保证金范文10篇

摘要：施工企业的管理涉及诸多部门和施工前期的规划、施工过程的监管和后期的结算。在实际工作中很多施工企业在施工招投标阶段财务管理已经存在管理的劣势。本文基于施工企业招投标阶段的投标保证金作用、特点，分析目前施工企业在投标保证金管理方面出现的问题，提出完善施工企业投标保证金管理解决方案。

关键词：投标保证金；施工企业；防范措施

施工企业发展除自身技术资质管理过硬外，还要不能错失每次投标机会。投标业务保证金大量发生，工程项目要求缴纳保证金种类的繁多，归还时间长短不一，垫付资金管理不善造成的损失，施工企业在投标保证金管理方面问题日趋增多，只有了解投标保证金作用、特点，分析施工企业投标保证金在管理方面出现的问题，规划、制定关于投标保证金各方面管理制度，才能让施工企业摆脱在投标保证金管理问题上的困扰，让施工企业发展更进一步。

一、投标保证金的作用及特点

（一）投标保证金的含义。投标保证金是投标人按照招标文件规定的形式和金额向招标人递交的约束投标人履行其投标义务的担保。（二）投标保证金的作用。投标保证金的作用在于：首先对投标人的投标行为产生约束作用，督促投标人遵守诚信原则，避免扰乱正常招投标工作秩序；其次降低投标人串标、围标、编标的可能性，确保公正、公平、合法；最后中标人一旦放弃中标，可以保护招标人的合法权益，弥补招标人的损失。（三）投标保证金的特点。1、缴纳保证金的笔数多，一次性缴纳退还特点。按照现行关于投标保证金管理制度规定，每一个公开招投标项目都要单独缴纳关于此项目的投标保证金。一个大项目由多个小项目组成的则各小项目分开公开招投标，投标人按每个小项目分开缴纳该项目的保证金。企业参与的工程项目包含多个方面，那么企业对该项目可能就要缴纳多笔保证金。对于项目个体而言缴纳保证金，退付保证金都是一次性的。2、保证金金额的不确定性。招标项目性质不同，招标金额的不同，关于保证金规定也不相同，按现行保证金管理制度规定：投标缴纳的保证金最低1000-2000元，最高按照招标项目估价2%收取，那么就可能达到几万元或者几十万元更多。3、投标单位多、保证金缴纳形式多样性，保证金退回时间不明晰性。基于招标性质的差异，对参加公共招投标的投标单位要求各不相同，有的项目3-5家就可，有的项目几十家，或者更多。缴纳保证金的形式目前有现金、银行电汇、银行汇票、支票、本票、保函等形式。虽然目前法律法规对于投标保证金缴纳与退回有时效性的规定，可是由于投标单位众多，缴纳保证金形式不同，企业投标保证金到帐时间也就不明晰。4、现行的法律法规对投标保证金特殊规定造成保证金的特殊性。投标保证金金额在开标前严格保密，这一特殊法律法规的规定造成了企业投标保证金不同于其它保证金。

二、施工企业投标保证金在管理存在的问题

各旅行社：

根据国家旅游局《关于暂退部分保证金支持旅行社度过金融危机冲击难关的紧急通知》文件精神，国家关于暂退旅行社部分质量保证金支持度过国际金融危机的政策已于年12月31日结束，按照市旅游局的部署，各旅行社应当按照《旅行社条例》和《旅行社质量保证金存取管理办法》等有关要求及时补足质量保证金。为做好我区旅行社质量保证金增补工作。现将有关事项通知如下:

一、需补足质量保证金旅行社的范围

所有在旅行社质量保证金账户存入质量保证金金额未达到《旅行社条例》要求的旅行社。

二、质量保证金缴存标准

1、按照《旅行社条例》规定，经营国内旅游业务和入境旅游业务的旅行社，应当存入质量保证金20万元；经营出境旅游业务、国内旅游业务和入境旅游业务的旅行社，应当存入质量保证金140万元.

摘要:在现有个人外汇投资方式不能满足投资需求的情况下,个人外汇保证金交易在我国迅速发展起来,但由于目前国家法律以及监管的不完善,我国外汇保证金交易还处于盲目发展阶段,面临许多实际问题。

关键词:外汇保证金;杠杆效益

在各种投资项目中，最公平而且最吸引人的可算是外汇保证金交易。随着我国外汇市场的迅速发展，新一轮的外汇保证金交易扑面而来，国内的各大商业银行也开始涉足外汇保证金业务的开展。

一、什么是外汇保证金交易及其特点

外汇保证金交易又称合约现货外汇交易，按金交易，虚盘交易指等，即从频繁的汇率波动中获取汇率差价收益。客户可以自由选择做多或做空外汇，交易币种和多空方向不受其账户资金和币种的限制，交易更加自由。外汇保证金交易是一种利用杠杆效应，使实际交易金额在原基础上放大几十倍甚至上百倍的交易保证金外汇交易应该称为现货外汇保证金交易。保证金交易最为核心的是其杠杆效应，使其在具备收益放大效应的同时，风险亦同步放大。近期在国内市场新兴的外汇保证金交易也可以称为外汇虚盘交易，它相对于传统的外汇实盘交易而言，是类似于期货的一种投资工具，投资人只要用一定比例的钱—“保证金”，就可以从事数倍于保证金数额的外汇投资。投资者利用了经济杠杆的相关作用，以经纪投资商所提供的信托担保来进行外汇交易，其信用将被扩大数倍，使其可以操作相当于存入资金的数倍交易金额，在瞬息万变的外汇市场上进出买卖，如同国际资本家一般掌握赚取汇差的机会。投资者在损益发生时，金融机构会自动从账户中转入获利或者扣除亏损金额。投资者可以通过预先设制限价指令和止损指令来对投资风险进行控制。保证金交易可以算得上是一种最吸引人的投资方式，是世界各国早已普及的外汇投资的主要方式。

二、我国个人外汇保证金交易面临的实际问题与风险

第一条根据《直销管理条例》第三十四条第二款规定，制定本办法。

第二条企业申请直销应提交其在指定银行开设的保证金专门账户凭证，金额为2000万元人民币。保证金为现金。

第三条直销企业与指定银行签订的保证金专门账户协议应包括下述内容：

（一）指定银行根据商务部和国家工商行政管理总局（以下简称工商总局）的书面决定支付保证金；

（二）直销企业不得违反《直销管理条例》擅自动用保证金，不得以保证金对外担保或者违反《直销管理条例》规定用于清偿债务；

（三）指定银行应及时向商务部和工商总局通报保证金账户情况，商务部和工商总局可以查询直销企业保证金账户；

一、投标保证金汇交方式和程序

1﹑投标保证金汇交方式：

（1）投标保证金汇交以转帐形式进行，不接受现金。

（2）投标保证金款项必须从投标人所在地开户银行的基本帐户中汇出。

（3）投标保证金款项必须在招标文件规定的交款截止时间前到达乐清市招投标中心投标保证金银行帐户，并在招标文件规定的时间出具投标保证金收款收据。迟后到达的，按招标文件规定处理。

2、投标保证金汇交程序：

本文作者：徐磊工作单位：上海建桥学院

一、外汇保证金产品的法律属性

为达到法制统一化的要求，对外汇保证金产品进行立法之前，首要的问题是界定外汇保证金产品与证券、期货、外汇的异同，辨析外汇保证金的法律属性。外汇保证金交易属于外汇交易，外汇交易主要采用两种方式，即交易所方式和OTC(Over－the－CounterMarket，场外交易市场，又称柜台交易市场)方式，外汇保证金交易属于后者。OTC没有固定的场所，没有规定的成员资格，没有严格可控的规则制度，没有规定的交易产品和限制，主要是交易对手通过私下协商进行的一对一的交易。场外交易主要在金融业，特别是银行等金融机构十分发达的国家。《我国证券法》调整的客体为:在我国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易;政府债券、证券投资基金份额的上市交易。外汇保证金既不属于股票或债券，也不属于证券投资基金，因而不属于我国法律项下的证券范畴。2007年公布的《期货交易管理条例》已经将适用范围从原来的《期货交易管理暂行条例》确定的商品期货交易，扩大到商品、金融期货和期权合约交易。所谓期货，就是指由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。而外汇保证金交易属于现货外汇交易，其虽按一定的杠杆倍数将实际交易额在原基础上放大几十倍甚至上百倍，但因其以24小时频繁波动的外汇现汇行情为依据，不符合期货的特点。《外汇管理条例》中所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产:(一)外币现钞，包括纸币、铸币;(二)外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等;(三)外币有价证券，包括债券、股票等;(四)特别提款权;(五)其他外汇资产。而作为OTC交易中的一种，外汇保证金交易也被称作虚盘交易，即指个人在交纳一定的保证金后进行的交易金额可放大若干倍的外汇(或外币)间的交易，其杠杆效应与现汇交易之间有着显著的区别。我国银行曾提供的实盘外汇交易，实际上是中国所独有的一种封闭型外汇交易。无论从哪个角度而言，外汇保证金产品都不属于外汇的法律范畴。如上所述，外汇保证金产品与我国现有法律规范所明确的证券、期货、外汇没有交集，因而无法适用《证券法》、《期货交易管理条例》及《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》等期货法律法规及司法解释，亦难以适用外汇法律法规。法律制度的缺失及实务界对外汇保证金法律属性认知的匮乏，致使投资者司法救济相当艰难。《商品交易法》(CommodityExchangeAct，以下简称CEA)①奠定了美国金融衍生品场内交易的监管基础，2000年《商品期货现代化法案》则是美国金融衍生品场外交易的重要里程碑。审判实践显示出商品期货交易委员会(CommodityFuturesTradingCommission，以下简称CFTC)的权力只限于期货领域，对于现汇交易缺乏相应的法律权限。2008年《再授权法案》首次赋予了美国商品期货交易委员会CFTC针对外汇交易商制定监管规则的权力。由此，所有外汇交易商必须在CFTC和美国国家期货协会(USNationalFuturesAssociation，期货行业自律组织，以下简称NFA)注册为期货佣金商(Fu-turesCommissionMerchant，以下简称FCM)，并接受上述机构的日常监管，在期限内不符合资格或没有被核准的外汇业者将被勒令停止营业。这两部法案的出台，赋予了外汇保证金产品“类期货”的法律性质，可以成为我国学者研究的蓝本。

二、风险隔离机制

金融衍生品的高风险性众所周知，②外汇保证金交易随着互联网的发展打破了地域的局限，在线外汇交易行业发展至今，金融欺诈和交易商破产的事情屡有发生。有外汇研究专家将外汇保证金交易的潜在风险概括为:资金安全、市场风险、高杠杆风险、网络交易风险、信用风险和破产风险。③就法律层面而言，风险隔离机制主要应考虑资金安全和破产风险。

(一)资金安全

摘要：为避免投标人在中标后拒绝签订合同或随意撤回投标文件等问题的发生，投标保证金在建筑市场中得到了广泛地应用。但是由于招投标活动的主体多样性，致使投标保证金在使用的过程中频频出现纠纷，在法律上亦存在诸多问题。文章针对投标保证金制度的管理结合法律内容进行分析，以期从根本上完善投标保证金制度。

关键词：招标投标法；投标保证金；制度；法律

投标保证金，是为了确保投标人在中标后能够与招标人签订合同的一种担保方式，通常投标保证金的形式包括现金、银行汇票、银行本票、支票等。由于投标保证金并不是一种强制性的担保行为，所以在我国招标投标法中对这一部分没有具体管理规定。但是由于其使用范围较广，在应用的过程中逐渐出现了很多的问题以及法律纠纷，致使我们不得不重新审视其法律问题。文章针对其现状进行分析并探讨其存在的问题，并提出相应的完善建议。

1投标保证金法律制度存在问题分析

由于投标保证金对于各个投标人有着比较显著的约束效果，所以广泛的应用于招投标活动中，然而针对于投标保证金的使用与管理我国的招标投标法中却没有相关规定。目前所执行的投标保证金管理依据，主要是2012年2月1日开始实施的《中华人民共和国招标投标法实施条例》以及各地方制定的招投标管理办法或投标保证金管理办法，正是由于这种法律现状导致我国在投标保证金问题上屡屡出现纠纷[1]。

1.1投标保证金的提交时间

各自治区、直辖市旅游局（委）、财政厅（局）：非典型肺炎是一场突如其来的灾难，已使我国旅游业遭受了重创。5月7日召开的国务院常务会议提出，必须正确把握和处理好防治非典型肺炎和推动经济发展的关系，坚持一手抓防治非典型肺炎这件大事，一手抓经济建设这个中心不动摇，努力保持经济的稳定发展，把损失减少到最低限度。同时，明确提出要对民航、旅游、餐饮、商贸、出租车等受影响较大的行业，采取减免行政事业性收费和适当财税优惠政策等措施给予必要的扶持。各级旅游部门和财政部门要认真贯彻这次会议精神，在继续坚持不懈抓好防控“非典”各项工作的同时，积极研究并采取一些切实有效的措施，维护旅游企业的稳定，扶持其度过难关，并为今后的恢复和发展创造条件。为了帮助旅行社企业度过因“非典”造成的生存危机，国家旅游局和财政部研究决定暂时退还旅行社部分质量保证金。现将有关事宜通知如下：一、旅行社质量保证金的退还标准只经营入境旅游业务的国际旅行社退还40万元质量保证金；同时经营出境旅游业务的国际旅行社退还100万元质量保证金。国内旅行社质量保证金的退还额度及办法，请各省、自治区、直辖市参照本通知要求并结合本地实际确定，报国家旅游局备案。退还后剩余的质量保证金及利息，其管理办法仍按《旅行社质量保证金财务管理暂行办法》（旅财发[1995]120号）执行。二、退还的旅行社质量保证金使用期限使用期限从*年6月30日至*年12月31日。各级旅游行政主管部门应于*年6月30日前完成对旅行社部分质量保证金的退还工作；接受退还保证金的各旅行社应在*年12月31日前将本次退还的部分质量保证金如数缴还。三、妥善解决各级旅游质监所的管理费鉴于多数旅游质监所的管理费是按照《旅行社管理条例》第八条规定，从质量保证金产生的利息中提取的，对因退还部分质量保证金后旅游质监所面临的管理经费不足的问题，各级旅游管理部门商当地财政部门解决，以保证旅游市场管理工作的正常进行。暂时退还部分旅行社质量保证金，是旅游部门和财政部门为支持旅行社企业度过因“非典”造成的暂时困难而采取的重大举措。各地旅游管理部门必须高度重视并严格执行有关财务制度，把扶持旅游企业的这件实事精心办好；旅行社企业收到退还保证金的有关会计处理问题，按财政部有关文件处理。特此通知。

12008年6月6日，银监会正式通知：银行业金融机构不得开办或变相开办外汇保证金交易业务。作为OTC交易中的一种，外汇保证金交易(ForexMargin)也被称作虚盘交易，是利用经济杠杆的相关作用,以经纪投资商所提供的信托担保，用一定数量的保证金从事数倍金额的外汇投资，赚取汇差的交易。上世纪80年代至90年代该业务初登陆大陆市场,后被叫停，2006年银行才重新恢复交易，结果不到两年时间又再次被叫停。叫停的原因究竟是什么？叫停会带来怎样的影响？外汇保证金交易的未来何在？

2叫停外汇保证金交易的原因

（1）投资者风险大，损失严重。大量投资者对外汇、汇率方面的基本知识、复杂的交易规则和手段了解有限，风险防范意识和承受能力较弱。同时杠杆原理的运用，放大了损失额度，虽然国内银行规定的杠杆上限是30倍，但在实际的操作过程中，存在对客户提供更高杠杆率的现象，从而急剧扩大了可能的损失额度。并且，由于外汇市场24小时运转且没有涨跌幅限制，波动剧烈的时候可能在一天之内就波动数月才能积累的幅度。外汇的走势更受众多因素影响，很难确切地判断汇率的即时变动。而每天外汇市场最为活跃的时段正对应于我国的夜间时段，因此投资者一旦持仓过夜，损失的可能性极大。实际的交易结果也显示绝大多数的投资者目前都处于亏损状态。

（2）市场投机行为过度，影响整体稳定。近年来热钱不断涌入中国,大批逐利资金有可能流入外汇保证金市场,进行非理性逐利和短期投机，造成市场波动幅度加大。同时股票交易的减少，会对我国股市的发展和国有企业的股份制改革造成很大的影响。

（3）服务配套和平台建设不足。银行提供的有关风险预测，汇市走势等方面的信息量和技术指标很少；在分析预测市场走势和评估风险水平等方面的准确性和能力也与国外的经纪商有较大的差距，这都不利于正确引导投资者选择投资方向、提升投资水平。银行交易平台的稳定性、时效性和业务员的熟练性不能完全保证，看盘和实际行情可能会有不超过10个点的点差，会给保证金交易的投资者带来一定的经济损失。

（4）商业银行经营风险难以控制。因客观条件的制约（市场规模小）和逐利的需求，交易的大部分头寸由银行持有进行对赌，没有在国际市场对冲，一旦汇率的变动与敞开头寸的方向相反就将造成巨额亏损。并且银行的角色从服务者转变为了参与者，面对潜在高额利润的诱惑，银行能否坚持安全性的原则值得警惕。远至巴林银行的倒闭案，近至法国兴业银行巨亏和美国次债危机都给我们敲响了警钟。另一方面商业银行的经营成果最后都必须以人民币反映，折算风险也不可避免。更重要的是，若因银行的违规操作，或对风险的提示和交易指导不充分，导致客户在交易中的严重亏损，将会影响公众对银行，监管机构甚至市场的评价和信心。

第一条为加强对旅行社服务质量的监督和管理，保护旅游者的合法权益，保证旅行社规范经营，维护我国旅游业的声誉，根据《中华人民共和国消费者权益保护法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》和《旅行社管理暂行条例》的有关规定，按照旅行社的经营特点，参照国际惯例，经国务院批准，对旅行社实行质量保证金制度。

第二条本规定所称旅行社质量保证金（以下简称“保证金”）是保障旅游者权益的专用款项。当出现以下四种情形而旅行社不承担或无力承担赔偿责任时，以此款项对旅游者进行赔偿：

（1）旅行社因自身过错未达到合同约定的服务质量标准而造成旅游者的经济权益损失；

（2）旅行社的服务未达到国家或行业规定的标准而造成旅游者的经济权益损失；

（3）旅行社破产后造成旅游者预交旅行费损失；

（4）国家旅游局认定的其他情形。