贷后管理范文10篇

贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后至本息收回全过程信贷管理行为的总和。包括贷后检查、风险监管与预警、贷款本息收回、贷款展期、借新还旧、不良贷款管理、信贷业务档案管理等内容，它是信贷管理的一项基础性工作和重要一环，也是防范金融风险的一个重要内容。“重放轻收、重放轻管”的现象在基层行依然存在，贷后管理仍是信贷管理的最薄弱环节之一。如何解决这些问题，进一步提高贷后管理水平，为规范贷后管理行为，不断提升防范、控制和化解金融风险的水平，促进银行信贷工作发展，支持地方经济建设，我们就此问题对我行贷后管理进行调研。有关调研情况报告如下：

一、当前贷后管理工作的现状和问题

2014年，市分行出台了《分行贷后管理实施细则》，我行按照实施细则要求，对贷后管理进行了规范和加强，与细则出台前相比，贷后管理工作已有了一定程度的改善，但从总体情况来看，贷后管理仍然存在着不少问题。

1、贷后管理认识不够

一是贷后管理认识不够，认为企业能够正常生产按时还息就是好贷款，就作出企业运作正常的判断，进而放松贷后管理，信用到期即为企业办理续贷或再增加授信额度。同时认为贷款只要企业能按时归还就行，用什么来还并不重要。但实际上很多企业贷款到期，不是用销售收入和利润来归还贷款，而是东借西凑，甚至有的求助高利贷，当然，这必须是基于我行承诺继续为其办理的前提下。

二是只注重企业能够按时还本付息，不注重贷款资金的实际用途，对贷款资金流向监管不够，企业把流贷用作固贷或挪作他用现象普遍存在。同时对中小企业财务报表的真实性不能落实，认为企业因避税才做虚假报表，对企业避税行为无法干涉，单靠报表分析无法做出判断，难以弄清企业真正的经营成果。

贷后管理是银行业永恒的话题。近年来，银行业信贷业务快速发展，经营管理水平不断提高，各项规章制度的意识大为增强，业务经营稳步发展，已经建立起一套成熟且行之有效的贷后管理模式，通过不定期贷后管理和定期贷后管理，掌握借款企业和担保企业经营状况和财务状况变化、抵质押物的保管和价值变动，以及其他一些重大相关信息的变动情况，控制贷款风险，保障贷款安全。不过现有的贷后管理模式往往注重主要偿还能力指标、营运能力指标、现金流量、产品销售情况等指标的比率分析，形式比较单一，难以综合的反应企业的经营状况和财务状况，本文试图以杜邦分析法来对贷款企业的经营状况和财务状况进行综合分析和评判，便于银行更好的掌握目标企业的财务状况。

杜邦分析法利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况，这种分析方法最早由美国杜邦公司使用，故名杜邦分析法。杜邦分析法是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务bB率乘积，这样有助于深入分析比较企业经营业绩。杜邦分析的具体公式是：净资产收益率：总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数=(税后净利润／营业收入)×(营业收入／资产总额)×(资产总额／所有者权益)此公式将决定企业经营状况和财务状况的因素分解为了三个部分：成本费用控制能力(税后净利润／营业收入)，资产使用效率(营业收入／资产总额)，财务融资能力(资产总额／所有者权益)。下面我们以种子公司为例，采用杜邦分析图以金字塔形结构将这三个方面的因素按内在联系加以排列，说明杜邦分析法的具体应用。本文从种子公司年度财务报表摘录数据(表1)。从上述数据可以看出，种子公司2009年净资产收益率L~2008年有所降低(12．47％<15．24％)，说明股东的报酬率降低了，公司整体业绩不如上年。

影响净资产收益率变动的不利因素是总资产周转率下降(0．73<1．21)；有利因素是营业净利率和财务杠杆提高(分别是7．3O％>6．81％，2．34>1．85)。营业净利率反映了公司净利润与营业收入的关系，从这个意义上，提高营业净利率是提高盈利能力的关键所在。种子公司2009年的营业收入较2008年增~N2900万元，增长幅度2．46％，高于成本总额的增长幅度1．92％(增加额2l13万元)，这导致营业净利率提高(6．81％一7．30％)，单位成本的投入带来了更多的收入，盈利能力小幅提高，不过企业应该再接再厉，一方面要下力气提高营业收入，另一方面还需花功夫降低营业支出，保证营业利润率持续稳步增长。总资产周转率反映了公司资产的使用效率即营运能力，强有力的营运能力既是公司获利的基础，又是公司按期偿付到期债务的主要资金来源和保证。种子公司2009年营业收入增加2900万元，增长幅度2．46％，远低于资产总额增加幅度68．68％(增加额67109万元)，导致总资产周转率下降(1．21～0．73)，这提示2009年资产利用效果~2008年差。种子公司2009年权益乘数相~L2008年有所提高(1_85—2．34)，这说明康银公司负债程度提高，利用债权人资本进行经营活动的能力增强。但公司在举债经营时，必须充分估计预期的利润和增加的财务风险。利用连环替代法①定量分析这三个因素对净资产收益率变动的影响程度可知，不利因素(总资产周转率)使净资产收益率减少6．04％；有利因素中，营业净利率变动使净资产收益率增加1．1％，权益乘数提高使净资产收益率增加4．04％。由此应重点关注总资产周转率降低的原因。

对总资产周转率进行进～步分析，2009年种子公司营业收入比起2008年无较大变动，资产总额却有大幅增加。其中，流动资产部分增加35479万元，这又主要在于货币资金比上年增加34418万元，导致货币资金大幅增加的原因是，种子公司自2009年下半年起经多个融资渠道获得贷款32000万元，并且出售投资获得资金10000万元，这部分货币资金未能及时使用而以银行存款形式存在，说明了资本的无效占用：固定及无形资产部分增加31630万元，其中，在建工程增加19552万元，乐山棉竹冷链物流项目工程增2n8497万元，种子公司技改搬迁项目增加11000万元，这部分资产的增加均不能在短期提升经济效益。经过2009年与2008年杜邦分析的比较可以揭示，种子公司通过增加负债和保留盈余的方式增加了公司的运营资本，但是所增加的投资并未带来营业收入的大幅度提升，反映出资产使用效率低的问题，导致总资产净利率还降低，资产的使用潜力尚未全部挖掘出来。就其原因，一方面在于用于长期资产的投资不能立即体现经济效益，银行可视为正常情况，另一方面在于闲置资金的浪费，银行对此应该加以高度重视。银行作为发放贷款方，在今后的贷后管理中应密切关注企业能否利用现有的资产提高营业收入，增加利润，降低资源的浪费，将资产的使用潜力发挥出来。

结合以上的例子，银行在贷后管理中使用杜邦分析法时，应注意以下几点：

一、净资产收益率是杜邦分析体系中一个综合性最强的财务比率，是杜邦分析系统的核心。不断提高净资产收益率是使所有者权益最大化的基本保证，也是银行在贷后管理中使用杜邦分析法评价企业财务状况的关键指标。

摘要：高校国家助学贷款已成为保障家庭经济困难学生入学的重要手段之一。在助学贷款全面实施和推动的过程中也暴露出很多问题，尤其是贷后管理工作方面。本文以广东省G高校为例，分析高校助学贷款贷后违约管理的现状，并分析了目前贷后管理方面存在问题，针对主体责任错位、风险补偿金调整、政府监管等方面提出了应对策略，以确保实现助学贷款贷后管理的高效率。

关键词：国家助学贷款；贷后管理；对策研究

一、助学贷款贷后管理研究现状

（一）贷后管理与贷后违约

所谓贷后管理，就是指对放款后到回款前这一期间内贷款人动向的管理，整个过程需要围绕贷款风险控制来开展，同时为了保证风险控制有序推进配备一定的人员团队、制定规章等，以保证资金及利息能够按期收回。显然，贷后管理是一种以消除违约风险，保证资金安全为目的的风险管理行为。贷后管理是保障贷款回收的一种必要手段，通过监控贷款的使用情况和及时处理不良贷款来减少和避免银行贷款风险。从管理学来看，贷后管理涵盖的参与人较多、涉及范围广、影响因素多，是一项非常复杂的系统过程，它的全生命周期包括从贷款发放到贷款资金监控再到本息回收的一整个过程，这个过程可能持续几十年（如房贷、助学贷款等）。在这期间，放款单位需要密切关注贷款人的动向与资金偿还情况，并在必要时采取有序催收措施，以保证贷款资金的安全。对于放贷企业而言，有效的贷后管理能够实现三大价值：首先是及时发现风险隐患，提前制定风险应对方法；其次是优化资产，实现资产收益的最大化；最后是收集贷款过程中产生的数据资料，优化风控管理体系，为今后的放款管理提供参考。贷后违约就是在银行放款以后，没有按约定的时间和金额归还贷款，包括由借款金额产生的利息与本金的归还，使放贷银行无法按时按量回收资金。从这一角度出发，助学贷款学生如果不能在规定的偿还期内将贷款偿还给银行，则属于贷款违约行为，必须根据签订的贷款协议向银行支付违约金或罚息。以国家开发银行为例，学生贷款期限一般为学制加13年，在贷款到期之前没有结清的，从毕业之日起，每年12月20日前须偿还贷款合同对应的年度利息，直至贷款结清。如果在贷款到期前没有按时足额偿还年度利息，从当年的12月21日起，合同进入违约状态，如果每年都按规定偿还年度利息，但是在贷款到期日没有按时足额偿还贷款本金，合同将立即进入违约状态，无论是哪种情况违约，都将计收罚息。

（二）国内外贷后管理研究情况

1.贷后管理中存在的主要问题

1.1贷后管理认识不足。在激烈的市场竞争中，加大贷款投放，能够为信用社带来明显的当期收益，客观上造成了信贷管理人员贷款扩张冲动。但是贷款发放后，一是由于信用社客户涉及千家万户，再加上信贷管理人员的管理水平不适应、技能不高等多种因素的制约，无法及时有效的实施监管，信贷人员消极应对，贷后管理成“事后管理”，出现实际风险时，被动接受；二是信贷人员甚至全部依赖贷前调查，误以为贷前进行了严格的调查、分析、论证、落实了第二还款来源，就高枕无忧了，甚至认为贷后管理只是流于形式。

1.2贷后检查履职不足。

1.2.1贷后检查频率（次）少。据抽查发现，大部分信贷档案中无首次跟踪检查资料；对贷后日常检查次数不够，如对农户小额信用贷款检查一年1次；个体工商户贷款检查一年最多2次，公司类贷款一年检查平均1～3次。未按时发送贷款本息催收通知书等现象依然存在。

1.2.2对贷户资产负债的异常变动等重要情况监督不力，档案记载不全。近年来，一些企业以改制为名恶意逃废银行债务的现象时有发生，而所有逃废债企业在逃废债之前，都会出现注册新企业、从原贷款企业向新成立的企业无偿划转资金、调拨机器设备等固定资产、转移技术等不正常行为。为此，客户经理应当在贷后管理中及时发现，迅速向有关方面反馈、预警，采取断然措施，同时对这些异常行为必须收集证据，记录在案，作为制止企业逃废债行为的重要依据。但对此种情况，大多数是束手无策、望债兴叹。

1.2.3对贷户的现金流量等重要财务指标监管不够。现金流量作为借款企业的还款来源，犹如人体的血液一样重要。借款人出现了现金净流量不足或下滑的趋势，则预示着我们面临贷款无法按期足额收回的风险。目前，信用社注重于对企业赢利水平的分析，而忽视了对现金流的把握，不利于贷款的风险控制。

自2004年底启动小额担保贷款工作以来，濮阳市结合实际，以狠抓还款率为核心，始终坚持“以贷款回收保证发放，以贷款回收促进发放”的工作思路，严格贷前审核到位，深化贷后管理服务，确保贷款及时回收，稳步推进小额贷款工作实现良性循环，更好发挥推动创业促进就业作用，取得明显成效。到2007年12月底，全市累计发放小额担保贷款199976.5万元，其中，2007年发放8325万元。回收到期贷款8664万元，回收率达99.4%，且提前还款者超过40％。直接扶持8526名下岗失业人员创业，共带动21539人实现就业再就业，支持20户劳动密集型企业招用1607名下岗失业人再就业。其中，2007年小额担保贷款直接扶持创业和带动就业人数占全市实现再就业下岗失业人员人数的47.5%。小额担保贷款工作从过去的全省末位，2006年、2007年连续两年贷款发放增幅和回收率两项指标跃居全省第一。2006年底在全省率先实现担保基金与发放贷款金额按1：5比例发放贷款。

一、严格贷前审核到户

一是基层平台专职人员调查摸底100%到户。社区、街道（乡镇）设立专职经办人，及时对辖区贷款申请人逐户进行调查摸底，了解其家庭、经营场所和经营项目等情况，为符合条件者出具推荐书，并逐户建立管理台帐和个人信用档案。二是担保中心专职专岗贷前上门调查核实到户100%。2004年底，在市、区劳动保障部门专门成立小额贷款担保中心，专门负责小额担保贷款工作。担保中心内部设立经办人、审核人、核保人，建立经、审、核分工负责制。每月上旬以街道（乡镇）为单位，按借款人申请时间顺序，担保中心派人逐笔逐户，100%上门对借款人的情况进行贷前调查核实，对担保人的就职单位、收入等情况100%核实，做到“七清”（即：家庭情况清、就业状况清、社会关系清、诚信情况清、经营项目清、经营场所清、反担保情况清）、“两一致”（即：借款人、担保人资料与调查核实情况一致）。调查核实后，市、区担保中心将借款人、担保人的情况进行汇总，并分类、分信用等级录入小额担保贷款信息库，对借款人逐人建立个人信用档案。同时，担保中心对借款人、担保人的情况在信息库进行查询核实，防止出现重复借款、超量担保现象发生。对符合条件的，担保中心与借款人、担保人分别签订合同，及时提供担保。对任何形式提供虚假信息的申请人、反担保人，一经查实，列入担保中心小额担保中心黑名单，不再提供担保。三是经办银行征信查询核实把关到户100%。经办银行每月由两名专职人员对担保中心承诺担保的借款人进行征信系统查询，对借款人的诚信情况再次逐人核实把关。

二、落实贷后管理服务到人

一是建立岗位负责制和绩效激励机制，落实贷后回访率“双百”。担保中心工作人员实行贷款发放和回收岗位负责制，每月下旬对借款人组织开展回访，保证每季度对借款人至少跟踪回访一次，回访率达100%，并建立跟踪服务档案。社区、街道（乡镇）基层平台每月对借款人回访一次，回访率达100%，并建立跟踪服务档案。为促进基层平台高标准做好相关工作，建立推荐成功率、回访服务率和贷款回收率与年终工作经费奖励相挂钩的机制，对推荐成功率90%以上，贷款回收率（逾期贷款三个月内）达100%，给予社区、街道（乡镇）回收额2%的奖励。在回访中，回访人员坚持“以真情换真心”的服务理念，及时帮助借款人协调落实就业优惠政策，帮助解决实际困难，了解借款人的情况变化，指导、监督合理使用贷款。对出现影响还款能力的事项，回访人要及时反馈并采取措施，控制防范贷款风险降到最低。为保证回访率“双百”落到实处，在跟踪服务档案上借款人、回访人双方对回访情况签字确认。二是建立借款人情况变更及时告知制度。要求借款人（或第三人）的个人住所、经营地址、工作单位等情况发生变化应提前或于变更发生之日起3日内通知社区、街道，并主动配合有关单位及时办理相关手续。社区每月定期向市担保中心报送借款人的情况。要求企业每季度定期向市担保中心报送财务报表、生产经营状况，发生分离、合并、财产或法定代表人变更及财务状况等变化时应及时向市担保中心报告。担保中心对于未及时报告的借款人，经核实后记录在案，纳入对其信用等级评定的项目中。三是建立对在保项目的联合监控管理制度。市担保中心采取规范有效的担保评审和在保监控管理措施及办法，定期对担保项目及反担保物和反担保人进行检查，及时掌握贷款整体状况。如发现资金损失或担保风险加大，及时采取措施防范和化解风险，并通报经办金融机构及街道、社区劳动保障机构，共同控制风险。银行对有证据证明借款人有可能或已经恶意损失贷款的，停止支付账户上未使用的贷款，并提前收回部分或全部借款，同时书面通知市担保中心，最大限度使贷款免受或减少损失。

三、保证贷款回收到日

摘要:2007年开始的美国次贷危机，逐渐演变成席卷全球的金融危机。在经济全球化的今天，中国也不可避免地遭受了这场“金融海啸”的袭击。本文正是基于此，分析了我国商业银行信贷资产贷后管理面临的问题，并提出了相应对策。

关键词:次贷危机;商业银行;贷后风险管理

一、次贷危机对我国商业银行的影响

2007年4月，美国新世纪金融公司申请破产，标志着次贷危机正式爆发。两年来这场危机似乎仍没有见底，甚至愈

演愈烈，形成了一种“蝴蝶”效应，引发全球金融风波。而在经济全球化的今天，世界上每个国家都受到了不同程度的影响。我国由于此次金融危机的影响，外汇储备部分损失，出口困难，失业增加，经济增长减缓。

首先，雷曼破产对于国内各大银行来说都是一个不小的损失。截至目前披露的情况，八大行持有的雷曼债券，不完全统计在8亿美元左右。其中，工行1.52亿美元、中行1.29亿美元、招行7000万美元、交行7002万美元、建行1.91亿美元、兴业银行3360万美元、中信集团1.59亿美元，其他银行正在核对所持雷曼债券，相信还会不断增多。这就直接影响了我国商业银行的投资收益。其次，我国大型商业银行海外机构的经营活动会受到影响。当众多著名金融机构受次贷冲击损失严重甚至陷入危机时，消费者对金融机构的信心肯定会受到打击，进而影响整个银行业的经营环境。银行海外机构在当地开展业务时很难避免次贷危机的负面影响。最后，次贷危机导致我国的出口需求下降，出口导向型企业的盈利将下降，部分中小企业甚至会面临生存危机，我国商业银行先前对此类企业发放的贷款的风险上升。

一、当前贷后管理中存在的主要问题

1.贷后管理的定义认知的偏差。贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理，包括贷后检查、贷款风险分类、风险监管与预警、不良贷款管理、档案管理、本息收回等。客户经理认识上的偏差容易造成相关流程的缺失，比如对不良贷款管理处置的置后等。2.贷后管理意识薄弱。如不能按规定完成贷后工作，法人日常贷后管理四项工作、押品重估工作的置后，贷后管理报告流于形式，数据未及时更新，对财务指标等重大变化未引起关注，主动加以分析，报告前后不一致等情况；风险预警处置超期完成；时常发生正常贷款欠息等情况。

二、加强贷后管理的措施

1.强化信贷客户部门尽职检查。（1）突出强化贷后资金监控。（2）突出强化贷后现场检查。建立贷后管理“十必核”制度。（3）强化信贷风险有效化解。2.强化信贷管理部门尽职监管。（1）切实强化在线监管。（2）加强现场监管检查，切实提高现场监管检查质量和效率。3.提高贷后管理例会效果。优化贷后管理例会审议内容，把大额用信客户、风险客户、高风险行业等作为审议重点，逐户评价风险状况，分析管理中存在的问题，研究针对性风险化解和加强管理措施。4.强化贷后管理质量的考核。为按时完成贷后管理各项工作，提高工作质量，支行先后出台了相关文件，从而切实加快不良资产清收处置的进度及不良资产日常管理工作。临海317000）

作者:詹文迅 单位:农行浙江临海市支行

[摘要]商业银行是风险聚集的焦点，信贷风险更是重要。本文研究了我国商业银行信贷风险形成的原因，并对信贷风险的防范提出建议。

[关键词]信贷风险防范

世界各国金融监管机构十分重视银行风险的评价，因为商业银行经营对象特殊，社会联系广泛，影响力巨大，是风险聚集的焦点。而在商业银行的资产中，贷款所占比例最大，银行信贷风险的防范就非常重要。

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一、商业银行信贷风险形成的原因

1.产权关系不明确，大量不良资产产生。四大国有银行产权关系模糊、资本非人格化、所有权与经营权难以分离，由此导致责权利不明、缺乏有效的自我约束机制、经营效率和效益低下等。

一、商业银行信贷风险形成的原因

1.产权关系不明确，大量不良资产产生。四大国有银行产权关系模糊、资本非人格化、所有权与经营权难以分离，由此导致责权利不明、缺乏有效的自我约束机制、经营效率和效益低下等。

2.政府职能尚未转变。

3.贷款风险分散的观念不强.对集团客户多头授信。

4.呆账准备金计提的比例偏低，呆账准备金严重不足，抗风险能力低。

二、商业银行信贷风险防范的对策

世界各国金融监管机构十分重视银行风险的评价，因为商业银行经营对象特殊，社会联系广泛，影响力巨大，是风险聚集的焦点。而在商业银行的资产中，贷款所占比例最大，银行信贷风险的防范就非常重要。

一、商业银行信贷风险形成的原因

1.产权关系不明确，大量不良资产产生。四大国有银行产权关系模糊、资本非人格化、所有权与经营权难以分离，由此导致责权利不明、缺乏有效的自我约束机制、经营效率和效益低下等。

2.政府职能尚未转变。

3.贷款风险分散的观念不强.对集团客户多头授信。

4.呆账准备金计提的比例偏低，呆账准备金严重不足，抗风险能力低。