改革的总体思路是坚持公共财政改革方向，以公务卡为媒介，以国库单一账户体系为基础，以国库集中支付管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金结算支付，规范单位财务管理，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。

三、公务卡制度改革的主要内容

一、建立公务卡制度的必要性

国库集中支付制度改革推行，对加强财政财务管理，提高财政资金支出信息的透明度有很好的效果。同时，传统的财务管理带来的成本高、效率低、管理难、风险大的问题进一步显现。公务卡作为一种便捷透明、高效的现代支付结算工具，对规范现金使用，加强财政财务管理，健全公共财政体制有着积极的意义。也是方便单位公务支出用款，简化财务报帐结算流程，减轻财务人员实际工作量的需要。建立公务卡制度可以进一步提升单位财务管理水平，提高财政支出透明度，财政部门可以有效监控公务消费的真实性和规范性。

二、建立公务卡制度的总体思路、基本原则

建立公务卡制度，是深化国库集中支付制度改革的必然要求。公务卡管理的总体思路是：坚持公共财政的改革方向，以国库单一账户体系为基础，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少现金支付结算，强化财政动态监管，健全现代财政国库管理制度。

建立公务卡制度必须坚持“四个有利于”的基本原则：有利于完善国库单一账户体系；有利于加强财政动态监管；有利于方便预算单位用款；有利于分步实施。

三、建立公务卡制度的主要内容

为了进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，控制我校现金流量与现金风险，根据*省财政厅的统一部署和*有关文件精神,结合我校财务管理和资金结算实际情况，制定本办法。

一、公务卡的概念和结算方式

公务卡是指预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。

公务卡结算是指预算单位在职职工在日常公务支出中先使用银行信用卡刷卡消费，于规定的期限内按现行财务制度审核后，通过国库集中支付系统财政授权支付方式，直接将报销费用转入个人银行信用卡上还款的结算方式。

二、公务卡消费使用的范围

公务卡可用于公务活动的刷卡透支消费，接收财务部门划转教职工垫付现金的公务消费报销资金，以及接收因公借款的划转资金。

根据区纪委等部门《关于加强“三公经费”管理及监督检查的实施方案》要求，我中心对2013年上半年“三公经费”的管理使用和公务卡制度执行情况进行了自查，现将具体情况汇报如下：

一、加强领导，建立专项检查机制

根据区有关规定，我中心成立了以主任为组长、副主任为副组长、两个科室为成员的专项工作领导小组，从制度上对本单位“三公经费”支出和公务卡进行规范。

二、狠抓落实，严控各种支出

（一）“三公”经费支出情况

1.因公外出学习考察。上半年我中心没有外出学习考察事项发生，此项费用不存在。