保险表见制度范文10篇

[摘要]制度是商品经济发展的产物，是商品经济社会不可或缺的法律制度。在发达国家保险业广泛采用制度，保险成为最为普遍的保险行为模式。近年来我国也大力推行保险制度，促进了我国保险业的快速发展。与此同时，保险引发的问题也日益增多，有些甚至影响保险企业的诚信形象和我国保险业的持续、稳定、健康发展。

[关键词]表见外表授权善意且无过失

世界保险业的发展与完善的保险制度密不可分，在发达国家保险业广泛采用制，保险成为最为普遍的保险行为模式。保险制度是人们为矫正保险市场交易障碍、增加保险市场交易效率而采取的一种经营形式。保险制度的引入有利于降低保险公司经营成本、提高经济效益，促进保险业务在不同地方、不同区域协调发展，依靠中介机构进行销售及服务是我国未来保险业经营的主要模式。

一方面，保险个人人的高速发展为我国保险事业做出了巨大贡献，我国保险业特别是人寿保险业的迅速发展，保险人功不可没。据《2006年第二季度保险中介市场发展报告》显示：上半年，全国总保费收入为3080．28亿元，保险公司通过保险中介渠道实现的保费收入为2427．78亿元，约占全国总保费收入的78．82％，在保险中介渠道实现的保费中，保险个人人实现的保费收入最多，达1421．02亿元，占46．13％。另一方面，由于对保险人管理跟不上保险人队伍的发展速度，由保险引发的问题日益增多，影响保险企业的诚信形象和我国保险业的持续、稳定、健康发展。

对外表看似有权而实际无权的行为保险公司是否要承担保险责任?按照《合同法》第49条对表见的规定“行为人没有权、超越权或者权终止后以被人的名义订立的合同，相对人有理由相信行为人有权的，该行为有效”。只要善意第三人有理由相信人有权限，此行为有效，被人应承担相应的法律责任。表见制度的设立是为了维护交易安全，保护相对人的利益，对保险活动而言，是为了保护投保人和被保险人的利益，但被人即保险人却面临很大的经营风险，从民法的公平原则考虑，如何平衡保险人与投保人之间的利益又成为了我们需要关注的一个问题。

2002年10月28日，第九届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改<保险法>的决定》。表见制度的引入，是此次《保险法》修改中一个引人注目的亮点，被有关人士称为“新《保险法》将在规范市场、培育诚信方面发挥重要作用的突出表现”。

[摘要]制度是商品经济发展的产物，是商品经济社会不可或缺的法律制度。在发达国家保险业广泛采用制度，保险成为最为普遍的保险行为模式。近年来我国也大力推行保险制度，促进了我国保险业的快速发展。与此同时，保险引发的问题也日益增多，有些甚至影响保险企业的诚信形象和我国保险业的持续、稳定、健康发展。

[关键词]表见外表授权善意且无过失

世界保险业的发展与完善的保险制度密不可分，在发达国家保险业广泛采用制，保险成为最为普遍的保险行为模式。保险制度是人们为矫正保险市场交易障碍、增加保险市场交易效率而采取的一种经营形式。保险制度的引入有利于降低保险公司经营成本、提高经济效益，促进保险业务在不同地方、不同区域协调发展，依靠中介机构进行销售及服务是我国未来保险业经营的主要模式。

一方面，保险个人人的高速发展为我国保险事业做出了巨大贡献，我国保险业特别是人寿保险业的迅速发展，保险人功不可没。据《2006年第二季度保险中介市场发展报告》显示：上半年，全国总保费收入为3080．28亿元，保险公司通过保险中介渠道实现的保费收入为2427．78亿元，约占全国总保费收入的78．82％，在保险中介渠道实现的保费中，保险个人人实现的保费收入最多，达1421．02亿元，占46．13％。另一方面，由于对保险人管理跟不上保险人队伍的发展速度，由保险引发的问题日益增多，影响保险企业的诚信形象和我国保险业的持续、稳定、健康发展。

对外表看似有权而实际无权的行为保险公司是否要承担保险责任?按照《合同法》第49条对表见的规定“行为人没有权、超越权或者权终止后以被人的名义订立的合同，相对人有理由相信行为人有权的，该行为有效”。只要善意第三人有理由相信人有权限，此行为有效，被人应承担相应的法律责任。表见制度的设立是为了维护交易安全，保护相对人的利益，对保险活动而言，是为了保护投保人和被保险人的利益，但被人即保险人却面临很大的经营风险，从民法的公平原则考虑，如何平衡保险人与投保人之间的利益又成为了我们需要关注的一个问题。

2002年10月28日，第九届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改<保险法>的决定》。表见制度的引入，是此次《保险法》修改中一个引人注目的亮点，被有关人士称为“新《保险法》将在规范市场、培育诚信方面发挥重要作用的突出表现”。

保险表见的概念及立法规定

1、保险表见的概念

关于保险表见的概念，目前具有代表性的提法有两种：一是认为“保险表见就是指保险人虽然没有得到保险人的授权，超越权或者权终止后与投保人订立保险合同的行为，只要投保人有理由相信保险人有权，保险人应承担责任的一种特殊的无权保险”；二是认为“保险表见是指没有合法授权的人以保险人的名义从事各种保险活动，而其相应的法律后果由保险人承担的法律行为”。本文认为，第一种说法把保险表见仅适用于保险合同订立阶段而显得太局限，而第二种说法没有考虑到投保人的主观状态是否为善意且无过失，所以两种说法都存在不够完善之处。本文以表见的理论为基础，从学理的角度将保险表见界定为：所谓保险表见，本属于无权，但因保险人与无权人之间的关系，具有外表授权的特征，致使善意且无过失的投保人有理由相信行为人有保险权，而与其发生保险业务行为，使之发生与有权相同的法律效果，保险人承担其相应的保险责任。

2、《合同法》关于表见的规定

在我国新合同法颁布以前的民事立法中，并无表见的明确规定。一般的民事活动，人必须在权限内，以被人的名义实施民事法律行为，其法律后果才由被人承担。对于没有权、超越权或者权终止后的行为，只有经被人追认，才承担民事责任。否则由人承担相应的法律责任。我国《合同法》第48条第1款规定：“行为人没有权、超越权或者权终止后以被人名义订立的合同，未经被人追认，对被人不发生效力，由行为人承担责任。”由此可见，被人对人的无权行为只有在事后追认才承担责任。一旦被人予以追认，该无权所订立的合同自始有效。同样，被人拒绝追认，因无权所订立的合同就不具有法律效力。

然而，这还不是完整意义上的法律制度。这种不完整的法律制度为被人逃脱责任留下隐患，为使被人对看似有权而实际无权的行为后果负责，保护交易秩序和相对人的利益，必须在法律上引入表见制度，以便构成完整意义上的法律制度。我国合同法首次正式规定了表见制度，根据规定，因表见而订立的合同不再是效力待定合同，而是有效合同，对被人直接发生预期后果的法律效力，被人不能以人无权为由而拒绝承担责任。合同法上的交易安全是交易环境应当有的一种确定状态，应当获得法律的肯定性评价。

[摘要]制度是商品经济发展的产物，是商品经济社会不可或缺的法律制度。在发达国家保险业广泛采用制度，保险成为最为普遍的保险行为模式。近年来我国也大力推行保险制度，促进了我国保险业的快速发展。与此同时，保险引发的问题也日益增多，有些甚至影响保险企业的诚信形象和我国保险业的持续、稳定、健康发展。

[关键词]表见外表授权善意且无过失

世界保险业的发展与完善的保险制度密不可分，在发达国家保险业广泛采用制，保险成为最为普遍的保险行为模式。保险制度是人们为矫正保险市场交易障碍、增加保险市场交易效率而采取的一种经营形式。保险制度的引入有利于降低保险公司经营成本、提高经济效益，促进保险业务在不同地方、不同区域协调发展，依靠中介机构进行销售及服务是我国未来保险业经营的主要模式。

一方面，保险个人人的高速发展为我国保险事业做出了巨大贡献，我国保险业特别是人寿保险业的迅速发展，保险人功不可没。据《2006年第二季度保险中介市场发展报告》显示：上半年，全国总保费收入为3080．28亿元，保险公司通过保险中介渠道实现的保费收入为2427．78亿元，约占全国总保费收入的78．82％，在保险中介渠道实现的保费中，保险个人人实现的保费收入最多，达1421．02亿元，占46．13％。另一方面，由于对保险人管理跟不上保险人队伍的发展速度，由保险引发的问题日益增多，影响保险企业的诚信形象和我国保险业的持续、稳定、健康发展。

对外表看似有权而实际无权的行为保险公司是否要承担保险责任?按照《合同法》第49条对表见的规定“行为人没有权、超越权或者权终止后以被人的名义订立的合同，相对人有理由相信行为人有权的，该行为有效”。只要善意第三人有理由相信人有权限，此行为有效，被人应承担相应的法律责任。表见制度的设立是为了维护交易安全，保护相对人的利益，对保险活动而言，是为了保护投保人和被保险人的利益，但被人即保险人却面临很大的经营风险，从民法的公平原则考虑，如何平衡保险人与投保人之间的利益又成为了我们需要关注的一个问题。

2002年10月28日，第九届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改<保险法>的决定》。表见制度的引入，是此次《保险法》修改中一个引人注目的亮点，被有关人士称为“新《保险法》将在规范市场、培育诚信方面发挥重要作用的突出表现”。

保险公司是否承担以及如何承担行为人无权产生的法律责任，一直是公众关注的焦点。正确运用保险表见制度，合理认定保险表见行为，对有效保护保险消费者利益，提高保险机构责任意识，规范保险人展业行为，进而维护交易秩序、实现交易稳定具有重要意义。

一、保险表见的界定及法律后果

保险表见是指行为人（包括但不限于保险中介机构和保险营销员）没有权而进行保险行为，相对方有正当理由相信其有权，则行为有效，被的保险公司应承担相应的保险责任。在保险表见情形下，行为人的行为虽属无权，但第三人的善意，即保险消费者不知道其无权的事实，可以弥补权缺陷，从而在法律上将此种视为完全有效的，保险公司应当承担保险责任，然后再向无权人追偿。由于保险表见是保险无权的一种特殊形式，第三人在寻求法律救济时，也可不依据表见主张权利，而是按照一般无权的相关规定，直接要求无权人承担法律责任。通过这种制度设计，使消费者在对方无权而自己又不知情时获得更为充分的救济，同时避免对消费者提出过于苛刻的注意义务要求，致其在购买保险时心存顾忌，缺少交易安全感。

二、保险表见的构成要件分析

为均衡当事各方利益，在保护投保人、被保险人利益的同时，将保险公司的责任也限制在合理范围内，保险表见的成立须符合一定的条件，通常包括以下几方面：

一是行为人以保险公司名义所做的行为。保险表见本质上为无权，因此其成立的前提条件是当事人无权，但仍然以保险公司的名义从事行为，包括三种情形，其一为越权，即人在权限之外进行行为，在权限之外也属于无权，是无权的一种形式；其二为权因故消灭后继续行为；其三为自始至终无权而进行行为。

人的高流动率和优秀人的高流失率一直是保险公司营销队伍存在的普遍现象。人离职行为产生的法律后果是人与保险公司的保险合同解除，与保险公司的管理关系也随之终止。正是由于这种法律关系的消灭，致使离职人的风险管理在实践中存在相当的难度。如果客户投诉已离职人，公司就很可能因为无法与离职人及时联络而陷入被动局面，导致不能客观、全面、及时地收集证据，同时无法与客户进行质证，不能查明案件的客观真实情况，给案件的公正处理造成障碍。本文试图分析离职人潜在风险的类型，并提出了相应的风险管理措施。

（一）离职人潜在风险的类型

一、保险合同关系存续期间，人在与投保人签订保险合同过程中存在违规操作，人离职后客户提出质疑所引发的风险。例如人代替客户在相关资料上签字、虚假宣传夸大收益、侵吞客户保费或生存金等，在其离职后客户前来公司投诉，公司将由于无法收集证据而承担举证不能的法律后果。这类风险在离职人风险体系中占比最大、发生率最高、管理中也最具难度。

二、保险权终止后，离职人仍以保险公司名义与投保人订立保险合同给保险公司造成损失的风险。新修改的《中华人民共和国保险法》第一百二十八条规定：“保险人为保险人代为办理保险业务，有超越权限行为，投保人有理由相信其有权，并已订立保险合同的，保险人应当承担保险责任；但是保险人可以依法追究越权的保险人的责任。”从民商法理上讲，本条所指的行为是表见（现）行为，体现了对善意相对人即投保人的特别保护。

离职人表见属于权限延续型表见，是表见的重要表现形式。在实践中保险公司收回权时并未同时收回人名片、投保书及宣传数据等，产生足以令投保人相信权存续的假象，因此公司应当履行因行为所产生的义务。同时又因人已离职，公司行使追索权存在许多障碍，只能独自承担损失。实践中曾发生离职人利用原身份骗取客户保费潜逃的案例，给保险公司造成较大经济损失。

三、离职人泄露其在职期间了解的公司商业秘密、技术秘密给公司带来经济损失的隐性风险。在知识产权等精神性财富的价值无限扩大的今天，人离职后故意或过失泄露公司秘密势必造成难以弥补的损失。

摘要：2010年1月，《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》的出台，标志着社会保险基金预算独立纳入预算管理体系。社保基金预算是社保基金管理的重要一环，有利于优化基金资源配置，提高社会保险基金运作效率，使得社会保险基金管理水平更加科学化、精细化。但是相较于西方发达国家，我国预算管理起步较晚，管理中还存在一些问题。本文从基金预算报表编制角度出发，分析目前社会保险基金预算中的问题，并对解决方案进行探析。

关键词：社会保险基金；预算编制；预算审核；问题；对策建议

2006年起山东省社会保险开始编制基金预算，2010年1月国务院出台了《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》，标志着社会保险基金预算从政府预算中剥离出来，独立纳入预算管理体系。目前，所有的险种包括医疗保险、养老保险、工伤保险、失业保险预算底表的编制工作都在县（区）级，层级较多、环节较多，工作效率较低，且编报人员素质能力不一，预算管理水平不一，编报质量参差不齐。本文从编制、审核、执行这三项最基础的具体工作出发，分析山东省预算现状，并对一些突出问题提出对策和建议。社保基金预算是社保经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的，经规定程序审批的年度基金财务收支计划。目前，可将预算体系分为编报、审核、调整、执行四大体系。所谓编报环节即每年年度终了前，社保经办机构按照财政部门规定的时间、表式以及编制要求，根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测，编制下年度基金预算草案。审核环节即草案编制后由人力资源和社会保障部门、财政部门审核后，报经同级财政部门批准后，财政部门及时向人力资源和社会保障部门批复执行，并报上级财政和人力资源和社会保障部门备案。备案后的社保基金预算不得随意调整，后续执行中因特殊情况需要增加支出或减少收入，应当编制社会保险基金调整预算，即为预算调整。预算执行即根据备案后的预算规模合理做好收支计划，基金收入和基金支出实现的过程。

一、山东省社会保险基金预算管理体制

2020山东省社会保险基金预算流程进行了相应的调整。按照保险种类和统筹地区分别编制，企业职工养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、工伤保险、失业保险基金预算草案由统筹地区人力资源社会保障部门所属社会保险经办机构编制，同级人力资源和社会保障部门进行审核汇总。职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金预算草案由统筹地区医疗保障部门进行审核汇总。收入预算草案要会同税务机关共同编制。其中企业职工养老保险的程序调整为市级社会保险经办机构编制底表，经同级人力资源社会保障和财政部门审核后报省级社会保险经办机构，省级社会保险经办机构编制全省基金预算草案，审核调整后形成全省草案。

（一）编制环节

摘要：2010年1月，《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》的出台，标志着社会保险基金预算独立纳入预算管理体系。社保基金预算是社保基金管理的重要一环，有利于优化基金资源配置，提高社会保险基金运作效率，使得社会保险基金管理水平更加科学化、精细化。但是相较于西方发达国家，我国预算管理起步较晚，管理中还存在一些问题。本文从基金预算报表编制角度出发，分析目前社会保险基金预算中的问题，并对解决方案进行探析。

关键词：社会保险基金；预算编制；预算审核；问题；对策建议

2006年起山东省社会保险开始编制基金预算，2010年1月国务院出台了《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》，标志着社会保险基金预算从政府预算中剥离出来，独立纳入预算管理体系。目前，所有的险种包括医疗保险、养老保险、工伤保险、失业保险预算底表的编制工作都在县（区）级，层级较多、环节较多，工作效率较低，且编报人员素质能力不一，预算管理水平不一，编报质量参差不齐。本文从编制、审核、执行这三项最基础的具体工作出发，分析山东省预算现状，并对一些突出问题提出对策和建议。社保基金预算是社保经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的，经规定程序审批的年度基金财务收支计划。目前，可将预算体系分为编报、审核、调整、执行四大体系。所谓编报环节即每年年度终了前，社保经办机构按照财政部门规定的时间、表式以及编制要求，根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测，编制下年度基金预算草案。审核环节即草案编制后由人力资源和社会保障部门、财政部门审核后，报经同级财政部门批准后，财政部门及时向人力资源和社会保障部门批复执行，并报上级财政和人力资源和社会保障部门备案。备案后的社保基金预算不得随意调整，后续执行中因特殊情况需要增加支出或减少收入，应当编制社会保险基金调整预算，即为预算调整。预算执行即根据备案后的预算规模合理做好收支计划，基金收入和基金支出实现的过程。

一、山东省社会保险基金预算管理体制

2020山东省社会保险基金预算流程进行了相应的调整。按照保险种类和统筹地区分别编制，企业职工养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、工伤保险、失业保险基金预算草案由统筹地区人力资源社会保障部门所属社会保险经办机构编制，同级人力资源和社会保障部门进行审核汇总。职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金预算草案由统筹地区医疗保障部门进行审核汇总。收入预算草案要会同税务机关共同编制。其中企业职工养老保险的程序调整为市级社会保险经办机构编制底表，经同级人力资源社会保障和财政部门审核后报省级社会保险经办机构，省级社会保险经办机构编制全省基金预算草案，审核调整后形成全省草案。（一）编制环节。社会保险经办机构负责预算草案的具体编制工作，一般为财务部门牵头。先编制预算底表，预算底表一般分为收入因素测算表、收入参数表、支出因素测算表、支出参数表，系统根据这几张表中的基础数据形成收支总表和基础资料表中的综合性数据。财政部门和上级主管部门审核的重点是收支总表和基础资料表。以企业职工养老保险的预算收入为例，收入因素测算表和参数表中填列参保缴费人数、缴费工资总额、缴费率等基础数据，系统根据这些基础数据测算出社会保险费收入等综合性的数据。最终统筹地区社会保障部门所属社会保险经办机构将收支总表和基础资料表上报至财政部门审核。（二）审核环节。预算审核环节分为“两上两下”四个阶段。“一上”阶段为统筹地区的人力资源和社会保障部门所属社会保险经办机构对预算草案进行审核汇总，并报送至省财政部门和主管部门。“一下”阶段为省级完成预算草案审核工作，并向各社保经办部门反馈审核意见。“二上”阶段为各社保经办部门将调整后的预算草案和说明报送至省财政厅和主管部门审核汇总后，报中央主管部门[1]。“二下”阶段为各社会保险经办部门根据审核意见进一步调整完善草案，并报省级审核。（三）预算调整。每年10月份统筹地区社保经办部门可根据当年的特别事项和相关政策对预算进行调整，形成预算调整方案，报省级备案后按规定程序报同级人大批准。预算执行根据预算调整方案进行。（四）预算执行。社保经办部门根据预算方案合理控制收入和支出，并按时填报预算执行报表，做好运行分析，财政部门对预算执行情况进行监督。

二、社会保险基金预算现状

各市、县（市、区）劳动（人事劳动）保障局、财政局：

根据吕祖善省长对省审计厅报送信息“养老保险和医疗保险基金存入当地商业银行少计利息问题值得重视”的批示（祖善第1234号）要求，为加强社会保险基金监管，使我省的社会保险基金不受损失，经研究，省劳动保障厅、省财政厅决定联合对社会保险基金存款优惠利率执行情况实施专项检查。现将有关事项通知如下：

一、检查内容

1.养老保险基金存款优惠利率从年1月1日至今的执行情况。

2.医疗保险基金存款优惠利率从年1月1日至今的执行情况。

3.**年度社会保险基金存储及利息收入情况。

为进一步加强对信息和新闻宣传工作的组织领导，推动全系统信息报送和新闻宣传工作，着重提高上报信息的质量和水平，更好地发挥信息的辅助决策、指导和宣传功能，特制定本考核意见。

一、信息报送重点

一是动态工作情况；二是工作取得的经验、做法；三是调研报告；四是行风建设、示范窗口建设情况；五是问题及建议性信息；六是局党委布置的临时性工作完成情况；七是开展行政执法活动情况、经验做法、执法案例分析等。

1、劳动力培训转移和促进就业再就业工作情况。大力宣传《就业促进法》，引导广大下岗失业人员积极参加再就业培训，实现多渠道就业。积极宣传我市在促进就业和建立市场导向就业机制方面的主要措施和成功做法。

2、社会保险制度改革和工作情况。要积极宣传社会保险政策和涉及社会保险工作的法律法规，重点围绕我市扩面征缴工作、工伤认定、退休金支付及各项待遇拨付等工作情况进行宣传，切实提高广大企业职工对社会保险工作的认识，积极争取社会各界的支持，积极宣传我市社会保险工作的成功做法和经验。

3、农村社会养老保险工作。围绕全面推行被征地农民养老保险制度工作进展情况、取得的成功经验等方面加大宣传力度，为新型农村养老保险制度的全面推开营造良好的舆论氛围。