风险点防范范文10篇

为认真贯彻落实区、市工商局关于开展廉政风险点与监管风险点防范管理工作的部署，强化干部廉洁自律意识和为民服务意识，促进我局各项防范措施的落实，切实做到用制度管人、靠制度办事，根据《××市工商行政管理局关于开展廉政风险点与监管风险点防范管理工作实施方案》，特制定风险点防范管理工作考核办法：

一、考核范围

各科（室、队）、所、协会及其工作人员。

二、考评办法和考评内容及标准

（一）考评办法

考核采用百分制，分别为各部门自评得分、市局防范风险点管理办公室(以下简称防范办)考核得分、市局领导评价得分，得分分别占__％、__％、__％的原则综合计算考核结果，排出名次。考核结果分为三个等次，其中__分以上为优秀，__—__分为达标，__分以下为不达标(具体记分方法见考核标准)。

编者按：本文主要从提高认识，加强领导；突出重点，认真查找廉政风险点和执法风险点；结合实际，制定防范措施；强化督导，力求防范管理工作取得实效进行讲述。其中，主要包括：我们的主要做法是认真传达学习省市工商局关于加强“双风险点”防范管理工作的文件精神，结合今年我局因超标准收取会员费致使_名同志受到行政处分的实际，进一步在班子成员中统一了思想，一致认为工商机关具有人财物的支配管理权、在双风险点的查找上，我们突出财务、人事、行政执法、行政审批四条主线、进一步完善细化原有制度规定，为使防范管理措施更有针对性、因地制宜，不断创新防范措施、制定了《双风险点防范管理工作考核方法及考核标准》、《从政提醒制度》等规章制度，从制定机制上确保双风险点管理工作有章可循，有据可依、强化公开，主动接受内外监督、加大监察力度，及时纠正查处违规违纪行为等，具体材料请详见：

今年以来，按省市局的工作部署，我局将廉政风险点和执法风险点防范管理工作，作为一项事关全局的系统工作，以工作职能、业务岗位有可能产生不廉洁的行为为切入点，以完善制度、机制为保障，以有效防范为目的，进一步统一思想，强化组织领导，找查风险点力求细致全面，制定防范措施，力求可操作性和实效性。督导检查力求到位严格到位。

一、提高认识，加强领导。我们的主要做法是认真传达学习省市工商局关于加强“双风险点”防范管理工作的文件精神，结合今年我局因超标准收取会员费致使_名同志受到行政处分的实际，进一步在班子成员中统一了思想，一致认为工商机关具有人财物的支配管理权，拥有行政执法权，在具体管理上稍有不慎极有可能出现漏洞，产生不廉洁现象，和导致执法风险。实施“双风险点”防范管理，有利于做到提前预防，及时发现，及时纠正，有利于提高干部职工反腐倡廉，预防潜在执法风险的自觉性，更好的保护我们的干部。

为切实做好双风险点的防范管理工作，我局成立了“廉政风险点”和执法风险点防范管理领导小组，由党组书记局长××任组长，各副局长为副组长，办公室、监察室、法制股负责人为成员，主要负责安排部署双风险点的查找、把关、实施方案、防范措施及制度、机制的制定和落实。县局监察室负责双风险点防范管理工作的组织、协调、督导、考核，各分局、机关各科室指定专人负责，各单位负责人对该项工作负总责。形成了上下联齐抓共管的工作格局。

二、突出重点，认真查找廉政风险点和执法风险点。在双风险点的查找上，我们突出财务、人事、行政执法、行政审批四条主线。一是对拥有以上权力的单位以股、室、分局为单位进行认真细致的自查，限时上报。然后由防范领导小组根据各单位上报的双风险点进行审核把关，相互借鉴、查漏补缺。二是_次召开副股级以上干部会议，查找疏漏。三是学习先进，促进工作。在开展此项工作中，我们主动向河间市局和市局监察室请教得到了他们的大力支持和帮助，并把他们的先进经验和做法拿来为我所用。

在上工作的基础上，领导班子共同审核把关，确定每个单位岗位双风险点。全局共确定廉政风险点__个，执法风险点__个，基中：行政许可审批、行政执法、财务管理、人事管理等一级风险点__个，涉及行政许可受理、个人和企业荣誉审批等二级风险点_个，涉及档案管理等三级风险_个。

____年以来，××工商局按照区局党风廉政工作会议的要求，结合开展学习实践科学发展观活动，积极拓展从源头上防治腐败工作领域，在学习借鉴外地先进经验和去年试点探索的基础上，深入调研论证，围绕“三个突出”，把握“三个环节”，构筑“三道防线”，在全州工商系统全面推进风险点防范管理。

一、围绕“三个突出”，全面启动风险点防范管理工作

一是突出抓好组织领导。成立由党组书记任组长，局长任副组长，其他党组成员为成员的风险点防范管理工作领导小组，并下设由各科室负责人为成员的办公室，指导全系统风险点防范管理工作的开展。同时，系统各县市工商局也成立相应机构，具体落实所在局的风险点防范管理工作。

二是突出抓好调研工作，精心制定实施方案。事前组成由纪检组长带领的风险点防范管理工作专门调研组，深入县市工商局认真开展调研，广泛听取系统内广大干部职工对开展风险点防范管理工作的意见和建议，形成了有较强指导意义的风险点防范管理调研报告。

在此基础上，拟定了系统风险点防范管理工作的常态制度性文件《××工商系统风险点防范管理办法》和阶段性的《风险点防范管理实施方案》，广泛征求意见，反复修订，最后经××工商局_次党组会议讨论通过正式，为实施风险点防范管理奠定了良好的基础。

三是突出抓好动员学习，切实做到“三个结合”。

一、深刻领会开展廉政风险防范管理工作的必要性和重要性，增强反腐倡廉工作的责任感和紧迫感。

廉政风险点防范管理是指国家公职人员在履行职责过程中对可能出现的腐败问题或引发腐败行为环节和部位，采取预防、监控、处置等措施，避免发生腐败行为而进行计划、组织、领导、控制和实施过程。工商行政管理是市场监管和行政执法机关，担负着维护社会主义市场经济秩序、促进经济社会健康发展的重要职责。在全系统推行廉政风险点防范管理，具有广泛的客观需要和重大的现实意义。

开展廉政风险防范管理是党风廉政建设工作的创新举措，具有比较强的可操作性，能够实现关口前移，把有效防范和化解廉政风险的责任落实到每个单位、每个岗位和每个人，从而建立预防腐败的长效工作机制，有利于掌握反腐倡廉建设主动权、增强预见性，真正把十七大提出的“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求落到实处。随着市场经济的发展和改革开放的不断深化，工商系统内部的党风廉政建设也出现了一些新情况、新问题，面临着新挑战和新考验。特别是对一些特殊的工作岗位，在其行使行政权力的同时，也伴随着“廉政风险”的出现。加强廉正风险点的防范，是贯彻十七大精神、实践科学发展观、有效实现反腐败工作重心前移的重要举措，是把纪检监察工作融入工商行政管理工作、正确行使工商职权、从源头上有效预防廉政风险的有效手段，是保护国家利益和群众生命财产安全、保护工商干部的需要。

今年年初，自治区工商局及市工商局党风廉政工作会议提出了要积极探索廉政风险点防范管理工作的要求，××市工商局选择了××县工商局、××分局、经检支队作为市级试点单位。我局虽然没有试点任务，但自我加压，选择了××局经检大队、××工商所作为试点。我局结合全系统的实际，从_月份起在××中心工商所、局机关经济检查大队开展试点，经过试点单位的探索，以点带面，以点促面，取得初步的成效，同时根据自治区工商局最近转发国家工商总局的关于推行廉政风险点防范管理工作的通知要求，以及__月__日市局召开全市工商系统全面推行廉政风险点防范管理工作动员会精神，从现在起全面推开此项工作。廉政风险点防范管理是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对干部日常工作生活中可能出现或正在演化中的腐败问题，采取前期防范、中期监控、后期处置等措施，并依托计划、执行、考核、修正的循环机制，对预防腐败工作实施科学管理的过程。廉政风险点防范管理在本质上是将科学的管理理论引入反腐倡廉工作实际，对惩防体系建设的实体化和具体化。探索和建立廉政风险点防范管理机制是一个新课题，是一项全新的工作，没有成熟的经验可以借鉴。我们采取了试点先行、分步实施的办法，在探索中找经验，在总结中抓推行，在完善中促深化，在融入上做文章，取得了实实在在的成效。

二、突出重点，扎实抓好廉政风险防范管理工作

廉政风险点防范管理在本质上是将科学的管理理论引入反腐倡廉工作实际，对惩防体系建设的实体化和具体化。我们开展廉政风险点防范管理，就是要结合工商行政管理的实际，立足当前，着眼长远，突出重点，全面推进，不断加强党风廉政建设。

一、商业银行基层网点存在风险隐患的原因分析

纵观我国商业银行的基层风点，存在风险隐患的原因是多方面，基主要原因有以下几个方面。

(一)负责人权力过于集中由于商业银行基层网点的人员少，只设一个主任、一个坐班主任，一些网点还设一个外勤副主任。全网点的业务决策、人事管理、监管等权力高度集中在“一把手”手里，而且无人监督，（仅靠管理行监督，但鞭长莫及）在很大程度上为操作风险的形成提供了生长的土壤。

(二)执行力不到位从金融行业绝大多数的发案情况看，“十案十违章”、“一案多违章”现象比较严重，大多与执行制度不严、内部管理松驰有关。由于管理上存在漏洞，使犯罪分子有机可乘，这是发生案件的一个重要内部原因。

(三)业务培训不到位，员工素质偏低纵观银行业发生的案件，大部分与操作人员的素质不高有关。一些员工由于对业务规程不熟悉，执行制度不严格，从而导致风险的发生。

(四)新业务新技术管理不到位随着商业银行业务范围的拓展，各种、代缴、代汇、银联、理财等新业务相继开展，风险点也随之增多。为此，要加强新业务的管理，杜绝衍生新的风险点。

（一）小额担保贷款申请

风险点：一是受理申请环节存在信息录入不及时、不准确，要件不全，压件不办，故意刁难申请人，对待申请人态度恶劣；二是初步审查环节可能存在不及时审核，把关不严，故意拖延，有送人情的情况出现；三是现场查看环节，有接受申请人礼品、礼金的风险。

防范措施：一是做到一次性告知申请所需要的材料；二是工作人员要铭记“社保工作人员纪律”；三是工作时限标准要明确规定；四是及时回访申请人和放贷单位；五是完善小额担保贷款管理制度；六是追究违规人员责任。

（二）社保补贴申请与审批

风险点：一是受理申请环节存在信息录入不及时、不准确，要件不全，压件不办的风险；二是初步审查环节可能存在不依法、不客观、不全面、不及时审核，导致不符合要求申请被受理或迟延审核的风险；三是审核阶段可能存在不全面核查，致使核查结论错误；四是接受当事人财物、吃请，徇私（情）提出核查意见的风险；五是发放环节可能存在不及时发放。

防范措施：一是严格审核社会保险补贴申请和材料；二是坚决杜绝“吃、拿、卡、要”的现象。建立责任制，明确经办人员、股长、分管领导责任，实行责任追究制度；三是主要领导和分管领导进行监督；四是向社会公示，并公开基金监督电话。

摘要：2017年的“三治理一挂牌”专项行动中，在农村扶贫领域、“三资”管理和惠农补贴均发现了违法乱纪现象。这说明了农村财务问题普遍存在管理混乱、财务不透明、财经纪律执行不严等一系列风险。文章将对农村“三资”管理中出现的风险点以及防范措施提出建议，促进农村经济有序发展，实现乡村振兴。

关键词：村级财务；财务风险；风险管理

“三资”是农村集体经济组织资金、资产、资源的总称，随着新农村建设的深入，农村经济得到了全面发展和进步。但是，在农村经济快速发展过程中，农村“三资”管理也面临着越来越多的风险。为了促进农村经济发展，增加农民收入，维护社会稳定，就必须加强农村“三资”管理的风险意识，建立对风险的防范预警模型。

一、农村“三资”管理风险的成因

（一）农村经济组织管理者没有形成“三资”风险管理的意识。财务风险往往被认为是企业生产经营过程中才会产生，农村“三资”管理过程中其实也存在的财务风险，而大部分基层干部，特别是财务人员还固守在老思维、老习惯、对风险没有足够的认识和评价。缺乏制度观念，认为按照制度做事麻烦，不按照制度办事，造成制度形同虚设。制度执行不到位、职责落实不到位，以致给犯罪分子提供了机会。（二）农村“三资”管理内部控制管理不规范。“三资”管理制度不够健全，农村财务管理相对复杂，很多村集体组织没有相对应的，相互制约的财务内控制度，有的即使有制度，执行也不够到位，实施不够规范。有的会计既是会计，又是出纳，支票和印鉴同一个人保管，还有的村干部对相关制度不够了解，未按照相关规范要求进行管理，随意开支农民的集体收入等，使得很多制度成为一种形式。（三）“三资”管理缺乏相应的审计和监督机制。对于农村三资的审计机制缺少必要的规章制度，没有专职审计人员，和必要的审计手段。村级审计还没有形成工作制度化、队伍专职化。很多审计工作都是看领导的意识，对农村三资管理重视的领导就会强化审计，不重视的就会不执行审计，有的时候几年都缺乏审计程序。审计人员通常由政府农经人员或临时抽调人手。不是专职审计人员，不具备审计专业素质。民主理财大都是事后理财，理财人员大都是兼职并为老年人，小组成员缺乏年轻血液，导致整体文化素质不高，财务专业知识不足，无法正常发挥理财小组的职能，使得民主理财流于形式。

二、识别农村“三资”风险点

摘要：所谓房地产抵押贷款，即银行、相关金融机构在得到借款人房产、地产抵押担保的基础上向其借款的一类抵押贷款方式，一般来讲，把房地产当作抵押贷款的贷款方式有三类，分别是个人住房贷款、房地产开发贷款、其他贷款。整个房地产抵押贷款模式中，所占比重最高的是房地产项目贷款、个人按揭住房贷款以及流动资金贷款。因为对于房地产抵押贷款来讲，最终的贷款额度主要是分析抵押物的评估值。因此，科学合理化的评估抵押房地产价值能够更好地为银行信贷资金、房地产抵押贷款提供保障，减少各类不必要风险的出现。以此作为基础，本文就房地产抵押贷款评估中存在的潜在风险进行研究，并提出相应对策和防范要点。

关键词：房地产抵押贷款；潜在风险；提升途径

近年来，房地产交易市场蓬勃发展，我国的房地产金融市场随着房地产市场发展逐渐活跃与完善，房地产抵押贷款评估业务日益增多。中国房地产业日渐成熟的发展，也推动了房地产中介行业的发展，诸如与房地产密切关联的抵押贷款咨询业、评估业当下的整体发展速度即是十分迅猛的。此类中介结构的出现与发展代表中国房地产行业的繁荣，然而因为中国中介机构整体的发展时间偏晚，且无科学化的管理机制，所以在发展中总会出现部分违规操作问题。若房地产抵押价值偏高，即会导致信贷风险爆发，反之则抵押物的担保价值便无法展现。《关于规范与银行信贷业务相关的房地产抵押估价管理有关问题的通知》当中明确谈到：商业银行派发房地产抵押贷款之前，需首先明确出房地产在抵押方面的价值，以此当作核定贷款额度的参考。由此，评估师是否能够准确、合理的明确出抵押房地产的相应价值，对于后续风险的把控来讲十分关键。以最大程度上确保房地产抵押贷款评估行业的正常运行，我们需要清楚的知道房地产抵押贷款评估中存在的多个方面潜在风险，同时也需要此基础上加强完善管理。

1房地产抵押贷款评估存在的主要风险

1．1抵押物风险

从抵押物风险方面来看，一般涉及价值下跌、权利瑕疵风险以及处置风险等内容。当下来看，关于抵押物权利瑕疵风险多是下类内容：（1）部分区域内，因为土地管理、房产管理两个部门间是独立的状态，而房地产权利证书则要求包含土地使用证与房屋所有权证，此种状况下政府部门间无法进行有效协调，也就造成很多的房屋没有相应的土地使用证。此种状况下，一些房产管理部门并不会确定土地使用权性质与证件，直接予以抵押登记。因为土地权利方面具有一定的不确定性，所以银行使用抵押权的时候同样会有风险存在；（2）针对集体土地设立的房屋抵押权。此种状况多出现于经济状况较佳的乡镇、部分区域的自建房贷款。由于国家在集体土地使用权转让方面有十分明确的规定，所以银行处理此类房屋的时候，因为政策方面的限制，也需支付十分高额的成本。

规范审计行为，提高审计质量是防范和减少审计风险的有效措施。本文试就此谈一点粗浅看法。

一、审计证据

审计证据是作出审计结论、决定和提出审计建议的基础。审计人员收集的审计证据，一是必须能证实已经发生的经济业务、审计事项客观存在的事实。如有关会计文件、资料依据，以及盘查现金、物资，审查会计凭证、帐表取得的证据等。二是必须经合法的程序和方式取证。如向有关单位或个人调查，审计人员应有两人在场，全部证据须经当事人认证、签名、盖章。对于凭主观想象、推测或与审计事项无关的材料，均不能作为审计证据。

二、审计依据

审计依据是指国家的法律、法规、国务院各部门、地方政府及其部门在权限范围内制定的与法律、法规相融的有关规定。

审计人员在引用法律、法规和有关规定时，必须正确使用，防止错引错用；应当引用到条、款、项；与更高效力的法律、法规不能抵触、矛盾；必须有效，失效和未生效的法律、法规及有关规定，不能作为审计依据。切忌以言代法，把领导的讲话、指示作为审计依据。

现代化支付系统的上线运行，不仅为央行更加灵活、有效地实施货币政策，发挥央行金融服务职能提供了重要手段，而且对于改善农村信用社等中小金融机构结算环境，加速商业银行和客户资金周转，促进银行卡、电子商务的发展提供了重要基础平台。但是，支付系统运行后，会计管理核算工作也出现了一些新的风险隐患，需要及时予以防范。

风险何在？

核算系统各环节相互关联产生的风险。一是业务关联产生的风险。会计集中核算打破了原有岗位分工和劳动组合，中心支行核算中心根据业务分工设置网点柜、联行柜、综合柜、同城清算等多个柜组，各司其责。但一笔支付汇款业务的处理要经网点柜发起、联行柜补录支付行号、综合柜账务处理、支付系统发送等多个环节，一旦某个环节有些许疏忽，不但该笔业务无法完成，整个核算中心的业务也将无法顺利完成。二是联行查询查复业务关联产生的风险。人行与支付系统的连接是以中心支行为直接参与者，县市支行为间接参与者实现的，所有的联行和查询业务由核算中心联行柜集中处理。而集中核算系统对内部网点之间、网点与综合柜和联行柜之间的查询查复没有相应模块处理，联行柜只能通过电话、电子邮件或传真等方式传递查询查复书，容易产生遗漏或延迟回复的现象，可能错过纠错和杜绝资金损失的时机。

风险识别不直观产生的风险。一是资金汇划凭证与信息脱节的风险。汇款业务由网点录入信息，再发送到核算中心联行柜，由联行柜干预后汇出，而联行柜无凭证审核信息是否真实、准确，若收款人或金额信息有误，该笔资金仍可通过支付系统在短时间内到达收款人账户，可能造成资金损失。二是网络设备故障无法预见的风险。网络设备故障事先往往无法预见，故障的发生也带有偶然性，如不能及时找到问题所在，就会造成系统瘫痪和数据丢失。

核算系统和支付系统不完善产生的风险。一是集中核算系统无自动签退功能。操作员登陆后如长时间没有操作，系统不能自动签退，还有的营业网点由于设备紧张，存在多人共用一台计算机操作的现象，这些可能会产生操作员密码被盗用的危险。二是核算系统没有自动提示存款余额功能。营业网点发出一笔汇款业务，由于不能提示存款余额，网点在存款不足的情况下仍能完成记账复核操作，但到联行柜办理汇出手续时才能提示存款余额不足。

如何防范和控制风险？