财务公司范文10篇

摘要：随着我国市场经济体制的不断发展，集团企业也不断壮大。集团企业认识到，原有的资金管理方式已经不能适应当今企业的发展。激进地扩大自身企业规模只会耗尽资金，陷入财务危机之中；而保守的留在原地虽然会使企业内部有更多的闲置资金，但在这个飞速发展的时代中，放弃发展的机遇、原地踏步便只能被时代所抛弃。随着越来越多的企业的资金管理意识的更新，财务公司关于资金管理的模式也得到了进一步的完善。越来越多的企业将目光放远，不再执着于短期的利益获取，而是希望自身能得到长远的可持续发展的机会。为了实现这个目的，财务公司必须为集团企业进行科学的资金管理，有效地利用资金，才能规避资金过多或过少给企业带来的风险、损失。

关键词：集团企业;资金管理;财务公司

对于资金的管理在企业发展的过程中一直处于重中之重的地位。从资金管理的狭义上来说，企业必须合理控制内部资金流向，提高资金的利用效率，才能扩大企业盈利，推动企业的创新发展。而从广义上来说，对资金进行科学的管理不仅有利于企业自身的发展，还有利于促进国民经济水平的提高。作为隶属于相应的集团企业的财务公司只有帮助企业对资金进行合理有效的调配、周转，既要避免企业资金的过多闲置，也要将资金的使用限制在企业能够承担的范围内，避免财务危机的产生。

1企业集团财务公司资金管理的意义

在经济全球化的激烈竞争中，为了提高自身的竞争力、增加自己的资产，企业经过一系列的重组、兼并、联合逐渐发展为规模更大、实力更强的集团企业。随着集团企业的不断发展，对资金的管理水平的要求也越来越高，由此为企业提供金融服务的财务公司也随之应运而生。财务公司通过对所属的企业资金进行集中管理，不仅能够加强企业内部各单位、各部门的联系，使母公司对子公司的掌控力度加强，还可以使资金的利用效率得到提高，减少在资金运行过程中产生的资金损耗。财务公司为集团企业提供高效的服务既有利于节省企业在资金管理方面投入的时间，让企业有更多的时间投入到企业的产品升级中去，也有利于提高财务公司本身资金管理水平的提高。

2企业集团财务公司资金管理问题

在我国实践中，财务公司主要是大型集团公司经有关机构批准（现为银监会），在集团内部设立的子公司，财务公司的设立有助于加强集团内部成员间的资金调度，满足了集团内部集约化管理资金的需求，提高了资金的使用效率与集团的竞争力，为集团发展提供坚固的后盾，而且在促进集团发展的同时也促进了自身的发展。

一、我国财务公司的发展优势与面临的问题

（一）我国财务公司的发展优势

从目前来看，设立财务公司的企业集团多为规模较大的企业集团以及国有企业集团，如中石油、中石化、宝钢等大型集团，从资金来源、业务支持等方面来看企业集团是最好的监护人，以所属企业集团雄厚的经济基础做后盾，是财务公司发展的一大优势。

在我国财务公司一般由集团投入资金设立，集团是绝对的控股股东，目前财务公司处于发展壮大时期，它的发展以企业集团为依托，发挥着加强资金集中管理、提高资金使用效率与节约财务费用的主要功能，在具体的业务开展过程中获得了企业集团的大力支持，发展优势显著，这从集团通常将结算中心设在财务公司、而且成员企业也多在财务公司开户等可以看出。这些都是财务公司存在与发展的优势。

（二）财务公司发展中存在的问题

在我国实践中，财务公司主要是大型集团公司经有关机构批准（现为银监会），在集团内部设立的子公司，财务公司的设立有助于加强集团内部成员间的资金调度，满足了集团内部集约化管理资金的需求，提高了资金的使用效率与集团的竞争力，为集团发展提供坚固的后盾，而且在促进集团发展的同时也促进了自身的发展。

一、我国财务公司的发展优势与面临的问题

（一）我国财务公司的发展优势

从目前来看，设立财务公司的企业集团多为规模较大的企业集团以及国有企业集团，如中石油、中石化、宝钢等大型集团，从资金来源、业务支持等方面来看企业集团是最好的监护人，以所属企业集团雄厚的经济基础做后盾，是财务公司发展的一大优势。

在我国财务公司一般由集团投入资金设立，集团是绝对的控股股东，目前财务公司处于发展壮大时期，它的发展以企业集团为依托，发挥着加强资金集中管理、提高资金使用效率与节约财务费用的主要功能，在具体的业务开展过程中获得了企业集团的大力支持，发展优势显著，这从集团通常将结算中心设在财务公司、而且成员企业也多在财务公司开户等可以看出。这些都是财务公司存在与发展的优势。

（二）财务公司发展中存在的问题

摘要：当前，区块链概念已风靡全球，作为一种新型的网络技术，区块链技术逐渐渗透到越来越多的业务领域，尤其是金融领域受益匪浅。本文从区块链的相关作用机理入手，结合财务公司现行财务管理模式存在的局限性，并分析造成这些局限性的具体原因，针对这些不足之处，进而探讨如何将区块链技术应用到财务公司的财务管理模式中，其中重点探讨了区块链技术在财务公司资金管理四个平台的应用、区块链在数据票据业务以及企业集团供应链方面的应用，以期借此提高财务公司的财务管理效率，提升企业集团的整体竞争优势。

关键词：区块链;财务公司;财务管理;模式

1区块链技术概述

区块链是分布式数据存储、点对点传输、共识机制、加密算法等计算机技术的新型应用模式。从本质来讲，区块链是一种基于密码学技术生成的由不同节点共同参与的分布式共享数据库。区块链技术具有去中心化、去信任、放篡改、开放性、智能和约、共享机制等特征。

2财务公司现行财务管理模式存在的问题

2.1资金管理存在的问题。2.1.1资金归集程度低。资金集中管理是企业集团财务公司的核心功能。由于信息不对称，信息在集团各企业之间传递困难，无法实现资源共享。成员单位的资金预算、头寸调拨、资金融入等业务执行不流畅，财务公司在信息收集、数据分析、问题判断过程中需要消耗大量的资源，资金归集程度低。2.1.2支付结算外部依赖。现阶段，财务公司通过在商业银行开立账户，建立银企直联，依赖银行进行结算。现行结算模式主要存在以下问题：一是结算过程以财务公司资金管理信息系统和银企直联系统为媒介，过程冗长，结算效率低；二是需要投入大量资金存储数据和维护信息系统，结算成本高；三是集中的账本和数据系统被黑客攻击，接入端口出现问题带来数据丢失结算风险大。2.1.3资金监控不到位。在“互联网+金融服务”时代，财务公司对集团内部单位资金来龙去脉的监控主要是通过信息系统网络平台实时掌握企业存量资金情况、实现资金划转查询。一方面，目前跟踪、查询到的基本是表层信息。比如由于未能充分掌握企业内部资金的分布状况而不能及时发现是否存在资金滥用情况；另一方面，资金监控缺乏全程式管理。目前财务公司对资金的监管集中在事前、事后的检查控制，缺乏有效的全程风险把握机制。2.1.4融资渠道单一，融资成本高。融资管理在企业集团的财务管理中处于关键地位，是为企业集团和成员单位提供资金支持的必要条件。我国财务公司的资金来源主要是企业内部单位成员沉淀下来的闲置资金和同业拆借，资金来源单一、规模小，资产负债结构不合理。同时，融资手续费、信息搜集成本、谈判成本等融资成本高。2.2票交所时代财务公司票据业务面临新挑战。票据是财务公司为成员企业进行结算和融资的重要渠道。2016年12月8日，上海票据交易所(以下简称“票交所”)开业，我国票据业务开启电子化交易时代。“票交所”时代的来临，在提高票据交易流转和清算效率的同时，财务公司的票据管理也面临新的挑战。主要因素有以下几点。2.2.1市场主体多元化。224号文件出台，央行将非银行机构及非法人产品纳入票交所平台参与主体。多元化主体参与的市场，单个主体的不合规行为可能会影响到交易链条上的其他参与者，票据资产跨市场运作风险加大。2.2.2人工操作因素。票交所模式下，与票据业务相关的发起、开户、质押、资金清算等工作均由票据交易员完成，可能存在人工操作失误和违规操作风险。2.2.3客户信用风险。由于信息不对称，未能发现企业在签发商业票据时存在欺诈行为，或者在承兑时未能按时兑付带来违约风险。2.3供应链金融发展存在瓶颈。供应链金融管理是财务公司财务管理的重要组成部分。当前财务公司在发展供应链金融业务中遇到以下几个问题。2.3.1信息不对称，上下游沟通困难。供应链运作需涉及多方参与主体，在“互联网+金融”背景下，为了防止不法分子侵犯隐私、商业机密泄露，很多供应商、经销商不愿意轻易公开企业经营信息，导致在短期内，供应链链条上相关的供需信息获取滞后，供应链资源无法得到及时、合理配置和使用。2.3.2信用管理难度加大。第一，商品生产和供应周期较之前更加复杂。供应链运作从原材料的采购到商品销售可以覆盖数百个阶段；第二，涉及环节多。财务公司对用款企业的调查跟踪包括审批、放款、贷后管理、不良清收等批量化处理；第三，随着融资空间不断扩展，风险也由单一的贸易环节向上下游蔓延。并且企业集团供应链可以跨越数十个地理区域，对事件的追踪、调查难道大。

目前许多财务公司都不同程度地开展了证券投资业务，较好地发挥了证券投资作为流动性管理工具的重要作用。特别是近年来证券市场的较好表现，财务公司通过新股申购等方式获得了较好的收益，并成为公司利润的重要来源。但随着市场环境的变化，新股发行制度市场化改革的进一步推进等，财务公司证券投资业务面临着较大的挑战。在目前情况下，如何拓展证券投资业务思路，在“安全性、流动性和收益性”相结合的前提下，稳健地开展证券投资业务成为财务公司共同探讨的重要课题。

1财务公司开展证券投资业务现状分析

1．1大多数公司都开展了证券投资业务

从财务公司经营业务范围来看，其基本业务主要是为集团成员企业存贷款结算等提供服务。而证券投资业务主要是作为财务公司现金管理的手段之一，对不同时段闲置资金通过不同类投资产品的组合投资满足保值增值达到进一步提高投资收益率的目的。客观上财务公司作为独立经营、自负盈亏的企业，大量的自有资本金也需要通过证券投资取得较好的投资收益。

目前绝大多数的财务公司都成立了专职的部门如证券投资部以及固定收益部等，配备了专职的人员，为公司开展证券投资业务服务。随着一些财务公司在风险相对收益较小的新股申购业务获得的较好收益的示范效应，更多的财务公司介入了证券投资业务。在笔者所统计存续时间较长公开财务基本报表的71家的财务公司中，2007年、2008年和2009年中开展证券投资业务的家数分别为：51家、60家和62家。除了少数外资财务公司未开展证券投资业务以外，大多数的国内财务都不同程度地开展了证券投资业务。

1．2投资收益成为重要的利润来源

摘要：流动性风险管理对于金融企业具有重要意义。财务公司是隶属于企业集团的非银行金融机构，本文立足财务公司的特殊性，提出了财务公司流动性风险管理的具体策略，同时认为积极的流动性风险管理策略有利于促进财务公司战略发展。

关键词：流动性风险管理；财务公司；战略发展

一、流动性风险管理的意义

财务公司作为非银行金融机构，由于业务范围主要局限于企业集团内部，对集团公司的依附性强。在资产的期限结构上，财务公司的资金来源主要是集团各公司的存款，具有明显的短期性，而资金运用却以中长期贷款为主，负债结构调整能力较差。一旦出现流动性不足，资金融通渠道少，难以通过变现资产、减少债务或以合理的成本迅速增加负债等手段来筹集资金。因此，当财务公司流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金从而造成损失或破产的风险。到目前为止，我国已经先后有上海国际财务公司被清盘，华诚财务公司、中国有色金属工业财务公司被撤销，珠海珠光财务公司、中新财务公司等实施重组。这些财务公司被清盘、撤销或重组，流动性风险失控是一个重要的诱因。因此，流动性风险管理是关乎财务公司生存与发展的基础性工作。

二、财务公司流动性风险策略

流动性风险爆发频率低、发生速度快、影响大，财务公司作为植根于集团公司的非银行金融机构，流动性风险具有不同于一般金融机构的自身特点。为了应对流动性风险，财务公司应着眼于行业实际，有针对性地实施流动性管理策略。

财务公司作为企业集团的内部银行，面对复杂的内外部环境，既要保证资产的盈利性，又要留足结算资金，实现资金存量、流量与增量的高效管理。资金备付管理体系至关重要，然而，国内外对于备付金管理的研究多集中于银行业，对企业集团财务公司备付金的研究不多，对制造业等资金需求较大的财务公司研究就更少。针对制造业企业集团财务公司备付金管理深入分析，并具体分析了制造集团Z的备付率情况，望对制造业有借鉴意义。

一、财务公司备付金管理的意义

（一）保证支付结算的进行。备付金是财务公司协助成员单位完成交易款项的支付、为成员单位提供资金清算职能的基本保证。加强备付金管理，财务公司可以利用银-财-企平台有效满足成员单位的支付需求，为成员单位节省手续费。（二）提高资金使用效率。在保证结算业务顺利运行的同时，财务公司还承担着提高集团整体资金使用效益的职能。加强备付金管理，保持合理的备付金水平，需要通过同业拆借、同业存放等手段来完成，最终实现集团利益最大化。

二、Z集团财务公司备付金分析

Z集团是全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商，主要经营铁路机车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件等。Z集团在2012年成立财务公司，根据2016年年末资产规模数据，Z集团财务公司在全国236家财务公司中排名31位。在财务公司成立初期，Z集团财务公司缺乏资金计划等管理工具，为保证成员单位日常清算业务的开展，尤其为应对成员单位突发大额支付，保留备付金比例比较高。随着全面银企直联的推进，截至2017年底，已有290家子公司成为财务公司的成员单位，703个银行账户加入银企直联系统，公司本外币日均吸收存款规模222亿元。2017年年末本外币吸收存款余额508亿，年末时点全口径资金集中度为69%，全年平均全口径资金集中度为52%。2017年年末时点本外币流动性比例81%，远高于监管指标25%。Z集团财务公司对于备付率及备付金水平都有了新的认识，通过资金计划逐步掌握了成员单位资金支付规律，可以充分运用同业拆借等流动性管理工具，可将备付金比例控制在20%-30%。选取Z集团财务公司2016至2017年每个开机工作日日结后的备付率进行分析。2016-2017年Z集团财务公司备付率情况如图1所示。Z集团财务公司备付率在2016年9月底最低，为9%。2017年1月底为12%，仅次之。2017年3月底为17%。当备付资金紧张时，多采取同业拆入方式改善资金情况。备付金充足时，则采取同业拆出，赚取利息。当无备付资金需求，在市场上却有利率较低资金时，也应适当拆入，调拨资金至高利率银行账户，赚取利差。制造企业普遍资金周转时间较长，用款存在周期性、季节性等特点，可根据用款时间规律调度资金。

三、制造集团财务公司备付金管理的影响因素

摘要：随着社会经济的飞速发展，市场竞争日益激烈，企业财务公司风险也随之加大。故此，财务公司风险控制便成为了促进企业良好发展的有效途径之一，但从目前的情况来看，我国诸多企业财务公司风险控制依旧存在的一系列问题，例如缺乏财务风险意识、监管机制不完善、缺少有效的控制手段等。本文从企业财务公司经营现状出发，论述财务公司风险控制存在的问题及相应解决对策，为企业更好更快发展提供参考意见。

关键词：企业财务公司；风险控制

任何一个企业在经营过程中都会遇到财务风险问题，企业财务公司是基于企业对自身所拥有的资金进行集中管理，从而实现提高集团资金使用效率的目标而成立的为企业集团各成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。随着社会的发展，企业的经营规模日渐扩展，致使集团财务公司经营风险的逐渐显露，因此，对于企业集团来说，及时发现自身财务公司所存在的问题并采取对策加以解决就迫在眉睫。

一、企业财务公司风险控制存在的问题

(一)风险控制的相关监管机制不完善

目前，我国大部分企业财务公司风险管理工作都是由内部稽核部门负责，几乎很少有设立独立风险管理部门，但稽核部门无法做到全程监督业务流程，只能对财务公司的业务流程进行事后监督。另外，财务公司在组建时主要由集团成员负责出资，所以在决策层之间存在的差异性相对较小，致使财务公司内部岗位之间的相互约束和制衡机制较差，严重影响了各个部门和工作人员岗位职责的发挥，单纯注重经营业绩的思想，加大了运行过程的风险。

摘要：随着市场经济的发展，企业的发展越来越讲究多元化，主要涵盖产业链纵向多元化以及跨行业多元化，为企业的升级、转型和持续发展注入了不竭的动力。在企业不断多元化扩张的基础上，企业的组织形式开始转为集团化，集团化运营成了企业特别是具有多元化业务的集团型企业的必修课。企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心是资金管理，集团企业也是如此，其中，财务公司扮演着重要的角色。本文在阐述集团企业的财务公司的含义之后，对于财务公司发挥资金管理的重要作用进行详细的分析，然后，针对当下财务公司资金管理存在的问题提出了应对的措施，以期能够更好的发挥财务公司的资金管理作用。

关键词：集团企业;财务公司;资金管理

一、引言

经济社会的发展、社会产业分工的不断加剧，使得企业的分工领域越来越细化，一方面提升了集团企业的专业程度，另一个方面也使得集团企业的产业链价值分散化，在一定程度上促进了集团企业基于自身利益最大化而进行的兼并重组。另外，集团企业分工的明确和精细，使得集团企业面对单一行业的风险放大，集团企业为了降低或者分散风险，就会积极寻求跨行业的发展，以此来对冲单一行业面临的市场风险。上述逻辑便催生了集团企业的集团化。当下的集团企业面临着更加复杂的财务状况，尤其是极为重要的资金管理，因此，集团企业往往通过成立财务公司来进行整个集团企业的财务管理。因此，财务公司在集团企业的资金管理中发挥着重要的作用。

二、集团企业财务公司的含义

顾名思义，集团企业财务公司是集团企业内部单独成立的，旨在进行集团企业内部财务管理的公司。总体来讲，财务公司在集团企业内部发挥内部银行的功能，对于集团企业各个业务板块的财务进行统筹、独立的监管。资金管理是财务管理的核心内容，也是集团企业财务公司的核心职能之一，主要负责整个集团企业各个事业部、各个部门之间的资金划转、调拨、监管、核实等管理工作。

摘要：当前，大型企业集团越来越多，而在集团中，财务公司的设置也更是屡见不鲜。本文分析集团发展过程中资金管理面临的主要问题，深入探讨财务公司在企业集团资金管理中的重要作用，有针对性地提出了解决措施，力求促进企业集团健康可持续发展。

关键词：企业集团;财务公司;资金管理模式

当前我国社会经济飞速发展，各企业集团获得了更大的发展空间，其经营规模也进一步扩大，随着经济结构的复杂化，企业内部的财务管理问题愈发突出，引起了社会各界的高度关注。近些年，我国大多数国有企业不断兼并、收购其他小企业，用以扩大自身规模，并逐渐在世界五百强企业中占据了一席之地。与其他资金管理模式相比，财务公司模式的优势在于其能够更为有效的开展资金管理，确保金融能力的有效性，具有灵活、风险低的特点，有助于实现资金的合理操作。

1企业集团财务公司资金管理的重要性

第一，财务公司的经营对象就是资本，而资金管理是其运营的基础，公司与资金是相互依存的关系，缺少资金的财务公司是无法独立存在和经营的，与一般企业相比，企业集团对于资金的管理需求更高，因此对于财务公司来说，做好资金管理工作至关重要。第二，资金管理逐步实现了交易内部化，其目的就在于实现企业管理集约化，以便于为集团提供更好的服务。为了更好地满足企业集团长远发展的资金需要，原本的粗放型管理朝着集约型方向转变，这样一来，不仅提高了资金的使用效率，还能够降低集团公司的财务费用，实现集团公司资产一体化经营的目的。第三，财务公司的金融服务职能具体体现在资金管理方面，企业集团在扩张的过程中对于资金的需求持续上升，财务公司要根据本单位的业务发展需求确定金融经营范围。第四，资金纽带能够进一步增强集团企业的凝聚力，财务公司通过吸纳企业成员的方式来增加自身的资本，进而形成共同的资金纽带，股东与各下属单位的联系愈发密切，两者相互支持、共谋发展。

2当前我国企业集团资金管理面临的问题