保险企业范文10篇

一、企业财产安全保险的必要性

企业财产安全保险保障的对象比较广泛，包括房屋、建筑物、机器设备、交通运输工具、原材料、半成品、库存商品、代保管财产，以及特约的金银、古玩、艺术品等。财产安全保险不仅可以为企业的财产安全提供一种保障，也可以为企业经营生产免除一定的后顾之忧，提高企业工作的效益。从社会发展的整个趋势而言，财产安全保险是企业经营的重要部分，作为企业风险管理和财务规划的重要因素，需要重点关注。

二、企业财产安全保险现存的问题

（1）企业投保意识不高。在我国，不管是个人还是企业，对保险需求普遍比较被动，一方面源于国内保险业发展较晚，部分制度和管理结构还未完善；另一方面则因为个人或企业的保守意识，不愿意参与投保。如果个人或企业投保意识加强，很大程度上会促进保险业的发展和保险产品的完善。因此，企业投保意识不高，是现阶段企业财产安全保险的一个重要问题。部分企业规避风险的方式主要依靠自我防范，不仅增加了风险成本，而且在风险发生时也面临着沉重的负担；部分企业在保险公司的宣传下被动选择了财产安全保险，投保积极性不高，容易造成胡乱投保，并且不能做到持续投保，从而不能真正实现财产安全保障。

（2）财产安全保险制度不完善。企业财产安全保险不是一个零散的、随机的工作内容，而应当是一个有规划的工作重点。然而我国大部分企业在财产安全保险的部门设置和人员配备上都存在一些不合理的状况。部分企业只是在财务部门下设一个简单的单元，来负责保险事宜，而这些负责人员往往并非保险专业员工。公司的基本业务章程也很少对财产安全保险单独强调，并做出具体的规划。现阶段，随着市场越来越开放，企业生产规模越来越扩大，企业对财产安全保险的管理制度如果还只停留在原有的单一制度上，那么可能会造成企业成本和风险的增加。

（3）保险购买量不足。据相关统计，2011年全国企业财产保险保费收入只有329.6亿元，投保率不足7%。企业财产安全保险购买量不足，主要体现在两方面：一是单一险种购买量不足；二是结构性险种购买量不足。大多数企业一般会根据往年事故发生的概率，购买较为单一的险种。保险具有先支付保费后可能赔付的特性，容易使企业当前期望值下降，由此造成企业选择尽可能少支付的购买量和自认为必要的险种，在再三减少保险支出的情况下，使单一险种购买量不足，且购买的险种种类偏少。保险购买量不足，导致企业得不到充分的财产安全保障，一旦风险发生，将会对企业造成较为严重的损失。

摘要：从20世纪80年代中期开始的中国社会保障制度改革，终于在世纪之交出台了《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》、《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》、《失业保险条例》、《社会保险费征缴暂行条例》（以上为社会保险制度）、《城市居民最低生活保障条例》（社会救助制度）、《中共中央、国务院关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作的通知》（特殊时期的特殊制度）等一系列法规文件，构筑了一个以养老、失业、医疗三大社会保险制度和社会救助制度（最低生活保障制度）为骨架的中国城镇社会保障体系的雏形。

关键词：养老保险制度缺陷企业补充个人帐户

一、现阶段养老保险的制度缺陷

养老保险制度的现行模式是“统账结合”。制度设计的目标是把现收现付制的社会统筹与储备积累制的个人账户结合起来，既体现社会共济，又体现自我保障。这样设计主要出于两个考虑：一是为了应付预计在2025年前后到来的人口老龄化高峰；二是为了适应市场经济的需要，配合国企改革，在国家、企业和个人之间形成合理的责任分担格局，但是，这种制度设计存在着误区。

（一）为了推行“统账结合”，中国实行了“老人老办法，新人新办法”。对已退休的老职工，仍沿用现收现付的办法给付养老金，并且保持原来的水平不变；对尚在劳动年龄的职工则要建立个人账户。这就使正在工作的这一代，不仅要为已经退休的上一代人缴费，还要为自己未来的养老金向“个人账户”缴费。

（二）中国企业养老全的平均工资替代率目前高达80％以上，几乎是世界上最高的。追根溯源，是因为中国的退休制度是在计划经济体制下形成的，城镇职工的工资只够吃饭穿衣。到退休时，仅维持本来就很低的生活水平。

一、企业补充医疗保险管理中存在的普遍问题

1.企业管理职能未得到发挥。企业补充医疗保险多采用自主管理、基金封闭运行的管理方式。在实际管理工作中，补充医疗保险管理理念滞后、管理方式保守；对基本医疗保险、补充医疗保险政策研究不透彻，致使补充医疗保险未能发挥应有的保障和补充的作用。2.岗位人员配备制约管理服务水平提升。企业因人力资源所限，未配置专人负责社保管理工作，多由其他岗位人员兼任。由于非社保专业管理人员缺乏补充医疗保险管理经验，在补充医疗保险政策把握、工作流程规范、支付及时率、业务进度查询等方面无法满足管理服务工作需求，致使广大参保职工对补充医疗保险管理工作存在不理解、不满意情绪。3.企业信息化管理水平落后。主要体现在：一是报销系统无法满足基本医疗保险政策差异化给补充医疗保险报销带来的需求;二是补充医疗保险信息数据无法实现统一和共享，单一的应用功能严重影响业务处理工作效率和报销的准确性。

二、提升企业补充医疗保险管理水平的措施

第一，充分发挥企业的管理职能。企业指定补充医疗保险运行的相关政策时，需要兼顾企业的偿付能力和企业职工的医疗需求。职工的补充医疗报销需求与企业所处的统筹地区的基本医疗报销水平是负相关的。补充医疗是对基本医疗不能兼顾的费用报销的一种补充，在考虑到企业偿付能力的前提下，应尽可能向大病、重病的报销倾斜。由于基本医疗保险会根据基金收支情况及时调整对药品目录以及不同病种报销的比例。企业补充医疗也应根据资金的收支情况以及职工的病种情况及时调整报销的政策。在全面了解属地基本医疗保险政策的基础上，将其有效的糅合，本着兼顾公平、提升保障的原则，制定统一的住院及门诊大病报销比例，提高企业职工，特别是患大病重病职工的医疗保障水平。制定住院及门诊大病报销比例的数据模型，优先保障职工住院、门诊大病，以及患大病重病职工医疗待遇，剩余基金用于补助职工门诊医疗费用及基本医疗保险目录外的费用。每季度对各分公司住院及门诊大病报销数据做出评估，年底计算各分公司住院及门诊大病费用支出平均数，用于测算次年各项报销的支出的比例和侧重点。第二，大型企业在建立补充医疗保险的时候应设置相关专业管理岗位，由专人负责补充医疗保险的管理。补充医疗保险资金也应设置专门账户，做到封闭运行、专款专用、收支平衡、略有结余。专人管理有利于补充医疗保险政策的及时更新、资金运行的安全可控和执行相关政策报销医疗费的效率提升。第三，提升企业的信息化管理水平、建立企业职工个人医疗档案。创建一体化信息管控平台，实现管理流程与信息系统有力聚合随着企业信息化技术的发展，创建集参保人员信息管理、基金计提、统筹金上缴、基金结转、统筹金管理、报销进度情况查询、补充医疗保险政策查询等功能于一体的补充医疗信息化管控系统平台。实现企业对基层单位补充医疗保险管理实时监控，职工可自行发起报销流程，形成“自助式”职工医疗费用报销模式。通过状态触发功能将补充医疗保险业务流程与职工管理、薪酬管理等人资其他专业业务流程有效衔接，形成人资管理各专业业务流程的闭环管理。第四，创新补充医疗保险报销服务方式为适应管理模式、经办方式、参与主体等一系列的变化，创新引入“第三方”报销服务专业机构，通过专业机构的管理和服务，可有效设立防火墙，有力防范和化解企业补充医疗保险业务操作风险。第三方服务机构根据公司制度办法的要求，配置报销理赔及后续服务的专业团队，凭借其专业、灵活、多样性和差异化定制的特点，为员工提供专属化服务，使补充医疗保险报销管理效率和服务水平大幅提升。

作者:杨梦之 范仁军 单位:国网大连供电公司

关键词:特殊的普通合伙职业保险强制险非强制险有限责任

内容提要:在特殊的普通合伙企业中，因合伙企业内部责任的重新分配导致外部债权人利益失衡而产生的职业保险，是作为有限责任的替代赔偿资源而存在的。其对有限责任的替代赔偿作用非常有限。因此，拓宽特殊的普通合伙的替代赔偿资源的种类，继续探索能增加合伙人信用的补充方式，弥补现有职业保险的局限是十分必要的。

在2006年对《合伙企业法》的修订中，我国首次规定了特殊的普通合伙制度[1]。本文拟对特殊的普通合伙中的职业保险略作探析。

一、产生背景和依据：特殊的普通合伙企业的制度困境

（一）特定情况下的有限责任使合伙人内部的责任分配更趋公平合理

合伙人之间的无限连带责任是普通合伙企业最显著的特征，而我国新《合伙企业法》第57条的规定：“一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业财产中的财产份额为限承担责任。合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业的债务以及合伙企业的其他债务，由全体合伙人承担无限连带责任”，其实质是对无过错的合伙人进行责任限定，允许其在特定情况下承担有限责任。这是对传统合伙人责任分配制度的重大调整。这种调整使合伙人之间的责任分配更为公平合理。由于现代合伙的规模已十分庞大，又由于合伙特有的业务执行模式——任何合伙人都可代表合伙企业执行合伙业务，各合伙人的业务又相对独立，这样，任何一个合伙人都可能面临对自己不知情的众多的合伙人的行为承担无限连带责任。尤其是当该合伙人的行为是出于故意或重大过失，这种责任形态就显得尤其不合理。传统的无条件的无限连带责任使得合伙人处于非常不安的境地，直接抑制了合伙企业的发展。让在执业中有重大过错的合伙人对自己的行为承担无限责任，其他合伙人则对之承担有限责任的责任分配，是自己行为自己责任的体现，无疑更为公平合理，也有助于促进投资和专业服务机构的发展。此为特殊的普通合伙的价值所在。

第一章总则

第一条为了保障劳动者失业期间的基本生活，促进再就业，根据《中华人民共和国劳动法》和国务院《失业保险条例》等有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。第二条本省行政区域内依法成立的各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、有雇工的个体工商户（以下统称单位）及与之建立劳动合同关系的劳动者（以下统称职工），应当按照本条例参加失业保险。第三条具备下列条件的失业人员，可以领取失业保险金：（一）按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满一年的；（二）非因本人意愿中断就业的；（三）已办理失业登记，并有求职要求的。失业人员在领取失业保险金期间,按照规定同时享受其他失业保险待遇。第四条失业保险基金，按照国家、单位、职工合理负担的原则，实行社会统筹。失业保险费由各级地方税务机关按照属地管理原则负责征收。第五条县级以上地方人民政府应当加快失业保险工作的信息化建设，建立失业保险基础数据库，做到信息互通、操作简便、管理规范。第六条县级以上地方人民政府劳动保障行政部门主管本行政区域内的失业保险工作。失业保险经办机构具体承办失业保险业务，其经费列入同级财政预算。县级以上地方人民政府有关主管部门和机构依法对失业保险工作实行监督。第二章失业保险基金的筹集第七条失业保险基金由下列各项构成：（一）单位和职工缴纳的失业保险费；（二）失业保险基金的利息；（三）财政补贴；（四）依法纳入失业保险基金的其他资金。第八条单位按照与之建立劳动合同关系职工的月工资总额的百分之二缴纳失业保险费，职工按照其月工资总额的百分之一缴纳失业保险费。单位招用的农民合同制工人本人不缴纳失业保险费。但本人自愿缴纳的除外。工资总额的组成按照国家统计局的统一规定执行。第九条单位应当在依法成立之日起三十日内，向受劳动保障行政部门委托的主管地方税务机关办理失业保险登记。单位变更、终止的，应当在变更、终止之日起十日内，向受劳动保障行政部门委托的主管地方税务机关办理变更、注销登记。单位招用、辞退、裁减人员的，应当在建立、解除或者终止劳动合同关系之日起三日内办妥相应的变更手续。第十条单位应当在每月发放工资之日起五日内，向主管地方税务机关申报单位缴纳失业保险费的数额和参保职工名单。单位和职工缴纳的失业保险费在缴纳所得税前列支。其中属于应当由职工缴纳的失业保险费，由单位从职工工资中代扣代缴。主管地方税务机关应当向缴纳失业保险费的单位出具缴费凭证，并于征收之日起五日内，向失业保险经办机构提供单位缴费数额和参保职工名单。失业保险经办机构应当建立单位和职工的缴费档案，并于收到主管地方税务机关提交的单位缴费数额和参保职工名单之日起五日内，向单位和职工分别出具单位缴费手册和职工缴费凭证。第十一条单位因严重亏损不能按时缴纳失业保险费的，可向主管地方税务机关申请缓缴；经批准缓缴的，在缓缴期内免缴滞纳金，缓缴期满后，应当如数补缴失业保险费及其利息。第十二条单位因破产、解散等原因终止的，在清算财产时，应当依法向主管地方税务机关清偿欠缴的失业保险费。第十三条单位应当每季度公布一次本单位及其职工缴纳失业保险费的情况。职工有权向本单位和失业保险经办机构查询失业保险费的缴纳情况，单位和失业保险经办机构应当及时为其提供。职工发现单位未按规定按时足额缴纳失业保险费，有权向劳动保障行政部门举报或者投诉。第三章失业保险基金的使用第十四条失业保险基金用于下列支出：（一）失业保险金和生活补助费；（二）领取失业保险金期间的医疗补助金、生育补助金；（三）领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系亲属的抚恤金；（四）领取失业保险金期间接受职业培训、职业介绍的补贴；（五）国务院规定或者批准的与失业保险有关的其他费用。失业保险基金依法免征税费。第十五条单位与职工解除或者终止劳动合同关系时，应当即时向职工出具解除或者终止劳动合同关系的证明，书面告知其依法享有失业保险待遇的权利，并将职工的名单、单位缴费手册、解除或者终止劳动合同关系证明，自解除或者终止劳动合同关系之日起五日内，送达失业保险经办机构和主管地方税务机关。第十六条职工可以在与单位解除或者终止劳动合同关系之日起，持原单位为其出具的解除或者终止劳动合同关系的证明、职工缴费凭证和身份证明，到受理原单位失业保险业务的经办机构办理领取失业保险金或者生活补助费单证的手续。办理领取失业保险金单证手续的，应当事先进行失业和求职登记。第十七条失业保险经办机构应当在五日内对领取者及其单位提供的材料进行审核，并将审核结果告知本人。其中，对领取生活补助费的，应当在三日内办结审核手续。但有特殊情况的，经失业保险经办机构负责人批准，前款规定的审核时限可以延长五日。第十八条失业保险经办机构应当即时为符合享受失业保险待遇条件的人员开具领取失业保险金或者生活补助费的单证；对不符合享受失业保险待遇条件的，应当书面告知并退回有关材料。失业保险金、生活补助费凭单证到指定的银行领取。失业保险金按月发放，生活补助费一次性发放。第十九条失业人员失业前所在单位和本人按照规定累计缴费时间每满一年领取二个月失业保险金，最长期限为二十四个月。失业人员重新就业后，再次失业的，享受的失业保险待遇和期限重新计算，领取失业保险金的期限可与前次失业应领取而未领取的失业保险金的期限合并计算，但最长不超过二十四个月。第二十条失业保险金自失业人员被解除或者终止劳动合同关系之日起计发，月发放标准如下：（一）累计缴费时间满一年不满十年的，按当地法定最低工资的百分之七十标准发放；（二）累计缴费时间满十年不满二十年的，按当地法定最低工资的百分之七十五标准发放；（三）累计缴费时间满二十年以上的，按当地法定最低工资的百分之八十标准发放。失业保险金的标准应当高于当地城市居民最低生活保障标准。第二十一条失业人员领取失业保险金期间，其门诊医疗补助金按不低于本人领取失业保险金百分之六的标准，随失业保险金按月发放；因患病确需到县级以上医院住院治疗的，可由本人或者其亲属提出书面申请，经当地失业保险经办机构审核批准，发给住院医疗补助金。门诊医疗补助金和住院医疗补助金具体补助标准由省人民政府规定。女性失业人员在享受失业保险待遇期间分娩，符合法律、法规、规章等有关计划生育规定的，还可领取一次性生育补助金，生育补助金按其本人三个月的失业保险金计发。但按照《福建省企业女职工劳动保护条例》规定，已享受生育补助金的除外。第二十二条失业人员在领取失业保险金期间死亡的，参照当地对在职职工的规定，对其家属一次性发给丧葬补助金和抚恤金。第二十三条失业人员在领取失业保险金期间，有下列情形之一的，可向当地失业保险经办机构领取职业培训或者职业介绍的补贴（一）参加职业技能培训的；（二）经各类职业介绍机构介绍重新就业的，并与用人单位签订一年以上劳动合同的；（三）国家和省人民政府规定的其他情形。职业培训和职业介绍补贴标准按省人民政府规定执行。第二十四条失业人员在领取失业保险金期间有下列情形之一的，停止领取失业保险金，并同时停止享受其他失业保险待遇：（一）重新就业的；（二）应征服兵役的；（三）移居境外的；（四）享受基本养老保险待遇的；（五）无正当理由，拒不接受当地人民政府指定的部门或者机构介绍的工作的；（六）被判刑收监执行的；（七）法律、法规规定的其他情形的。第二十五条本省内单位或者职工跨统筹地区转移失业保险关系的，凭迁出地失业保险经办机构开具的缴费证明和有关迁移材料，到迁入地失业保险经办机构办理续保手续，参保人员缴费年限连续计算，但不办理失业保险基金转移。职工失业保险关系转迁后失业的，失业保险待遇由迁入地失业保险经办机构按本地标准执行。本省内城镇失业人员可以选择在原单位所在地或者户籍所在地享受失业保险待遇。其失业保险关系在省内跨统筹地区转移的，按规定将应享受的失业保险待遇所需资金随失业保险关系相应转移；失业保险待遇按迁出地的标准执行，由迁入地失业保险经办机构负责失业保险金发放和相关业务管理。城镇失业人员失业保险关系跨省、自治区、直辖市转迁的，其需划转的费用按国家有关规定执行。第二十六条单位招用的农民合同制工人，连续工作满一年以上，单位已缴纳失业保险费，本人未缴纳失业保险费，劳动合同期满未续订或者提前解除劳动合同关系的，由失业保险经办机构按其缴费年限，每满一年，支付一个月当地法定最低工资百分之六十的一次性生活补助费。补助期限最高不超过二十四个月。但农民合同制工人已自愿缴纳其月工资总额百分之一的失业保险费的，享受与城镇失业人员同等的失业保险待遇。第二十七条单位招用失业人员并与其签订一年以上劳动合同的，可以接受被招用的失业人员的委托，向失业保险经办机构申请职业培训补贴，用于再就业培训。第四章失业保险基金的管理和监督第二十八条失业保险基金实行各设区的市统筹、省部分调剂的管理体制，各设区的市负责本行政区域失业保险基金的筹集使用，省负责各设区的市失业保险基金的调剂。省失业保险调剂金为各设区的市当年征缴的失业保险费总额的百分之八，用于设区的市失业保险基金收支余缺调剂。统筹地区的失业保险基金不敷使用时，由省失业保险调剂金调剂，地方财政补贴。失业保险调剂金的调剂以及地方财政补贴的具体办法，由省人民政府规定。第二十九条县级以上地方各级人民政府应当依法建立失业保险基金财务、会计、审计制度。各级财政、审计部门应当依法监督失业保险基金的缴纳、使用和管理。失业保险基金应当依法存入社会保障基金财政专户，专款专用，实行收支两条线管理。禁止任何单位和个人将失业保险基金投入其他金融和经营性事业，或者挪作他用。第三十条各级劳动保障行政部门应当指导失业保险经办机构工作，并依法定期向社会公布上年度失业保险基金的缴纳、使用和管理情况。第三十一条县级以上地方人民政府社会保险委员会及其监督机构依照本条例和国家有关规定，实施对失业保险基金管理的指导和监督，维护失业保险各方的合法权益。第五章法律责任第三十二条单位违反本条例规定，未缴纳或者未按规定足额缴纳失业保险费的，由主管地方税务机关责令其限期缴纳，从欠缴之日起，按日加收未缴金额千分之二的滞纳金，滞纳金并入失业保险基金；拒不缴纳的，地方税务机关依法申请人民法院强制执行。单位不按规定参加失业保险或者不按规定缴纳失业保险费，致使解除或者终止劳动合同关系的职工不能享受失业保险待遇的，单位应当按照本条例有关规定如数赔偿由此给享受失业保险待遇的人员造成的经济损失。第三十三条单位违反本条例规定，具有下列情形之一的，由县级以上地方人民政府劳动保障行政部门给予警告，责令限期改正；逾期不改正的，对直接负责的主管人员和其他有关的责任人员处五百元以上二千元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由所在单位或者有关单位依法给予行政处分：（一）在与职工解除或者终止劳动合同关系时，未按规定书面告知其享有失业保险待遇权利，或者未出具解除或者终止劳动合同关系证明的；（二）未按规定公布本单位失业保险费缴纳情况，或者未及时向提出查询要求的职工提供失业保险费缴纳情况的。前款所列行为属单位负责人故意指使的，对单位负责人处二千元以上一万元以下的罚款。第三十四条虚报、冒领失业保险金和其他失业保险费用的，由劳动保障行政部门追回其全部违法所得，并处以虚报、冒领额一倍以上三倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第三十五条单位、职工和享受失业保险待遇的人员对主管地方税务机关征缴失业保险费有争议的，可以依法申请行政复议，也可以依法提起行政诉讼；对失业保险经办机构发放失业保险金、生活补助费及其他失业保险补助费用有争议的，可以要求劳动保障行政部门协调处理；对劳动保障行政部门处理结果不服的，可以依法申请行政复议，也可以依法提起行政诉讼。第三十六条劳动保障行政部门、主管地方税务机关、失业保险经办机构和其他有关部门的工作人员违反本条例规定，有下列行为之一的，由其所在单位或者有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：（一）不为符合享受失业保险待遇条件的失业人员办理失业登记和求职登记手续的；（二）未按规定为符合享受失业保险待遇条件的人员发放失业保险金或者生活补助费的；（三）未按规定为职工或者失业人员办理失业保险转迁手续，或者违反规定程序办理的；（四）未按规定出具缴费凭证，或者提供单位缴费数额和参保职工名单的；（五）未按规定履行失业保险费用征收和失业保险待遇发放等监督管理职责，或者发现违法行为不予查处的。第三十七条单位和个人挪用失业保险基金的，由有关部门追回款项；有违法所得的，没收违法所得，并入失业保险基金；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员根据情节轻重依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第六章附则第三十八条国家机关和与之建立劳动合同关系的职工参照本条例执行。第三十九条本条例自20*年9月1日起施行。**年10月25日福建省第八届人民代表大会常务委员会第三十五次会议通过的《福建省企业职工失业保险条例》同时废止。

二十一世纪是一个企业文化的竞争时代。企业文化是企业发展的核心理念，企业要想取得竞争优势和可持续发展，就必须打造优秀的企业文化。如何打造既有现代企业气息，又具有民族特色的人保财险企业文化，推动企业的全面健康发展，无疑是具有长远的战略意义和现实的指导意义。

哈佛大学亨林论教授主持过一个国际经济文化研讨会，结论是：任何国家和个人，不论它发达还是不发达，都是它的文化选择而不是经济选择，任何经济行为的最终目的是文化。

一、突出民族特色是企业文化建设的核心

企业文化，是组织的价值观、共享的信念、团体规范等，“杰出而成功的公司大都有强有力的企业文化”。一般认为，企业文化由物质文化层、精神文化层、制度文化层、行为文化层和心态文化层等因素组成。通过企业文化建设，既彰显企业本身发展的价值取向，又鼓舞和激发企业成员的巨大潜力，使社会对企业的认可度大大提高，也使企业成员在思想和精神上真心实意地为企业的发展而共同努力。

民族文化是企业文化的源泉，是各民族在其历史发展过程中创造和发展起来的具有本民族特点的文化。从文化的特性上来说，文化是具有时代性和民族性的。我们通常说的文化包括了地域性、民族性、时代性、继承性等，其中的民族性，就是说文化不同，感觉会很不一样。文化的民族性，能够反映特定民族文化类型的基本特质，具有不同于别的民族的文化心理和文化结构。

有专家指出，在企业文化建设中，你现在的文化是民族文化，但是你要用现代化的手段去改造你的流程，使这个流程能够适应未来发展，并不是说你的行为一定要放弃民族的特点，但是一定要适应现代化技术的要求。所以，企业文化既要保证民族的特点，又要适应现代化的要求。

摘要：补充性保险对企业的管理有着双重的影响，近些年来逐步受到企业的关注，其代表内容包括企业的补充医疗以及养老保险。本文从企业的补充性保险代表内容入手，综合分析了企业补充性保险对企业管理的利弊影响。

关键词：企业；补充性保险；企业管理

企业补充性保险在实际的企业管理中主要的功能集中在企业资产保障以及企业的经营风险管理，但是从增加了企业成本的角度分析，企业的补充性保险也存在一定的实践性弊端，需要综合考量，深入分析其对企业管理的利弊影响。

一、企业补充性保险内涵

在了解企业补充性保险之前首先需要了解社会保险的内涵。通常来讲社会保险指的是通过国家严格立法并进行资金多渠道筹集进而对社会中全部劳动者提供的经济性补偿，而该种经济性补偿通常在劳动者生育阶段以及出现工伤或者是失业、年老、患病等状况予以提供，进而通过该种经济性的有效补偿促使社会劳动者拥有最基本的实际生活保障。而企业补充性保险则从属于社会保险，强调了经济性补偿提供者为社会企业。企业通过对职工进行补充保险如养老保险以及医疗保险的实际缴纳进而维护职工的实际人身以及经济利益。一旦职工在实际工作环节中出现任何人身方面的危险事故，均能够实际得到经济补偿。而这对于企业稳定职工队伍以及提供自身职工良好的就业环境起着至关重要的作用，企业也通过补充性保险实现了职工个体与企业自身双向的良好发展。

二、企业补充性保险对企业管理的有利影响

摘要：企业在正常经营中会存在各种各样的风险，且并不都是可以避免的，这些风险会对实力较弱的中小企业造成经济损失。而企业财产保险能够帮助企业转移风险，在经营中做到未雨绸缪，防患于未然。本文主要分析了中小企业在我国国民经济中的重要地位，并讨论了我国开展中小企业财产保险的现实意义以及存在的问题，并在文章最后为促进我国中小企业财产保险的发展提出了针对性的建议。

关键词：中小企业；财产保险；企业风险

一、文献综述

财产保险是中小企业进行风险管理的一种有效手段，国内学者从各方面对其进行了分析研究。例如，康意、杨泽云在其文章中分析了中小企业目前的发展状况，并对比分析了国外中小企业财产保险发展情况[1]。杨晓钟、顾裔峥、卜松从中小企业本身、保险公司及政策三方面分析了制约中小企业参加财产保险的重要因素[2-4]。王炳三、秦阳分析了我国中小企业财产保险市场中存在的一些问题，并结合时代的发展，提出了为促进中小企业财产保险发展可采取的对策和建议[5-6]。秦阳、张贺哲、贾蕾等就中小企业财产保险进行了研究，不同的是，张贺哲的研究对象是营口市的中小企业，而秦阳、贾蕾则是以整个国内的中小企业为研究对象，研究范围更广[7-8]。笔者认为，中小企业在我国国民经济中具有重要的地位，但中小企业在参加财产保险时尚存在一系列问题，应充分分析此类问题存在的原因，并根据原因提出针对性的措施。

二、中小企业在我国国民经济中的重要地位

近年来，我国中小企业得到了快速、健康、持续的发展，为经济增长作出了很大的贡献。中小企业虽然经营规模不大，但地位不容小觑。很多大企业，如联想、海信、华为、海尔等都是由中小企业发展壮大的，可以说中小企业是中国经济的支柱，为国家贡献了50%以上的税收收入，并创造了60%以上的国内生产总值，获得了70%以上的发明专利，提供了80%以上的就业岗位（数据来源于新浪财经）。这些数据充分显示出我国中小企业在推动经济增长、增加就业、促进创新等方面具有重要的作用。中小企业在为社会不断创造财富的同时，自身所面临的风险也在逐渐增大。目前，保险公司在中小企业财产保险方面提供的服务尚未获得相应的开发，原因是多方面的，主要是其自身条件限制，影响了保险的供给和需求。保险是提高中小企业风险抵御能力的必然选择，是一种有效的风险管理手段，因此，为促进我国中小企业健康发展、增强企业的风险意识，对中小企业开展财产保险显得格外必要。

一、目前在建立企业医疗保险机制时存在的问题

（一）重视程度不够。目前，企业中普遍存在对建立合理企业医疗保险机制不够重视的情况。医疗保险对于员工在企业中能否长远发展及其权益能否得到有效保障具有非常重要的作用。然而在实际过程中，企业对医疗保险管理机制不够重视，使得在管理和缴纳过程中存在严重的问题，以致损害了企业员工的利益，导致员工在日后的使用中出现种种麻烦，使得企业员工的利益没有得到有效的保障，也同时为企业带来诸多麻烦，在危害员工利益的同时，影响企业的健全发展，给企业的声誉也带来了负面影响。

（二）制度不规范。企业医疗保险机制不健全，不规范几乎存在每个企业当中，此类问题不容忽视。健全的企业医疗保险机制对企业和员工来说都是一种责任。不健全的医疗保险机制直接影响企业员工利益，导致员工的医疗费用存在误差。企业医疗保险由公司缴纳和个人缴纳两部分组成，但因制度不健全，导致公司未能及时将公司部分缴纳到医疗保险中心，或者完全未能将保险缴纳，再或者企业缴纳与员工缴纳比列不合理，按理两者应该秉承公平原则，但是由于机制建设不合理，使得缴纳比例成为缴纳保险的一个困难问题，最终导致员工使用率较低的同时还影响了员工就医，严重影响了员工的生活情况。

（三）落实情况差。就目前而言，仍有单位尚未为员工缴纳医疗保险，说明在企业中，医疗保险的缴纳落实的不是很好。有些员工对于医疗保险保障机制认识不够透彻也未对此类单位提出异议，但这种维权意识薄弱的现象的后果就是不能获得相应的医疗保障。此外，医疗保险机制不完善的单位也会直接导致医疗保险实施情况差，造成在落实环节出现工作程序复杂多变的情况，使得员工也蒙受一定的损失。

二、建立合理的企业医疗保险机制的措施

（一）重视建立保险机制。将建立合理企业医疗保险机制重视起来是建立完善机制的重要基础和指南针。只有树立了正确的意识和加强重视程度才能保证企业医疗保险机制的合理和完善，进一步促进医疗保险机制能够及时且充分的将其作用发挥出来，并能将企业员工的切身利益很好的保障起来。本身医疗保险机制的内容所涉及的利益就比较多方面，所涉及的部门关系也较为复杂，企业作为职工承保方应承担起相应的责任，积极主动来协调各方面之前的关系，保护本企业员工的利益，使医疗保险机制能够真正发挥其自身作用，不再是形同虚设。由此可见，只有单位能充分认识到建立医疗保险机制的重要性，并将其重视起来，才是开始医疗保障的真正第一步。

党的十六届三中全会做出的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，强调深化经济体制改革必须“坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展”；深化金融改革，保险公司要成为“资本充足、内控严密、营运安全、服务和效益良好的现代金融企业”，这是对保险企业的第一次政策定位。现代保险企业的各项改革，其最终目标就是要使保险企业既具有良好的经济效益，保障企业自身的稳健发展，又能向社会提供良好的服务，承担社会责任，促进整个经济、社会、人及自然的协调发展。

一、现有文献缺少对保险企业经营目标的普适性规定

目前国内的保险学教材，很少能找到对保险企业经营目标详细与明确的描述，至多在关于保险公司的分类时提及。如魏华林、林宝清主编的《保险学》第92页中写道，保险形态以保险经营的性质为标准，可以区分为营利保险与非营利保险，其中营利保险又称商业保险，是指保险经营者以营利为目的而经营的保险。另有学者提出保险企业管理目标之说，认为保险企业管理目标分经济目标和社会目标，经济目标又细分为自身的经济目标（即为企业的利润量）和社会经济目标（即保险企业为社会所提供的经济补偿量和给付量），而社会目标主要包括提高社会风险管理意识，防灾防损、降低经济损失，安定社会生活，以及为国家提供税金等。

邓大松主编的《保险经营与管理》对保险经营有比较全面的论述。从保险经营的性质、思想、目标、策略、环境、原则等方面对保险经营活动进行了理论上的阐述，认为社会主义保险企业的经营目标或总目标是保障社会再生产持续进行和人民生活安定，满足人民日益增长的物质和文化生活的需要。就具体内容而言，按企业发展角度有长远、中期、近期目标之分；按利益角度有社会贡献目标、企业利益目标、个人利益目标之分。这里的保险经营实质上是指保险企业经营保险业务。

从上面介绍的文献可以看出，对于保险企业的经营目标取向，缺乏明确的界定，不是没有讨论，就是有涉及的又过于宽泛，很难起到对保险经营实践的实际指导意义。似乎关于保险企业的经营目标问题，没有进行专门讨论的必要，因为它也遵循企业组织的一般性规范。

二、现代保险企业经营目标重构的理论分析