操作风险管理范文10篇

摘要：近年来，受经济全球化以及互联网金融事业发展的影响，股份制商业银行的操作风险日益增加。徽商银行作为华中地区最大的城市商业银行，近年来其操作风险的案件频发，不但对银行的声誉和经营造成不良影响，而且严重危害金融市场的稳定与发展。因此，监管机构和银行本身应该针对操作风险，从实际出发，对徽商银行面临的内部外部问题进行系统的分析，提出完善的风险管理对策，推动银行健康发展。

关键词：商业银行；操作风险；风险管理

一、引言

在我国商业银行股份制改革，金融业不断向市场化推进，同时伴随着互联网金融业的快速发展的背景下，我国商业银行的业务经营压力加大，银行内部管理疏漏、内控薄弱，因此操作风险日益突出。徽商银行作为成立不久的中小型商业银行，其面临的内外部风险更加严峻。网络金融兴起，对传统银行业业务造成冲击，同时由于其缺乏有效监管而影响到金融市场秩序的稳定。徽商银行作为股份制商业银行近两年控股权争夺不断，这给银行留下了不小的风险因素。因此徽商银行操作风险案件频发，且牵涉面广，数量金额较大，影响较恶劣。对此徽商银行急需有效的操作风险管理引导，以维护金融秩序，促进银行稳定发展。

二、什么是操作风险

早期操作风险主要指银行在日常经营业务中产生的人为的操作失误、欺诈还有自然灾害意外事故引起的风险。《巴塞尔新资本协议》中定义操作风险是不完备的内部程序、人员、系统以及一些外部事件造成损失的风险。2007年，中国银行的《商业银行操作风险管理指引》也对操作风险进行了定义，并广为国内银行业接受。1.商业银行的操作风险。商业银行作为盈利性的企业，在世界金融市场快速发展的背景下，其面临的操作风险也更加多变。银行内部机构越来越庞大，银行产品越来越复杂与多样化，互联网金融也在不断的推进与发展；这一切都极有可能给商业银行带来很大的操作风险甚至对银行的经营状况，造成严重的危害。例如徽商银行，在2017年被开出数十张罚单，发生多起因管理不力而造成的资金被改变用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因为违规承诺理财收益而被罚款50万元之多。近年来徽商银行业务发展迅猛，但管理能力滞后，跟不上公司的发展形势，如：业务流程设置不合理，银行本身的制度缺失；内部工作人员没有强烈的风险意识，缺乏应对风险的经验与能力；操作风险的监管不到位等。这些导致各种操作风险的案件频发，其操作风险呈现出范围广、内生性、人为因素多、危害大等特点，操作风险有失控之势。2.互联网背景下网上银行操作风险。21世纪以来，互联网产业飞速发展，在互联网普遍运用的情况下，加之大数据、云计算等技术的发展与成熟，互联网金融业也应运而生。2015年国务院颁布《互联网+行动的指导意见》，是对互联网思维的深层次的应用，利用通信技术与网络平台将互联网与传统行业进行深度融合，促进社会资源的合理配置。而金融业也通过此次机遇开启了传统金融机构与互联网企业互相融通合作的模式。商业银行纷纷开展网上银行业务，积极开发APP以便为客户提供更便捷的网络金融服务。在这种形势下，徽商银行也积极开发有关业务，发挥自身优势，嫁接最先进的互联网理念与技术，并在2017年凭借智慧金融获得了中国国际金融展“金鼎奖”。而互联网金融在带来多重机遇的同时也使金融市场更加复杂化，金融风险更难以掌控。徽商银行近年为顺应潮流主动与各新型金融类平台合作，当下时兴的借贷平台P2P也在合作之列。2017年，徽商银行已经对接17家P2P平台，2018年平台数量更是成倍数增长，同时徽商银行采用嵌入式存管模式，与第三方机构合作，以直销银行账户代替第三方支付公司的虚拟账户。而P2P作为新型平台，发展速度过快，配套监管措施无法跟进，近两个月P2P平台大规模跑路，出现集体爆雷的现象，而商业银行作为合作方却往往无有效监管措施来防范这一现状，这导致许多客户资金流失，对银行的股价造成不良影响。这种情况不仅是互联网金融平台的失职，同时也是商业银行风险管理的缺失。

一、商业银行操作风险及特点

风险就是未来结果的不确定性。不确定性越高，风险就越大。由于分析角度不同，对银行风险分类的标准也不一。一般可分为市场风险(利率、汇率和资产价格)、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、道德风险和国家风险。一般业界所说的三大风险是指信用风险、市场风险和操作风险。这是国际上巴塞尔委员会要求提取资本金的三类风险，是国际银行业和银行监管机构重点关注的三类风险。

对我国商业银行来说，操作风险是个新概念，但这并不表明我国商业银行中没有操作风险管理活动。事实上，各商业银行一直都有自己的操作风险管理实践，但一般使用“内部控制”一类的表述，而且，在多年内控管理过程中，各商业银行都程度不一地建立和制定了相关的管理框架、制度和措施。不过，相对于信用风险、市场风险管理而言，操作风险管理还缺乏识别标准、管理模式、数据积累等。

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。具体表现就是商业银行因办理业务或内部管理出了差错；由于内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；自然灾害、恐怖袭击等原因导致损失的银行风险，这些都属于操作风险。可见，操作风险不仅仅包括操作中的风险，还包括内部程序、信息科技系统和外部事件所带来的损失。

与信用风险和市场风险相比，操作风险主要有几个特点。第一，具有内生性，除自然灾害等外部事件引起的操作风险损失外，操作风险大多是在银行可控范围内的内生风险，信用风险和市场风险则为外生风险。第二，广泛性，操作风险的覆盖的范围相当广泛，与市场风险主要存在于交易类业务和信用风险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行的业务和管理中。此外，对于信用风险和市场风险来说，风险越高，收益越高，存在风险与收益的对应关系，而操作风险和收益没有太多联系。

二、操作风险识别和管理

一、商业银行操作风险管理有效性的内涵

操作风险,指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或外来因素所造成的经济损失。传统意义上,操作风险一直以来被定义为除市场风险、信用风险和流动性风险之外的所有风险。巴塞尔银行委员会新资本协议将操作风险定义为“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误,或因外部事件造成损失的风险”,并明确规定不包括策略风险、信誉风险和体制风险,但包括法律风险。

"效"有两种解释,一是效果,二是效率。全面地看,风险管理有效性的“效”也应该包含这两个方面:

(一)效果方面。前提是要了解希望风险管理

对什么产生效果这又涉及到风险管理的目标问题。传统意义上,风险被定义为损失的可能,因而风险管理的目标也相应地被理解为控制可能的损失,包括降低其可能性和严重程度,风险管理的效果应该表现在潜在的损失得到控制甚至消除。

(二)效率方面。风险管理为控制潜在损失所付出的代价应该是经济的然而问题的关键在于这些代价是什么。显然管理过程中人、财、物等资源的消耗是代价的重要内容,但是,从现代观念看,这并非代价的全部。在风险和收益相匹配的市场经济体系中,降低风险也相应地降低盈利机会和水平,降低风险也可能要失去一部分客户和市场份额。因此,风险管理的代价还包括盈利机会和水平的降低、客户和市场份额的减少以及机构经营活力和市场竞争能力的降低等方面。

一、商业银行操作风险的内涵和特征

从商业银行操作风险的内涵特别是通过对商业银行操作风险的理论与实践进行分析，商业银行操作风险具有三个方面的重要特点：一是具有人为因素特点，商业银行的操作风险主要是来源于日常动作过程，因而更多的是由于人为因素所造成，因而加强商业银行操作风险管理，首先必须加强对人的管理；二是具有频率低、损失大的特点，尽管商业银行操作风险案件并不多，但一旦发生操作风险，就会对商业银行造成巨大的损失，比如很多违法挪用储户资金案件都会对商业银行和客户造成巨大的经济损失；三是具有可控制的特点，尽管商业银行操作风险不可避免，但通过加强制度体系建设，特别是通过建立比较完善的管理模式，商业银行的操作风险完全可以控制。

二、商业银行操作风险管理存在的问题

尽管随着我国金融体制改革的不断深化，我国各级各类商业银行都高度重视操作风险管理，而且也取得了一定的成效，但一些商业银行在操作风险管理方面仍然存在很多不足之处，必须对此有清醒的认识。一是监督评价不够完善。商业银行要想加强操作风险管理，最为重要的就是要加强监督评价，但目前一些商业银行在这方面还比较薄弱。特别是随着科技信息化的快速发展，会计核心工作已经步入了智能化、网络化和信息化的轨道，但目前一些商业银行的营业网点临柜业务尽管已经实行了“逐步控制”，但在具体的操作过程中，还没有建立比较完善的监督评价机制，因而还存在着违规操作的问题，同时也存在有禁不止、有令不行的问题。二是信息沟通不够顺畅。信息沟通是加强操作风险管理的重要措施，通过信息交流、信息整理、信息反馈等诸多环节，能够更有效的控制操作风险。尽管目前各级各类商业银行都高度重视信息沟通，但仍然存在着一些不足之处，个别商业银行在业务信息、客户信息、市场信息方面缺乏有效的沟通，同时还没有形成良性的风险信息管理体系，必然导致操作风险管理不够到位。比如某商业银行有100多家营业网点，但由于信息沟通受到限制，因而存在着一定的暗箱操作问题，造成一系列操作风险。三是管理环境不够生态。从目前我国一些商业银行操作风险管理情况来看，在操作风险管理的生态环境打造方面还存在很多不足之处，有的商业银行管理人员缺乏操作风险防范与控制意识，无法更好的分析和判断商业银行的操作风险；还有的商业银行缺乏对操作风险的评估，没有建立比较完善的操作风险评估机制，特别是一些商业银行的领导还缺乏对操作风险管理重要性的认识，因而普遍没有建立起相互制衡、权责明确的操作风险管理体系，而且“权力异化”的现象比较严重，商业银行的管理层权限过大，因而极易给商业银行造成操作风险。

三、强化商业银行操作风险管理创新的路径

一是建立监督评价机制。健全和完善的监督评价机制，是商业银行开展操作风险管理的重要“防线”。商业银行要建立完善的操作风险监督评价机制，特别是要提高内部审计的独立性，使他们能够独立负责的开展工作，这样能够有效的防范操作风险。商业银行还要进一步强化稽核监督职能，对于各营业网点都要设立审计机构，通过“派出”的办法，提高审计机构的地位，使他们能够直接对总行负责。二是完善信息沟通体系。商业银行在开展操作风险管理过程中，要把建立信息沟通体系作为重中之重，建立符合商业银行操作风险管理需求的信息沟通体系。商业银行要建立由领导班子成员、部门负责人、营业网点负责人等组成的操作风险管理组织机构，负责日常操作风险管理工作，并开展经常性的联席会议制度，发现问题及时解决，特别是对遇到的各类操作风险进行深入的研究。建立制作风险“一把手”负责制度，层层建立风险管理体系，通过有效的沟通来预防和控制操作风险。只有健全和完善的信息沟通体系，才能使商业银行在开展操作风险管理过程中更加有的放矢，进而提升操作风险管理的整体水平。三是优化管理生态环境。商业银行要想加强操作风险管理，必须高度重视管理环境的打造，只有健全和完善的管理环境，才能使操作风险管理更具成效。商业银行要从我国新一轮金融体制改革，特别是利率市场化和存款保险制度不断深化的新形势出发，积极打造有利于商业银行开展操作风险管理的生态环境，比如要开展经常性的教育培训活动，使全体员工都高度重视操作风险管理；再比如要正确处理好商业银行网点、管理人员、工作人员分权与监督的关系，既要让他们独立负责开展工作，又要始终置于总行监督之下，这样能够更有利于开展操作风险管理。综上所述，尽管从总体上来看，我国商业银地普遍重视操作风险管理，但仍然存在一些不足之处，需要下大力气加以解决。这就需要商业银行要对操作风险管理给予足够的重视，特别是要在建立监督评价机制、完善信息沟通体系、优化管理生态环境等方面狠下功夫，推进商业银行操作风险管理取得成效。

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[摘要]操作风险和信用风险、市场风险一起被巴塞尔协议界定为金融机构面临的三大主要风险。本文从行为科学的角度对商业银行员工操作风险进行了分析，并相应地提出了改善员工操作风险管理的建议。

[关键词]行为科学员工操作风险风险管理

一、银行操作风险概述

操作风险是指在金融机构内由于工作人员的行为错误、不完善的内部控制、系统错误,以及不可控制的事件所引起的收入或者现金流的波动。操作风险可以分内部操作风险和外部操作风险。内部操作风险分为员工风险、流程风险和系统风险。员工风险又分为操作失误、员工内部欺诈和内外勾结、越权行为、违反用工法、关键人员流失。本文所研究的操作风险指的是员工操作风险。员工操作风险是我国商业银行面临的主要风险之一，其在商业银行风险中的比重远大于国际同行的水平。近几年我国的商业银行员工操作损失频发，已经引起了我国金融界高度重视。因此，员工操作风险管理的研究在我国有着重要的现实意义。

二、基于行为科学的商业银行员工操作风险管理分析

内容提要:操作风险管理是银行风险管理领域中的一个前沿和热点问题,由于银行操作风险产生的原因复杂,很难进行科学的度量和计算。本文将流程的相关理论引入到银行操作风险管理领域,以流程的视角来分析操作风险,帮助银行实施有效的风险管理。

关键字:流程;操作风险;商业银行

一、引言

随着银行服务的全球化、技术系统的更新、交易量的提高、日趋复杂的交易工具和交易策略等,都增大了银行机构面临的操作风险。对整个银行业和国际监管机构引起巨大震撼的“巴林银行”事件,从表面上来说是由于“关东大地震”所导致的日经指数期货暴跌,日本政府债券却一路上扬,里森不幸在这两个品种上都持有错误方向的筹码。这种突然来临的市场风险直接导致了里森的垮台,及巴林银行的清盘倒闭。但本质上,却是由于巴林银行混乱的内部控制与风险管理体系所导致的,彻头彻尾是由于操作风险而招致的灭顶之灾。巴林事件之所以能发生,关键在于:交易与清算之间应有的制度执行缺失,业务流程应履行的监督失灵所导致。

操作风险源自于内部程序不完善、人为失误、系统故障和外部事件的影响,而银行业务流程是操作风险发生的主要载体,规范、科学、运行良好的业务流程,能从根本上起到规避和减少操作风险的作用。因此,从流程角度来研究操作风险管理是从商业银行操作风险管理和流程管理理论的内在耦合性出发,对银行操作风险管理所做的有益尝试。

二、流程与操作风险

摘要：随着金融管制的放松，银行经营业务范围及产品进一步多样化和复杂化，操作风险的破坏力和影响力愈发显现，对其研究和管理迫在眉睫。目前，我国银行业普遍存在着内部控制不完善的问题，导致了操作风险的频发，主要原因是银行业内部体制不健全，操作风险管理意识薄弱，因此，应在内部控制体系的构建入手，设计出一套适合我国商业银行操作风险的管理体系。

关键词：操作风险；公司治理结构；内部控制

长期以来，社会各界对银行业的风险管理都聚焦于信用风险和市场风险，而对操作风险并未予以足够的重视，对其认识和管理都处于较低水平。然而，随着金融管制的放松、银行经营业务范围及产品的多样化和复杂化，操作风险的破坏力和影响力愈发显现，对其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞尔新资本协议规范了操作风险的定义①，并提出操作风险的最低资本要求，为各国银行业加强操作风险管理敲响警钟和提供指导；中国银监会于2007年6月了《商业银行操作风险管理指引》（以下简称《指引》），为加强银行业操作风险管理、推进完善银行业公司治理结构、提升风险管理能力提供指导。

一、我国银行业操作风险危机四伏

受旧体制等不利影响，我国银行业面临着严重的操作风险。表1列示了近年来部分银行操作风险事件。

通过综合分析我国银行业操作风险损失事件，其具有的特点主要有：

摘要：随着金融管制的放松，银行经营业务范围及产品进一步多样化和复杂化，操作风险的破坏力和影响力愈发显现，对其研究和管理迫在眉睫。目前，我国银行业普遍存在着内部控制不完善的问题，导致了操作风险的频发，主要原因是银行业内部体制不健全，操作风险管理意识薄弱，因此，应在内部控制体系的构建入手，设计出一套适合我国商业银行操作风险的管理体系。

关键词：操作风险；公司治理结构；内部控制

长期以来，社会各界对银行业的风险管理都聚焦于信用风险和市场风险，而对操作风险并未予以足够的重视，对其认识和管理都处于较低水平。然而，随着金融管制的放松、银行经营业务范围及产品的多样化和复杂化，操作风险的破坏力和影响力愈发显现，对其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞尔新资本协议规范了操作风险的定义①，并提出操作风险的最低资本要求，为各国银行业加强操作风险管理敲响警钟和提供指导；中国银监会于2007年6月了《商业银行操作风险管理指引》（以下简称《指引》），为加强银行业操作风险管理、推进完善银行业公司治理结构、提升风险管理能力提供指导。

一、我国银行业操作风险危机四伏

受旧体制等不利影响，我国银行业面临着严重的操作风险。表1列示了近年来部分银行操作风险事件。

通过综合分析我国银行业操作风险损失事件，其具有的特点主要有：

农村中小金融机构柜面业务操作风险管理现状

（一）农村中小金融机构柜面业务操作风险特点1.目前国内农村中小金融机构操作风险发生范围广。农商（合）行存贷款、银行卡、财务管理等所涉及到的所有业务流程都可能发生操作风险，无论是经济发达地区还是经济欠发达地区的城市、乡镇都有可能发生操作风险。2.农村中小金融机构操作风险表现形式多样。（1）内部欺诈风险。员工因放弃职业道德，违背相关法律法规，以满足自己的需要而造成的风险。尤其是一些“要害岗位”人员利用职务之便成为其作案的主要方式。（2）外部欺诈风险。员工在办理业务的过程中被客户用欺诈的手段利用，给银行带来潜在的风险。主要表现为外部人员诈骗、黑客侵入计算机等形式造成的损失。（二）农村中小金融机构柜面业务操作风险存在的主要问题1.操作风险管理组织架构不完善。尽管许多农村中小金融机构初步建立了形式上健全的法人治理结构，但是实际工作中“三会一层”及相关委员会只是形式上存在，没有很好发挥其在风险管理中的作用。2.内控机制不健全，风险管理方式效果差。从国内农村中小金融机构发生的案件涉及的操作风险分析，内控制度不完善，是大量违规经营和操作风险积聚的直接原因。目前存在部分农村中小金融机构内控管理混乱，在发生案件风险的情况下，往往只是处理案件当事人，那些负有管理和监督责任的人员一般不会受到处罚，从而造成内控体系的有效性差，在某种程度上积聚了风险。3.风险管理手段和技术落后。国内农村中小金融机构操作风险管理技术还比较落后，过分依靠内部审计而忽略外部审计。操作风险的识别还不够全面和准确，风险评估计量的手段落后。4.人员构成不合理，风险管理人才匮乏。人员素质是操作风险管理的关键，我国农村中小金融机构的风险管理人员在业务素质要求方面还达不到进行全面风险管理的需要，为操作风险埋下隐患。

构建农村中小金融机构柜面业务操作风险管理体系的对策

（一）构建有效的操作风险组织体系由于农村中小金融机构组织结构是“一级法人”下的总行—基层营业机构管理体系，由董事会及高级管理层承担最终管理责任的操作风险防御体系，以及内部审计部门的独立性尚未真正发挥作用的客观情况，决定了我国商业银行操作风险管理应该是总部集中管理模式。在这种管理体制下，农村中小金融机构的操作风险防御体系可以划分为六层：第一层：基层层面。银行金融机构基层组织是银行经营活动的前沿，对操作风险的生成和管理负有主要责任。第二层：起支持作用的部门，是业务部门开展经营活动的支撑，对操作风险发挥着重要的事前防范作用。第三层：风险管理部门。包括总行和分支机构在内的风险管理部门，负责对操作风险的政策及管理流程加以贯彻落实。第四层：内外部审计。主要侧重于对操作风险管理体系、管理政策、组织结构以及政策与制度的执行情况进行审计。第五层：董事会。在“一级法人”管理体系下，董事会对操作风险管理承担最终责任。董事会要确保本行的操作风险管理系统受到内审部门全面、有效的监督。内审部门不应直接负责操作风险的管理。第六层：监管者和股东及其他利益相关者。两者分别通过监管制度、监管要求和市场约束对商业银行的操作风险管理状况加以关注和制约。（二）加强内控制度建设1.制定个人柜面业务操作风险管理制度手册。组织人员从现有的柜面业务风险点着手，制定涵盖相应全部现行的业务流程，风险点等的个人柜面业务操作风险管理制度手册。员工能根据手册速查，了解某项业务的具体办理方法、依据，以及发生某种操作风险后，应该如何处理和向上汇报。2.制定新型的柜员管理制度。新型的银行柜员制度是指建立在前台操作系统基础上，覆盖全部业务流程和风险点的柜员管理制度。3.深化流程整合，提升服务质量。组织人员根据最新制度要求，对业务处理手续进行规范，在防范风险的前提下，最大限度的简化前台操作。（三）建立完整的操作风险内部管理体系1.转变管理理念，将零售业务管理从规范化等级管理向风险等级管理转变。按年对分（支）行和零售网点进行风险评级，按行、按点建立风险控制档案，将全部零售网点按照风险等级，进行差别化管理，对分（支）行零售业务风险管理情况进行综合排名。2.建立风险档案管理体系。将重点建立对基层营业机构的操作风险档案，并对基层营业机构的操作风险档案进行综合管理，分析运用风险档案，积极对风险档案进行汇总和分析，定期对检查出的问题进行深入细致研究分类和分析。3.建立操作风险损失事件数据库，设置专门的损失事件岗。建立风险损失数据可以为管理者提供有力的模型化实证分析，将提高管理者在内控过程中制定管理政策的有效性。4.建立对柜面业务操作风险状况的分析、报告、持续改进及风险提示机制。基层营业机构应及时上报辖内的操作风险管理风险分析报告，总行积极对风险档案、业务检查情况等相关资料，进行汇总和分析，及时向网点下发风险提示，提示风险点及其防范措施。（四）建立完善以柜员考评为基础的激励约束机制建立科学的风险津贴与业绩相结合的绩效考核机制，合理分配员工薪酬，按业务的复杂度和贡献度设定权重，计算柜员的业绩积分，对柜员的业绩进行全面考核。通过考核以岗定酬、升岗升区，充分调动柜员工作积极性，有效利用资源，提升网点综合竞争力。（五）加强前台核心业务系统的升级管理和运行维护管理系统中存在的任何问题都可能导致农村中小金融机构不可估量的损失。因此，系统的安全性、稳定性和完备性直接决定了系统运行过程中发生系统中断、出错乃至遭到非法侵入等而导致操作风险事件的概率。加大系统的科技投入，加强系统开发和升级以及后续的运行维护管理能使之能更有效的防范操作风险的发生。（六）构建良好的操作风险文化加强操作风险制度文化建设是当前的风险文化的重点。我国农村金融机构操作风险文化建设刚刚起步，培育操作风险文化是一项长期的目标。操作风险制度文化建设是指银行对经营过程中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排。

本文作者：李平工作单位：商丘华商农村商业银行

编者按：本文主要从操作风险的涵义；我国商业银行操作风险管理的现状；加强我国商业银行操作风险管理的对策与措施三个方面进行论述。其中，主要包括：风险对其来说似乎是与生俱来的、操作风险的定义、明确操作风险定义的重要性、商业银行必须向公众披露操作风险状况、尚未建立起较为完善的风险管理架构、操作风险管理覆盖面不全、不断完善公司治理结构、全面加强内部控制建设、建立和完善商业银行操作风险管理机制、运用近失管理方法加强操作风险管理等，具体材料请详见。

摘要:信用风险、市场风险和操作风险是商业银行在自身经营业务中面临的三大风险,加强这三大风险的管理是保证商业银行稳健经营的重要内容。与信用风险和市场风险的管理相比,操作风险的管理目前还很不完善,风险管理技术也相对落后,而随着金融全球化趋势的不断加强,操作风险对于处于后WTO时期的中国银行业的发展尤为重要。

关键词:商业银行;操作风险;内部控制;风险管理机制

商业银行由于其经营的特殊性,风险对其来说似乎是与生俱来的,这些风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、利率风险、流动性风险、国家和转移风险等。其中操作风险又是其在经营和发展过程中面临的最常见,也是最主要的风险。对于操作风险的防范与管理关系到我国商业银行生存与发展。我们应该从巴林银行倒闭以及爱尔兰银行事件中吸取经验与教训,加强我国商业银行操作风险的管理。加强商业银行操作风险管理,探索操作风险管理新技术也是适应国际银行业监管当局的需要,作为巴塞尔新资本协议三大支柱组成部分之一的最低资本要求也强调了商业银行加强操作风险管理的重要性,并提出了操作风险的相关计量方法。结合目前我国处于操作风险集中爆发期的实际情况来看,加强商业银行操作风险的防范与管理也成为当务之急。

一、操作风险的涵义

(一)操作风险的定义