存贷范文10篇

为了进一步规范财政资金管理，调动金融机构支持地方经济发展的积极性，提高财政资金的使用效益，根据县人民政府《关于年度县级金融机构支持地方经济发展工作目标考核的意见》有关精神，特制订本办法。

一、考核对象

工商银行县支行、农业银行县支行、建设银行县支行、县信用联社。

二、资金范围

存储在县内各金融机构、并由县财政管理的政府性资金（资金总量包括各种基金，不含县财政在县人民银行的国库存款）。

三、考核原则

一、存贷比监测作用与局限性

流动性是一种高度复杂的金融现象,其具体形式和动作机制受到宏观经济金融环境及金融机构资金运作活动的重要影响,同时可能对金融机构产生危害性较大的经营风险。在金融机构流动性总量管理的实践中,最为常用和重要的监测指标是金融机构存贷比。一方面,金融管理部门将其作为对金融机构流动性总量管理的监测指标;另一方面,在安全警戒线下,地方政府部门通常将其作为衡量驻地金融机构支持当地实体经济的重要衡量指标。从金融管理部门看,具有较高存贷比的金融机构流动性风险较大,反之则资金营运能力较弱。从政府部门看,具有较高存贷比的金融机构对地方经济支持力度较大,反之则对地方经济的支持有限。从国内外金融管理的理论与实践来看,通过监测和管理金融机构的存贷比可以有效管控流动性风险、合理调控信贷规模、促进金融体系稳定和支持宏观经济发展。但是存贷比指标在反映上述评价内容的同时,存在一定的统计缺陷,例如忽略了对金融机构存贷款以外的其它资产与负债管理的流动性风险考量,如委托贷款、信托贷款、理财产品等。这类体外融资对货币政策调控效力形成逆向冲击并对区域金融稳定形成挑战。

二、改进存贷比监测方向与途径

针对存贷比监测面临的挑战和问题,存贷比监测管理的范围、方向需要做出相应的调整。短期来看,应精细化存贷比的监测方法,逐步调整和扩大存贷款监测范围,将金融机构表外的部分准存款、准贷款业务纳入存贷比监测视野。长期来看,鉴于存贷比是《商业银行法》规定的法定监管指标,需要进一步调整金融审慎管理的思路。一方面,要通过修订《商业银行法》来逐步完善金融机构存贷比的监测管理体系;另一方面,要针对准金融的筹融资特点,建立准金融的筹融资监测指标,更为全面地反映这类影子银行流动性风险状况。

(一)在中长期内通过修订法律、法规,确保人民银行依法监测和评估金融业的流动性风险和系统性风险。《中国人民银行法》第二条规定,中国人民银行在国务院领导下制定和执行货币政策,防范和化解金融风险,维护金融稳定。第四条规定,中国人民银行负责金融业统计、调查、分析和预测。而目前金融机构开办的理财产品、信托计划、委托贷款等业务出现跨机构、跨部门运作,其业务合作涉及的机构类别越来越多。另外,《商业银行法》第三十九条第二款明确规定商业银行存贷比为75%。但是,随着金融机构经营管理理念和监管当局监管标准和措施的不断完善,存贷比监管标准缺乏灵活性的问题逐步突显。一些金融机构由于受到存贷比硬性指标的限制,选择通过表外筹融资方式提供其贷款规模以外的融资服务,在一定程度上也加剧了“融资难、融资贵”的问题。因此,从中长期来看:一方面,要通过修订和完善《中国人民银行法》赋予人民银行更为宽泛的经济、金融统计、调查权限,以便人民银行围绕维护金融稳定的职责,对涉及金融风险的社会部门开展监测分析;另一方面,要通过修订《商业银行法》“软化”存贷比的硬性规定。事实上,新资本协议已经将流动性纳入商业银行监管框架,如推出流动性覆盖比率(LCR)和净稳定资金比例(NSFR)等指标。中国银监会于2014年2月也颁行了《商业银行流动性风险管理条例(试行)》。理论上,这些监管指标对存贷比都发挥好很好的保护甚至覆盖作用。但是由于新资本协议对商业银行流动性监管指标的设计过于复杂,实施成本较高,宏观金融管理部门还需要借助存贷比这一相对简单、直观的指标对金融业的流动性和风险状况进行监测和判断。

(二)在短期内应进一步精细化金融机构的存贷比计算口径,科学测算金融机构存贷比的实际水平。目前金融机构资金配置、可用资金头寸和表外筹融资业务均未进入存贷比监测视野。虽然金融监管当局对存贷比指标进行了适度微调,但是无法全面的顾及商业银行短期内无法使用的资金和各类表外筹融资活动,因此难以全面、客观地反映金融机构的真实流动性状况。例如可以增加商业银行表内外余额存贷比监测指标。如将金融机构表内外业务合并,将其资金来源扩大至银行可贷资金、理财产品募集额、信托计划和委托贷款基金;将其资金运用扩大至各项贷款、理财资产、信托计划和委托贷款。按照这样的测算方法,山西省银行业金融机构表内外余额存贷比由2011年的7086%增加至2013年的7308%,提高222个百分点。

一、模型构建

我国长期实行利率管制，利率管制的基本特征是由政府有关部门直接制定利率或利率变动的界限。在这一时期，调整官方利率是我国利率政策操作的主要形式。利率调整的程序是先定出一年期的存款利率，再推算出各期限档次的存款利率，最后定出贷款利率的各个档次。

但按照上述程序确定的利率及其利差是否符合一般的经济规律，充分体现利率作为资金价格所应有的“信号灯”和“调节器”作用，从而对资金配置和银行经营产生良好导向，尚需进行验证。下文运用计量模型对我国商业银行存贷利差的合理性进行实证检验。

（一）模型理论依据

根据R.Randall(1998)和J.Sudirman(2001)的研究,一国银行利差主要取决于该国银行业的市场结构、银行运营成本、银行体系的利率风险和信贷风险,以及通货膨胀、显性和隐性税收(存款准备金)、金融法规(资本规定与存款保险)等因素。此外，Demirguc-Kunt（1999）根据银行收入和利润的会计恒等式对银行利差进行结构分解,从而得到影响银行利差的直接因素：非利差收益率、营业费用率、贷款损失准备率、银行税率、总资产报酬率等。

借鉴上述研究成果，并结合我国实际情况，我们认为：按照一般规律，利差的形成与变动受经济环境、金融制度、通货膨胀和银行经营等多种因素决定，这种相互影响和相互制约的对立统一关系是市场经济规律的集中体现。在市场经济中影响利差的因素可概括为以下几个方面（李成，1996）：资金供求状况、通货膨胀率、金融制度和金融深化程度、银行经营成本、金融业国际化程度、商业银行资产负债结构、全社会平均利润率水平。

为了进一步引导和激励商业银行（信用社）加大信贷投放力度，积极支持地方经济发展，县政府决定对其存贷款情况进行考核奖罚，具体办法如下：

一、奖励办法

对年末存贷款比例达到70%的有关商业银行（信用社），按下列办法予以奖励：

1．商业银行（信用社）当年给县属重点基础设施项目发放一年以上（含一年）中长期贷款，总额在1000万元以上（包括1000万元）按放贷总额的0.5%给予奖励，奖金最高不超过50万元。

2．商业银行（信用社）当年给县城企业发放中长期贷款总额在1000万元以上（包括1000万元），3000万元以下的，按贷款总额的0.1%给予奖励；总额在3000万元以上（包括3000万元）的，按贷款总额的0.2%给予奖励，奖励最高不超过50万元。

3．商业银行（信用社）当年新增贷款余额与新增存款余额之比超过70%，按当年新增一年期以下短期贷款余额的0.1%给予奖励（仅限于支持县境内产业发展的贷款，不含中、省、市企业贷款），对每行（社）奖金最高不超过50万元。

编者按：本文主要从现金管理的内涵及特征；我行发展现金管理业务的重大意义；美国银行现金管理经验分享；我行现金管理业务发展现状；应对措施进行论述。其中，主要包括：现金管理的涵义及特征、现金管理业务包括以账户和供应链融资为核心的收付款交易管理、现金管理与支付结算的区别、现金管理服务指银行根据客户需求，将资金结算产品和投融资产品进行组合、发展现金管理业务是企业要求银行提供多元化服务的需要、发展现金管理业务是银行实现经营转型、增加中间业务收入的需要、发展现金管理业务是密切银企关系、带动银行业务综合发展的需要、成立专门的现金管理部门，负责向客户提供综合化、一体化的现金管理解决方案、以销售收入为标准划分客户，拓宽业务发展视野、对现金管理的认识有待提高、缺乏现金管理专业人才，客户经理的现金管理营销缺乏强有力的支撑、明确现金管理服务的牵头管理部门，明确相关部门的管理职责等，具体请详见。

【摘要】存贷利差的日渐缩小促使银行界尽快实现经营转型、提升中间业务收入占比，而现金管理业务因应需要被提上银企双方议事日程百年一遇的金融海啸让企业界深深体味到“现金为王”的经营理念是多么重要。。

【关键词】现金管理经验分享应对措施

一、现金管理的内涵及特征

1、现金管理的涵义及特征。现金管理是现代商业银行针对企业资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的专业金融服务，是帮助企业实现对现金流入、流出和留存等现金周转期各环节进行科学管理的技术、手段和方式的总和。从商业银行提供现金管理服务的定义和范围来看，在内容上，现金管理业务包括以账户和供应链融资为核心的收付款交易管理，以现金资源共享和集中化控制为核心的流动性管理，以创造现金流价值为核心的投融资管理以及以保障企业营运资金安全为核心的风险管理。具体包括账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理和资金风险管理等各类产品，涵盖了传统柜台和网上银行等所有银行渠道。现金管理主要有以下三方面的特征。其一，现金管理是一种具有科技含量的现代化金融服务，离不开计算机技术和网络的支持，只有在通畅和稳定的现代化账务核算系统、资金清算系统和电子银行系统基础上才可以实现现代意义上的现金管理。其二，现金管理是一种综合性金融服务，非标准化银行产品，也不是金融产品的简单组合，而是在与客户进行深入沟通并全面了解客户需求后为客户定制的金融解决方案。其三，现金管理是一种个性化金融服务，需要银行针对企业现金流入、留存和流出等现金周转期各环节管理的具体需求进行量身定制。

2、现金管理与支付结算的区别。现金管理服务起源于支付结算，又有别于支付结算。如果将现金管理视为支付结算的“旧貌换新颜”，势必影响现金管理服务的定位与发展。支付结算是指以银行为中介，为社会经济活动中的单位客户提供的以货币给付、资金管理、信息报告为核心的工具、产品和服务；现金管理服务指银行根据客户需求，将资金结算产品和投融资产品进行组合，以整体解决方案形式向客户提供的打包金融服务，其目的是帮助客户在全球或区域性范围内控制资金的流动和风险，对资金和相关资源进行有效的计划、管理和监控，从而最大限度降低成本、增加回报。首先，双方的着眼点不同，现金管理着眼于客户业务经营的全过程，为客户提供“一揽子”的综合性解决方案，而支付结算主要着眼于客户的账户和收付款管理，为客户提供单个产品或支付结算类组合产品的营销。其次内涵不同，现金管理所涵盖的银行产品既包括支付结算类产品，也包括投融资产品和风险管理产品。

外汇存款与贷款是外汇指定银行经营的主要信用业务。外汇存款是单位或个人将其所有的外汇资金（国外汇入汇款、外币以及其他外币票据等）存入银行，并随时或约期支取的一种业务。外汇贷款是外汇指定银行将外汇资金合理有效地用于社会经济中去的一种业务。

一、外汇存款的核算

（一）外币存款

外币存款按存款对象可分为三种：

第一，甲种外币存款。此种存款的对象为：各国驻华外交代表机构、领事机构、商务机构、驻华的国际组织机构和民间机构；在中国境外或港澳地区的中、外企业、团体；在中国境内的机关、团体、学校、国有企事业单位、城乡集体经济组织；在中国境内的外商投资企业。

第二，乙种外币存款。此种外币存款的对象为：居住在国外或港澳地区的外国人、外籍华人＿港澳同胞、短期来华者以及居住在中国境内的驻华使馆外交官、驻华代表机构外籍人员、外国专家学者、海外留学生、实习生等，还有按国家规定有个人留成外汇的中国人等。

外汇存款与贷款是外汇指定银行经营的主要信用业务。外汇存款是单位或个人将其所有的外汇资金（国外汇入汇款、外币以及其他外币票据等）存入银行，并随时或约期支取的一种业务。外汇贷款是外汇指定银行将外汇资金合理有效地用于社会经济中去的一种业务。

一、外汇存款的核算

（一）外币存款

外币存款按存款对象可分为三种：

第一，甲种外币存款。此种存款的对象为：各国驻华外交代表机构、领事机构、商务机构、驻华的国际组织机构和民间机构；在中国境外或港澳地区的中、外企业、团体；在中国境内的机关、团体、学校、国有企事业单位、城乡集体经济组织；在中国境内的外商投资企业。

第二，乙种外币存款。此种外币存款的对象为：居住在国外或港澳地区的外国人、外籍华人＿港澳同胞、短期来华者以及居住在中国境内的驻华使馆外交官、驻华代表机构外籍人员、外国专家学者、海外留学生、实习生等，还有按国家规定有个人留成外汇的中国人等。

外汇存款与贷款是外汇指定银行经营的主要信用业务。外汇存款是单位或个人将其所有的外汇资金（国外汇入汇款、外币以及其他外币票据等）存入银行，并随时或约期支取的一种业务。外汇贷款是外汇指定银行将外汇资金合理有效地用于社会经济中去的一种业务。

一、外汇存款的核算

（一）外币存款

外币存款按存款对象可分为三种：

第一，甲种外币存款。此种存款的对象为：各国驻华外交代表机构、领事机构、商务机构、驻华的国际组织机构和民间机构；在中国境外或港澳地区的中、外企业、团体；在中国境内的机关、团体、学校、国有企事业单位、城乡集体经济组织；在中国境内的外商投资企业。

第二，乙种外币存款。此种外币存款的对象为：居住在国外或港澳地区的外国人、外籍华人＿港澳同胞、短期来华者以及居住在中国境内的驻华使馆外交官、驻华代表机构外籍人员、外国专家学者、海外留学生、实习生等，还有按国家规定有个人留成外汇的中国人等。

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

中国人民银行决定，从20****年7月21日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。现就有关事宜通知如下：

一、上调金融机构人民币存款基准利率。其中，一年期存款利率由现行的3.06％提高到3.33％，上调0.27个百分点；其他各档次存款利率也相应调整（具体水平见附表1）。

二、上调金融机构人民币贷款基准利率。其中，一年期贷款利率由现行的6.57％提高到6.84％，上调0.27个百分点；其他各档次贷款利率也相应调整（具体水平见附表2）。

三、上调个人住房公积金贷款利率。其中，五年以下由现行的4.41%提高到4.50%，五年以上由现行的4.86%提高到4.95%，分别上调0.09个百分点。

四、人民银行对金融机构的再贷款与再贴现利率、存款准备金利率和超额准备金存款利率保持不变。

本文作者：顾月红工作单位：江苏东台农村商业银行股份有限公司

农村商业银行为增加收入来源，必须大力拓展中间业务。国外发达国家银行中间业务收入占比明显高于我国，以美国为例，银行利息净收入在1979年后呈下降趋势，而非利息收入却能保持较快增长，且中间业务收入的增速明显高于利息收入增速。银行为应对存贷利差收窄的不利形势，唯有加大业务转型力度，大力拓展电子银行业务，大规模推广ATM、CDS、POS、EPOS等设备，加大发卡数量，以此促进卡业务的蓬勃发展。对盈利空间的影响市率市场化的一个信号就是存贷利率差别化调整政策的实施，在此初期，资金成本上升、贷款收益下降、同业竞争加剧，农村商业银行的盈利水平严重受限。现阶段，我国农村商业银行收入结构中存贷利差收入占比仍较高，有的甚至达98%强，一旦国家全面放松利率管制，利差空间的收窄将严重影响盈利水平。

调整业务结构，提高非利息收入占比当前我国农村商业银行资产业务主要为贷款业务，非信贷资产业务占比相对较低，这样的资产结构必然导致受国家宏观调控的关联度强。未来，农村商业银行必须要顺应金融市场的深刻变革和利率市场化步伐的进一步加快，及早做好业务结构调整，优化资产配置，适度提高债券类资产占比，在确保风险可控的前提下，加强投资组合管理，提升资金运作水平。建立健全资产负债比例管理制度利率市场化进程的不断加快，有力推进了资产负债管理制度在农村商业银行范围内的广泛运用。为满足利率市场化需求，建立健全资产负债比例管理制度，进一步提高资产负债管理水平，已经成为促进农村商业银行财务会计工作的重中之重。笔者认为，利率市场化环境下，农村商业银行资产负债管理的实质是对利率、流动性和资本充足性风险的管理，只有进一步强化预算控制力度、提高预测水平、落实成本管理，全面把握利率风险、贷款风险及其流动性状况的相关信息，才能为增强利率决策、信贷资产投向决策的高效性打下坚实基础。实现成本分析与控制的系统化现阶段，农村商业银行普遍存在信息系统基础薄弱、现有成本资料短缺等问题，影响制约了成本分析和控制工作的顺利开展。对此，必须打破重经营、轻管理的传统思维模式，树立正确的内部经营管理成本理念。要积极引进和汲取西方发达国家的管理模式和先进技术，全面挖掘相关成本资料，为农村商业银行顺利开展财务会计工作提供充足的信息保障；另一方面，独立核算的分支机构应进一步加强经营收益和成本配比的分析研判，并通过学习教育不断强化认识，严格落实考核推进制度落实，以此推进行成本分析和控制的系统化、规范化。

从控制成本、增加收益方面来看，规划未来职能主要体现在两个方面：一是对利率走势、成本、盈利能力、资金需求和供应及其部分金融产品的市场需求等多项预测；二是短期经营决策（新产品开发）和长期投资决策（固定资产购建、电子设备购买）。这就需要农村商业银行进一步完善项目投资的可行性分析，采取现金流分析等多项国际通行的技术方法，实现项目投资分析的高效性。优化财务资源配置，节约成本一方面，应积极推行“扁平化”财务管理模式。该模式作为我国商业银行新型的财务管理模式，主要是通过调整财务管理权限实现五个“统一”，即：统一编制财务预算和业绩评价体系、统一制定财务管理制度和财务计划、统一进行费用和固定资产的配置、统一进行资产负债定价以及统一调度资金。“扁平化”财务管理模式自推行以来，赢得了广大商业银行的青睐，大大提高了农村商业银行的财务管理效率和水平。另一方面，应着眼优化资源配置、节约成本，不断调整财务管理结构。可以采取董事长或行长承担战略决策职责，总行财务部门承担战术决策职责，分行财务部门承担常规性财务控制职责的方式，实现垂直管理。分行必须自觉接受总行监督和管理，定期抽调管理人员到总行接受培训、教育，不断提升从业素质，确保实现有效资源的合理配置。