风险管理文化范文10篇

对许多案件暴露的问题和在经营管理中防范风险工作提出一些自己的看法。商业银行特殊的经营方式决定了从产生之日起便于风险结下了不解之缘.同时也决定了风险管理在商业银行的经营管理中占有十分重要的地位。结合上级行对基层机构和网点管理的要求.

(一)在经营指导思想上未落实“两手抓”的要求。在平时的工作中,对上级下发的有关文件及规定讲了,也相应制定了落实措施,但许多时候没有认真抓好规章制度的落实,只注重业务发展而松懈了严格的内部管理;没有正确处理好业务发展与内控管理的关系,致使职工中防风险意识差,是非观念差,严重违反了规章还认为是为了业务发展,认识不到违规的危害性。同时,没有对职工的行为进行认真排查分析,每年的“排查”活动都是走过场的。

(二)串岗操作,有章不循,违章操作,违规行为客观上为案件当事人作案成功创造了有利条件。

(三)基层负责人及相关责任人员责任心不强,工作失职,监督管理工作不到位。营业网点负责人对出纳柜台工作的检查仅限于例行检查库存现金和重空,对各岗位工作人员的日常操作程序,执行规章制度的情况心中无数,也没有严格落实内外帐核对制度。

(四)上级行主管部门的管理不到位，业务主管部门对业务工作及各项规章制度指导、检查、监管不力,平时转发文件多,督促完成业务指标多,强调规范经营多，但下功夫抓规章制度的落实不够,对检查出的问题有批评,也责成整改,但对整改效果的后续督查不落实,对违规操作的事没有按规定处理责任人,起不到检查的警示和促进规范作用。尤其是个别部门检查不全面,除检查库存现金和重空外,长期没有进行全面的会计业务检查,使问题长期发现不了,违规违纪行为得不到及时纠正和制止。

金融是现代经济工作的核心,而基层金融机构又是全部金融工作的基础和风险的高发地。要把基层银行办成“好银行”,基层组织建设、干部职工队伍的能力、素质至关重要,只有政治过硬、作风正派,具有现代金融知识和较强工作能力并且在工作中坚持规范经营，自觉防范风险的干部、职工队伍,才能完成好各项工作任务。

摘要：风险管理是商业银行最核心、最本质的内容，是建设商业银行企业文化的重要途径，是提高商业银行核心竞争力的重要前提，也是实现可持续发展的迫切需要。本文对商业银行风险管理文化的内涵、意义、影响构建的主要因素和如何构建商业银行风险管理文化进行了探讨。

关键词：商业银行风险管理文化构建

现代商业银行追求的价值最大化，从来就不应是简单的最大化收益，而是在其自身风险承受范围之内的合理化收益。面对频频发生的风险事件，越来越多的银行人已经意识到，商业银行的发展需要建设全面风险管理体系。风险管理文化作为全面风险管理体系中的重要环节，其先进与否，将对银行的可持续发展产生举足轻重的影响。把风险管理上升到文化层次，就是要超越目前的风险管理理念，把各种风险管理手段进行一次全面的整合，作为一个整体加以运筹，力求最大限度地发挥员工在风险管理方面的积极性、创造性和智慧，从而追求一种全方位、多角度、综合化的风险管理效果。

l现代商业银行风险管理文化的内涵

商业银行风险管理文化是通过在员工中培育、灌输风险意识和在风险管理活动中提炼、形成的集风险理念、风险价值观和风险防范的行为规范于一体的人文文化，主要由知识层面、制度层面和精神层面所组成。风险管理文化的知识层面是指商业银行在风险管理过程中形成的技术和艺术。具体来说，它包括商业银行对各种风险的评估能力、辨识能力、在风险一收益上的权衡艺术以及对风险管理模型开发运用的技术能力等，主要内含在商业银行的客户营销人员、风险控制人员及高级管理层的能力中。风险管理文化的制度层面是商业银行对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排，包括内控机制和激励机制。完整的内控制度由内部组织结构控制、财务系统要避免出现只重视业务发展，不重视风险的倾向。风险管理文化的精神层面是商业银行在长期发展过程中形成的全体成员统一于风险管理方向上的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式等精神因素。作为精神层面的核心，价值观念形态比制度具有更长远的效应。这种观念的继承可以超越制度本身，不受时问和空间的限制。因此，风险管理不仅要寻求行为及组织上的知识和制度层面，而且要寻求观念和意识形态方面的精神文化。

2构建风险管理文化对现代商业银行发展的意义

摘要：随着金融业的深入发展，银行的风险管理文化发挥着越来越巨大的作用先进的银行风险管理文化不仅有助于促进银行风险管理体系的高效运行，也是我国商业银行适应市场经济发展和提高市场竞争力的需要。如何培育我国商业银行的风险管理文化已经成为摆在各家银行面前必须重视的一个大问题。

关键词：商业银行风险管理风险管理文化

商业银行是经营货币的特殊金融企业，其业务的风险程度必然要远远大于其他行!。随着中国加入WTO，中国的银行业面临着国外先进银行的巨大冲击，中国银行业要想在这场博弈中不被打败，甚至处于上风，就必须要全方位地提高自己在经营管理等各个方面的能力。提高商业银行的风险管理水平势在必衍，而培育、发展我国商业银行的风险管理文化则首当其冲：

一、风险管理文化的含义及重要性

1．风险管理文化的含义。所渭风险管理文化．是一种集现代商业银行经营理念、风险管理理念、风险管理行为和风险道德标准等要素于一体的文化力，是银行企业文化建设的核心内容。商业银行要通过理念、制度、行为、物质文化四个层面大力发展风险文化．把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程，并内化为全行员工的自觉意识和行为习惯，使风险管理机制的作用得到有效发挥。风险管理文化是商业银行金融企业文化的重要组成部分，占有十分重要的地位，是银行风险管理的基础和前提。

2．风险管理文化的重要性。由于风险管理文化具有的渗透性、一致性、激励性和延续性等特性，深刻地影响着银行员工的风险态度、风险反应（风险信息反馈模式)、行为模式，从而影响着商业银行风险管理的经营成绩效。可以说，如果没有为所有员广泛认可并愿意自觉遵守的风险管理文化．那么商业银行的一切风险管理技术无论是多么地先进，风险管理、内部控制制度多么地完善．都将是徒劳无功的。

内容摘要:本文阐述了现代商业银行培育健康全面的风险管理文化的重要性和迫切性,以及全面风险管理文化建设的深刻内涵。

关键词:商业银行风险管理风险管理文化

风险是与商业银行相伴生的产物,银行因为承担风险而生存和繁荣。风险管理是现代商业银行最具决定意义的管理实践之一,也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要考量因素之一。通过国内外商业银行近年来经营管理方面的教训说明,加强风险管理,构建全面风险管理体系对于促进商业银行的可持续发展至关重要。

构建风险管理文化的重要性和迫切性

我国近年来,在建立和完善商业银行风险管理体系的过程中,基于《新巴塞尔资本协议》严格风险准则的迫切要求,逐步确立了“全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全额的风险计量”的大风险管理战略,并付诸实践。在实践中,不断增强风险管理的科学性和有效性,取得了较好的效果,风险管理体系的系统化建设全面推进,风险管理的基本框架已现雏形。然而风险管理文化建设目前依然滞后,从而使风险管理体系“徒现其形而未具其神”。同时,随着机构改革和业务拓展,各商业银行面临的风险将是集市场风险、信用风险、操作风险为一体的综合性风险,风险管理形势严峻,风险管理文化建设要求迫切。

风险管理文化是银行企业文化的重要子系统,是指以银行企业文化为背景,贯穿以人为本的经营理念,在风险管理活动中凝炼并通过由企业文化的精神层面、制度层面、行为层面和知识层面共同体现、为广大员工认同并自觉遵守的风险管理理念、风险价值观念和风险管理行为规范。

摘要：风险管理是商业银行最核心、最本质的内容，是建设商业银行企业文化的重要途径，是提高商业银行核心竞争力的重要前提，也是实现可持续发展的迫切需要。本文对商业银行风险管理文化的内涵、意义、影响构建的主要因素和如何构建商业银行风险管理文化进行了探讨。

关键词：商业银行风险管理文化构建

现代商业银行追求的价值最大化，从来就不应是简单的最大化收益，而是在其自身风险承受范围之内的合理化收益。面对频频发生的风险事件，越来越多的银行人已经意识到，商业银行的发展需要建设全面风险管理体系。风险管理文化作为全面风险管理体系中的重要环节，其先进与否，将对银行的可持续发展产生举足轻重的影响。把风险管理上升到文化层次，就是要超越目前的风险管理理念，把各种风险管理手段进行一次全面的整合，作为一个整体加以运筹，力求最大限度地发挥员工在风险管理方面的积极性、创造性和智慧，从而追求一种全方位、多角度、综合化的风险管理效果。

1现代商业银行风险管理文化的内涵

商业银行风险管理文化是通过在员工中培育、灌输风险意识和在风险管理活动中提炼、形成的集风险理念、风险价值观和风险防范的行为规范于一体的人文文化，主要由知识层面、制度层面和精神层面所组成。风险管理文化的知识层面是指商业银行在风险管理过程中形成的技术和艺术。具体来说，它包括商业银行对各种风险的评估能力、辨识能力、在风险一收益上的权衡艺术以及对风险管理模型开发运用的技术能力等，主要内含在商业银行的客户营销人员、风险控制人员及高级管理层的能力中。风险管理文化的制度层面是商业银行对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排，包括内控机制和激励机制。完整的内控制度由内部组织结构控制、财务系统要避免出现只重视业务发展，不重视风险的倾向。风险管理文化的精神层面是商业银行在长期发展过程中形成的全体成员统一于风险管理方向上的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式等精神因素。作为精神层面的核心，价值观念形态比制度具有更长远的效应。这种观念的继承可以超越制度本身，不受时问和空间的限制。因此，风险管理不仅要寻求行为及组织上的知识和制度层面，而且要寻求观念和意识形态方面的精神文化。

2构建风险管理文化对现代商业银行发展的意义

“企业”一词源自日语。日本明治维新以后，大量引入国外经济文化制度，也带来了很多新的词汇，“企业”也是翻译的汉字词汇之一。之后，由日语被引进到现代汉语。“企”字解为“人”“止”，意为人立起脚踵企望、盼望；“业”字指事业，“术业有专攻”，顾名思义，企业是人希望事业成就之处。英文“Enterprise”译为“企业、事业心或进取心”，经常成为大国利器名号，如二战中功勋卓著的美国企业号航空母舰，及后续两艘核动力航母也延用其名。英文“Venture”译为“冒险，冒险事业”，“Joint-Venture”,合资企业，可见，企业经营与风险紧密相关。企业在市场上经营，在风险中求发展，如船行大海，“水能载舟，亦能复舟”，必须管理好风险，才能实现目标。企业目标是利益相关者（股东——利润、客户——以最低成本满足最大要求、员工——报酬及成就感，社会——税收及合规）的价值最大化，企业成功在于抓住机遇，管理风险。企业风险是未来的不确定性对企业实现目标的影响。风险与目标实现相关，没有目标就没有风险，“不入虎穴，焉得虎子”，不冒风险，何来收益。机遇与风险是一对孪生子，相伴而生，机遇本身就是一种不确定性。EnterpriseRiskManagement—企业风险管理（简称ERM），由企业董事会、管理当局和其他人员实施，旨在管理影响价值创造的风险和机会。它是一个过程，在应用于战略制定，并贯穿整个企业的发展过程中,识别会影响到企业的潜在问题，然后对风险进行管理，使其处于企业的风险容量范围内，为目标的实现提供合理的保障。美国COSO（反欺诈交易委员会）指出企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境，目标设定，事件识别，风险评估，风险应对，控制活动，信息和沟通，以及监控。它涵盖了战略、经营、报告及合规四个方面。由中国财政部正式颁发并实施的《企业内部控制基本规范》中，内部控制的主要要素分为内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通。也将内部环境放在首位，足以强调其重要性及基础地位。企业文化是企业内部环境的重要组成部分，对于企业风险管理有着非常意义。

一、企业文化与企业内部环境

“橘生淮南为橘，生于淮北为枳，叶徒相似，其实味不同。所以然者何？水土异也”——《晏子春秋》节选。一个生态系统，如一片森林，具备独有的四季变化，降雨量，无霜期，季风，温度，土壤酸碱性及其他动植物情况等，无一不影响到单棵树木的生长，而每棵树木生长，同时也会影响森林的生态，再会影响到外部生态。如果企业是一片森林，员工就是一棵棵树木，企业文化会影响到每一棵树木的生长，而员工的行为，员工成长也会直接对企业的发展产生影响。企业文化就是企业的生态。内部环境规定了企业的纪律和结构，影响着管理目标的确立，塑造了企业文化氛围和员工的控制意识，是企业建立和实施内部控制的基础。它主要包括设定组织的基调。它为员工如何识别和处理风险奠定了基础，包括风险理念和风险管控能力，诚信和道德价值观以及他们运营的业务环境。企业文化是企业的使命、愿景、宗旨、精神、价值观及经营理念的统一，具有组织的特征，受到员工的认可和遵守。它在以往的实践中逐步形成，并在未来不断发展。企业文化是企业的灵魂,是企业发展的驱动力。其核心是企业的精神和价值观。企业文化是企业内部环境的基石。

二、企业文化与风险管理的共性

（一）无时不在。企业风险管理是一个持续流动于主体中的过程，企业文化是逐步形成的，不断发展，并面向未来。风险管理应融于企业文化之中。（二）无人可免。风险管理由各个层级的人员实施；企业文化为全体员工所认同并遵守的，每个员工应当熟悉公司文化，了解职责中有关风险发生频率及重要性水平，并在工作实践进行管理和控制。（三）源头活水。企业有自身的使命及愿景，在此基础上制订战略，企业风险管理应用于战略制订，企业文化包括企业使命、愿景、宗旨、精神、价值观和经营理念。企业文化与风险管理有着共同的源头。（四）无处不在。企业风险管理在各个层级和单元应用，贯穿于企业。企业文化是生产经营实践、制度、员工行为方式与企业形象的总和。“企业文化如空气”，公司制度和企业文化就如同法律和道德的关系，法律如网格，总会有漏洞，而道德是无处不在的。（五）未雨绸缪。风险管理旨在识别将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内，企业文化包含居安思危的风险意识及管理理念。（六）合理保证。风险管理能够向管理当局提供合理保证；企业文化不能保证消除所有风险，另外企业文化建设本身也有风险，好的企业文化可以减少风险可能性，并降低损失。（七）有的放矢。企业风险管理力求实现一个或多个不同类型的交叉目标；企业文化可保障多个目标的实现。（八）做事为人。风险管理与内部控制是做事，企业文化是为人，做事先做人。应将风险管理的模型—各业务层级—战略、经营、报告及合规—内部环境、目标设定、事件识别，风险评估，风险反应，控制活动，信息与沟通与监督嵌入到企业文化建设之中去。

三、风险管理与企业文化的关系

【摘要】本文以“中航油”事件为引子，分析了国有企业由于体制问题而具有的特定财务风险，得出国有企业财务风险管理是一个全局性、长期性的问题。因此本文从企业文化角度探索了国有企业财务管理的途径：就是建立国有企业的风险管理文化。

【关键词】国有企业企业文化财务风险风险管理文化

引言

财务风险是指企业财务成果和财务状况的风险,有狭义和广义之分：狭义财务风险是由企业负债引起的，具体是指企业因为借入资金而增加的丧失偿债能力的可能和企业利润（股东权益）的可变性，它与经营风险、资本市场风险一起构成了企业所面临风险的主体论文。广义财务风险是指企业财务系统中客观存在的，由于各种难以或无法预料、控制的因素作用，使得企业实现的财务收益和预期财务收益发生背离，因而蒙受损失的机会或可能，其中不仅包括由使用财务杠杆带来的狭义财务风险，还包括信用风险、利率风险、汇率风险和证券投资风险等诸多内容。以上是对财务风险的一般分类。[1]基于公司成立背景、公司经营目标、公司所处的环境、进入领域、公司领导层的知识结构和素质不同，又使得国有企业面临着特有的财务风险。虽然这些财务风险最终的表现形式和一般企业的一样，但是风险成因确是有国有企业的体制问题所引起的管理论文。国有企业在历史的潮流中扮演的角色是国家大工厂的生产车间。随着经济发展、改革开放和企业股份制改造的进行，国有企业计划经济时代的运营模式不再适合经济发展的要求：国家以出资者身份干预微观企业的运行管理，产生了国有股一股独大和内部人控制的问题，导致公司治理“人治”而非法制；公司高层管理人员受计划经济影响，其管理思维和知识结构不能适应市场经济对其多元化知识的需求；计划经济时代国有企业形成的“等、靠、要”思想，使得国有企业管理者不具备风险意识。这些都会给国有企业的带来一定的财务风险，甚至使得国有企业毁于一旦。2004年11月中航油破产事件就是一个最好的例证。

第一部分：中航油事件案例分析

中航油事件回顾

摘要：风险管理是商业银行最核心、最本质的内容，是建设商业银行企业文化的重要途径，是提高商业银行核心竞争力的重要前提，也是实现可持续发展的迫切需要。本文对商业银行风险管理文化的内涵、意义、影响构建的主要因素和如何构建商业银行风险管理文化进行了探讨。

关键词：商业银行风险管理文化构建

现代商业银行追求的价值最大化，从来就不应是简单的最大化收益，而是在其自身风险承受范围之内的合理化收益。面对频频发生的风险事件，越来越多的银行人已经意识到，商业银行的发展需要建设全面风险管理体系。风险管理文化作为全面风险管理体系中的重要环节，其先进与否，将对银行的可持续发展产生举足轻重的影响。把风险管理上升到文化层次，就是要超越目前的风险管理理念，把各种风险管理手段进行一次全面的整合，作为一个整体加以运筹，力求最大限度地发挥员工在风险管理方面的积极性、创造性和智慧，从而追求一种全方位、多角度、综合化的风险管理效果。

l现代商业银行风险管理文化的内涵

商业银行风险管理文化是通过在员工中培育、灌输风险意识和在风险管理活动中提炼、形成的集风险理念、风险价值观和风险防范的行为规范于一体的人文文化，主要由知识层面、制度层面和精神层面所组成。风险管理文化的知识层面是指商业银行在风险管理过程中形成的技术和艺术。具体来说，它包括商业银行对各种风险的评估能力、辨识能力、在风险一收益上的权衡艺术以及对风险管理模型开发运用的技术能力等，主要内含在商业银行的客户营销人员、风险控制人员及高级管理层的能力中。风险管理文化的制度层面是商业银行对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排，包括内控机制和激励机制。完整的内控制度由内部组织结构控制、财务系统要避免出现只重视业务发展，不重视风险的倾向。风险管理文化的精神层面是商业银行在长期发展过程中形成的全体成员统一于风险管理方向上的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式等精神因素。作为精神层面的核心，价值观念形态比制度具有更长远的效应。这种观念的继承可以超越制度本身，不受时问和空间的限制。因此，风险管理不仅要寻求行为及组织上的知识和制度层面，而且要寻求观念和意识形态方面的精神文化。

2构建风险管理文化对现代商业银行发展的意义

一、商业银行风险管理文化的内涵和作用

1.风险管理文化内涵。广义上来说，商业银行的风险管理文化是以企业文化为基础和背景的，在银行的日常业务往来过程中以及进行风险管理的工作过程中，广大员工都自觉遵守这种文化理念，是风险管理过程中的一种对行为的规范，广大员工都能自觉地遵守这种价值观念。商业银行的风险管理文化主要包括风险管理的行为，风险管理的道德准则要求以及银行构建文化的环境等，这些都是商业银行风险管理工作中重要的组成部分。

2.风险管理文化的作用。首先，风险管理文化在商业银行风险管理体系中有着重要的作用，促进了管理体系的构建。随着经济全球化时代的到来，国内外金融行业的竞争逐渐增加。商业银行为了提高市场竞争力，就必须要有所作为，最根本的就是要提高风险管理的水平。要想提高风险管理的水平，就要进行思想文化理念的建设，在银行内部营造一个良好的风险管理文化的氛围。其次，良好的风险管理文化可以推动整个银行业风险管理水平的发展，可以改变商业银行的经营方式以及运作理念。尤其是当企业面临较大的风险和经营压力的时候，只有良好的企业文化氛围才能将员工的力量凝聚在一起，最终推动企业的发展。

二、我国商业银行风险管理文化现状浅析

1.银行业务与风险管理关系的不一致。当前衡量一个银行经营状况好坏的标准主要是银行业务的发展能力，许多银行的领导为了谋求其在位时的政绩，片面的追求银行的业务量而忽视了银行业务潜在的风险。正是这种片面追求业务量而忽视银行平稳健康的发展模式为以后银行的发展埋下了巨大的风险。还有一种发展模式就是过分的强调银行的风险管理而忽视了银行业务量的拓展，这种发展模式的银行领导认为减少银行的业务往来就会避免风险，认为“无过即为有功”，最终限制了银行的发展。

2.员工重视不足。当前银行的业务办理区往往贴着领导人的讲话以及一些口号，以此来强化员工对风险的重视。而这种贴标语的方式往往是流于形式，并没有使员工真正的理解风险的深刻内涵，最终成为一种应付上级检查的手段，无法在银行内部形成风险管理的文化氛围，不能形成让员工有高度认同感的风险管理的文化。3.风险管理人才匮乏。与发达国家相比较，我国商业银行的风险管理兴起较慢、发展较滞后。在商业银行中缺乏专业的进行风险管理的人才。目前所采用的风险管理的手段和方法都比较落后，无法与金融业的快速发展相适应。

摘要：随着金融业的深入发展，银行的风险管理文化发挥着越来越巨大的作用先进的银行风险管理文化不仅有助于促进银行风险管理体系的高效运行，也是我国商业银行适应市场经济发展和提高市场竞争力的需要。如何培育我国商业银行的风险管理文化已经成为摆在各家银行面前必须重视的一个大问题。

关键词：商业银行风险管理风险管理文化

商业银行是经营货币的特殊金融企业，其业务的风险程度必然要远远大于其他行。随着中国加入WTO，中国的银行业面临着国外先进银行的巨大冲击，中国银行业要想在这场博弈中不被打败，甚至处于上风，就必须要全方位地提高自己在经营管理等各个方面的能力。提高商业银行的风险管理水平势在必衍，而培育、发展我国商业银行的风险管理文化则首当其冲。

一、风险管理文化的含义及重要性

1．风险管理文化的含义。所渭风险管理文化．是一种集现代商业银行经营理念、风险管理理念、风险管理行为和风险道德标准等要素于一体的文化力，是银行企业文化建设的核心内容。商业银行要通过理念、制度、行为、物质文化四个层面大力发展风险文化．把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程，并内化为全行员工的自觉意识和行为习惯，使风险管理机制的作用得到有效发挥。风险管理文化是商业银行金融企业文化的重要组成部分，占有十分重要的地位，是银行风险管理的基础和前提。

2．风险管理文化的重要性。由于风险管理文化具有的渗透性、一致性、激励性和延续性等特性，深刻地影响着银行员工的风险态度、风险反应（风险信息反馈模式)、行为模式，从而影响着商业银行风险管理的经营成绩效。可以说，如果没有为所有员广泛认可并愿意自觉遵守的风险管理文化．那么商业银行的一切风险管理技术无论是多么地先进，风险管理、内部控制制度多么地完善．都将是徒劳无功的。