监管管理范文10篇

第一章总则

第一条为了规范海关对监管场所的管理，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称海关法）和有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条本办法所称监管场所是指进出境运输工具或者境内承运海关监管货物的运输工具进出、停靠，以及从事进出境货物装卸、储存、交付、发运等活动，办理海关监管业务，符合海关设置标准的特定区域。

第三条监管场所的设立以及海关对监管场所的监督管理适用本办法。

海关对免税商店的管理另按照有关规定执行。

第四条海关对监管场所实行统一编码、计算机联网和分类管理。

[摘要]随着人口老龄化的来临，在全球范围内掀起了新一轮的养老保险制度改革。养老保险基金的管理和运营一直是养老保险制度体系中最为重要的环节，因此，对于养老保险基金的监管也就显得尤为必要。对于任何一个国家来说，做到基金的有效监管都不是一件容易的事情，因为基金的监管需要与微观的金融特性相一致，又要体现统一的宏观金融属性。对国际公共养老金和私人养老金监管的经验借鉴，将有助于探索一种适合于我国国情的养老保险基金监管的有效模式。

[关键词]养老保险；基金；监管；国际；模式

养老保险基金监管既是对养老保险基金运营与管理的一种过程控制，也是对养老保险基金管理的一种结果控制。从养老保险基金监管的内容可以看出，主要涉及了基金发展模式的选择、基金的缴费模式、运营规范、监管手段与模式以及对基金投资渠道的约束和规定等。之所以要对养老保险基金加以监管，动因在于养老保险基金的重要性与特殊性，对于退休者的“养命钱”要采取审慎与科学管理的态度，对于托管方和运营方要进行严格的筛选，对于投资方式的组合要加以全面地分析，保证基金管理和运营的规范性、安全性、收益性、可持续性与协调性，注意对风险的防范和分化。目前，西方发达国家在养老保险基金的监管方面积累了广泛的经验，本文对于美英等代表性国家的养老金监管模式的分析，结合我国养老保险基金管理和运营的现状，进而得出一种对我国养老保险基金监管操作具有实践意义的有效模式，以确保我国养老保险基金的可持续发展。

一、国际养老保险基金的监管

分析养老金监管的框架时，重要的是要区分该行业面临的各类风险，从而采取有效的防范措施。银行部门的监管在国际养老保险基金监管中是一种重要而有效的手段，根据数量审慎的原则，内部和外部审计被认为是对银行监督十分重要的技术手段。大多数国家的银行监管主要包括了许可证制度和事前监督，跟踪监督、执行和解决过程，事后监督等三个重要的过程。从目前世界各国银行监管的发展来看，面临了诸多的金融问题和风险。因而，各国都在探讨新的养老保险基金监管的方式。

国外养老保险基金监管的监管人一般通过利用与资本金和储备相关的繁杂的准入程序来限制进入和提高安全性。以信托基金或基金会的形式建立的养老金计划尽管会核实托管人的职业证书、信誉以及基金的经营计划，但对基金经理很少实施严格的职业证书要求，并且基本上没有资本金和储备要求。通过不给那些有违反养老金法律的人给予终身排除在该行业之外的惩罚外，其他方面的监管还可以以更间接的方式进行。目前，世界各国养老保险基金投资监管管理体制，主要有：一是由政府机构直接管理，如美国、日本；二是由信托投资基金会管理，如澳大利亚；三是由基金管理公司直接管理，以智利为代表。从监管模式来看，主要有两种形式：一是审慎性监管。其前提是经济发展已很成熟，金融体制比较完善，并且基金管理机构也得到一定程度发展的国家，如美国等发达国家主要采用此模式。二是严格的限量监管。这种监管模式一般适用于经济体制不够完善、管理制度刚刚建立、市场中介机构不够发达、法律不够健全的国家，如智利、匈牙利等国家采用此模式。

内容提要:提高和改善寿险公司偿付能力是我国寿险业面临的核心问题，加强寿险公司偿付能力监管具有重要的理论价值和现实意义。当前我国寿险公司偿付能力监管存在相关法规和制度不健全，精算基础薄弱，监管力量不够，监管技术落后等问题。加强我国寿险公司偿付能力监管的措施和方法是：提高法定偿付能力标准的科学性，增加资本充足要求；加快精算制度建设和中国精算师的培养；建立完善的财务报告制度和科学详细的报表体系；建立并完善寿险公司的信用评级制度；尽快实现保险监管数据的电子化；重视寿险公司资产与负债的匹配；加强对外资寿险公司偿付能力的监管；加强保险保证金和保险保障基金的制度建设。

一、加强寿险公司偿付能力监管的重要意义

偿付能力指企业在债务到期时的偿还能力。保险公司以风险为经营对象，考察其偿付能力时不仅要求资产能完全偿还负债，还要超过负债一定程度，即必需拥有一定的偿付能力额度。因此，保险公司的偿付能力实际是发生超过预期的赔偿或给付时应具有的补偿能力空间。据此，寿险公司偿付能力监管有两个层次，第一层主要采取定性手段对寿险经营各环节进行严格控制以确保寿险公司资产始终大于负债。第二层是寿险公司必须具备与其业务规模相适应的最低偿付能力额度。从以上定义还可看出，寿险公司偿付能力监管离不开对寿险公司资产和负债的有效评估。实际上，寿险公司偿付能力监管是一项复杂的系统工程，除资产和负债的谨慎评估外，还包括寿险公司费率审核、资本金最低要求、保证金和盈余分配的相关要求，各项责任准备金提取标准和法定最低偿付能力额度的制订以及寿险资金使用控制等诸多内容。

做好寿险公司偿付能力监管意义重大，也有一定难度。寿险公司的资产中自有资本比例很小，大部分都是对被保险人的负债。被保险人生、老、病、死、残等保险事故的风险虽可依生命表、疾病表或残疾表给出估计，但合同的长期性却使寿险公司的负债总额难以准确把握。由于存在信息不对称，投保人无法正确评价寿险产品，也无法充分了解寿险公司财务状况，要树立公众对寿险公司的信任，必需加强对寿险公司偿付能力的监管。最后，寿险公司承担着人身风险事故发生后赔偿或给付保险金的责任，其经营状况不仅关系自身利益，还会影响千家万户。作为重要的机构投资者，寿险公司缺乏偿付能力还会对整个金融体系和社会经济稳定造成冲击。因此，尽管世界各国寿险监管的模式和方法不同，核心都是对寿险公司偿付能力的监管。

目前，提高和改善寿险公司偿付能力已成为我国寿险业面临的核心问题。2002年，寿险公司保费收入达2275亿元，已占总保费的74.5％。随着国民经济的发展和人民群众收入水平的不断提高，加上人口规模的扩大、人口老龄化和社会保障制度改革的深入，今后中国的寿险业仍将保持快速增长的势头。但是，长期的粗放经营、投资渠道的严格限制和积累的利差损已使部分寿险公司的偿付能力面临考验。目前，业务的高速增长已使部分成立时间早、业务规模大的寿险公司在资本充足率方面出现缺口。因此，在我国当前进行寿险公司偿付能力监管方法的研究，除了有重要的理论价值外，还有一定的现实意义和迫切性。

二、影响寿险公司偿付能力的风险因素

内容摘要:本文通过考察世界各国保险公司偿付能力监管的模式,并回顾了我国保险公司偿付能力监管的历史,以探讨我国保险偿付能力监管未来的发展方向。

关键词:保险公司偿付能力监管

保险公司的偿付能力指的是,保险公司对被保险人履行合同约定的赔偿或给付责任的能力。保险公司必须具备足够的偿付能力,才能保障被保险人的利益。由于保险公司经营业务的特殊性,保险双方在权力义务的获得和履行的时间上存在着不对等性,主要原因在于:与其他实物交易不同,保险产品的购买者并不充分了解公司资产和负债质量的信息;保险公司管理人员的有限责任增加了有悖于职业道德经营的可能性;若出现负面的偿付能力信息,有可能导致保单持有人的“羊群”或传染效应,从而出现对保险公司的“挤兑”现象。所以,保险公司一旦由于种种原因导致偿付能力不足,将对被保险人的利益产生威胁。对此,世界各国都对保险公司的偿付能力进行监管。

国外保险公司偿付能力的监管模式

由于各国国情殊异及保险业发展历史长短不一,偿付能力监管呈现出不同的特点,主要可分为欧盟体系、澳大利亚体系和北美体系。

欧盟体系

[内容摘要]政府在药品监管中担负着重要的职责，在我国药品监管过程中客观上存在着监管机构和企业之间的“回旋之门”。在未来应进一步健全和完善药品不良反应报告和信息通报制度，药品标签和说明书制度，建构以许可过程为核心的全过程监管制度。在药品不良反应事件中，企业应担负首要的而且是终极性的责任，药品监管机构应承担第二位的监督性的补充责任。并应通过建立药品不良反应救济基金的方式，将不良反应给企业带来的风险趋于分散化。

[关键词]药品监管药品不良反应政企关系回旋之门责任基金

在2006年的盛夏，一种商品名为“欣弗”的克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液，成为了举国瞩目的焦点。这种由上海华源股份有限公司安徽华源生物药业有限公司生产的注射液，获得了国家药品监管部门的批准文号得以合法的生产流通，它席卷大江南北，截止2006年8月17日，它在我国已造成了99例不良反应事件，以及10人死亡。[①]

2006年8月3日，国家食品药品监督管理局正式对外发出了通报，指出克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液出现严重不良事件，[②]同日卫生部也向各省级卫生行政主管部门发出紧急通知，停用上海华源股份有限公司安徽华源生物药业有限公司生产的药品“欣弗”。2006年8月15日，国家食品药品监督管理局召开新闻会，通报对安徽华源生物药业有限公司生产的克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液（欣弗）引发的药品不良事件调查结果，认定安徽华源生物药业有限公司违反规定生产，是导致这起不良事件的主要原因，并责成安徽省食品药品监督管理局对安徽华源生物药业有限公司的违法违规行为依法做出处理，并追究相关责任人的责任。[③]

问题到此似乎已经水落石出，但是如何看待政府在药品监管中的职责呢？制药企业需要政府的监管。因为药品不同于一般商品，它是由复杂化学组分构成的物质，如果没有正确的标签和说明书，再有一双慧眼的消费者，也无从知晓药品的副作用和不良反应。由于制药企业和消费者之间的信息不对称，如果离开了药品监管部门的规制，企业出于利润最大化的驱动，会本能的对药品的副作用和不良反应讳莫如深。制药企业的生产关乎公众的健康和福祉，药品无法容忍“试错成本”，药品的问题往往要以受害者一生的健康和幸福为代价，因此无法在这个领域去奉行“自由放任”，去通过企业之间的优胜劣汰来对药品进行市场化的规制。面对转型时期经济快速增长的中国，面对“天下熙熙,皆为利来；天下攘攘,皆为利往”的药品市场，一个高效权威，以科学为导向（scienceoriented）的药品监管机构和监管体系，是必不可少的。以下就是由欣弗事件引发的笔者对我国药品监管制度改革几点不成熟浅见。

一、药品监管与政企关系

内容摘要：70年代以来世界各国对银行的监管都由合规性监管转向了风险性监管。本文在研究巴塞尔协议体系对银行风险监管规定的基础上，参照英国的“比率风险监管体系”和美国在外资银行风险管理方面的先进经验，对我国外资银行的风险性监管做出了具体分析和提出了完善建议。

关键词：风险性监管外资银行

风险性监管（Risk-basedSupervision）是西方发达国家自70年代以来普遍运用的用以管理银行金融风险的科学而系统的管理方法。美国著名学者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和汉斯（RichartclM.Heins）在《风险监管与保险》一书中对风险性监管作了如下定义：风险监管是通过对风险的识别、衡量与控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。其主要通过风险识别（riskidentification）、风险衡量（riskevaluation）、风险控制（riskcontrol）和风险决策（riskdecision）四个阶段来达到“以尽量小的机会成本保证处于足够安全的状态”的目标。

一、巴塞尔协议体系对银行风险监管的基本规定

专门针对跨国银行监管问题而成立的巴塞尔委员会，于1988年7月颁布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即通常所说的“巴塞尔协议”）和于1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》共同构成对外资银行风险性监管的基本规定。

《有效银行监管的核心原则》①指出银行业的风险包括信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等。针对银行业的这些风险，监管者应当制定和利用审慎性法规的要求来控制风险，其中包括资本充足率、贷款损失准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等。

(一)银行风险

在银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。可是，银行两边的契约的“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的银行和国有企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了。除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。

银行主要面临以下几种风险：

(1)信用风险：即交易对象无力履约的风险；

(2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；

(3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；

摘要：国有资产管理工作顾名思义就是对人民群众的财产进行实际的管控,其工作重点是保证相关工作在进行的过程中的透明化、科学化,在新时代的发展中，国有资产会计监督有着十分重要的意义，是现代社会有序发展的重点工作，国家及社会组织对相关工作发展十分的重视。但是国有资产会计监督管理工作在当下工作难度较大，对相关问题的整治及管理工作也是经常出现问题，对相关工作的管理控制工作是重点，文章就以此为方向，对相关问题提出几点建议。

关键词：国有资产；会计监督管理；工作难关；应对措施；发展前景

一、前言

随着我国社会主义事业的不断发展，国有资源的管理工作在时下的发展中具有非比寻常的意义，同样对公共资源进行管理的工作部门也包含各方各面，各个部门通过协调合作的方式，共同维护国有资源管理工作的正常有序，保证我国社会平稳的发展，进而提升人们的生活水平。国有资产会计监督管理工作对于整个国有资源观体系来说是十分重要的，但是在时下的发展中，也是最容易出现问题的一项工作，对相关问题的整治事项讨论的热门。

二、国有资产会计监督管理工作的重要意义

国有资源在国际社会中的存在，并不分社会体制，无论是在社会主义国家，还是资本主义国家，国有资产都不同程度地存在于国家之中。而且因为我属于社会主义体制，国有资源占国家总资源的比例是较大的，在一般的情况下都占到半数以上，而且着眼于我国实现经济的发展，即使在一些竞争环境较为激烈的行业内部，国有资源仍占有一定的比例，一般不会少于三成[1]。由此就可以看出，我国资源对我国经济发展的重要性，从某种程度上讲，国家及政府能否很好的对现有的国有资源进行管理，将会直接的影响到我国经济社会的正常发展，因此，强化国有资源相关的管理工作在时下的发展中，有着非比寻常的意义。而在国有资源的管理工作中，会计监管监督工作是一项十分有效的监管方式，在实际工作中的业务中，能够保证相关准备工作更加的合理有序[2]。在现实发展中，对国有资源会计监管管理工作的研究以及应用是一项热门工作。

摘要：质量监督管理工作是城建工程中的核心部分，能够直接影响城建工程的进度和利益。本文结合实际城建工程的流程和现状，分析了城建工程质量监管管理中存在的问题。同时，针对问题提出相应的解决方法和完善手段，为科学的城建工程的实施和运行提供参考。

关键词：建设工程；质量监管；工程设计

城市建筑工程是我国城市建设和管理的重要途径。我国的城市建设还处于发展阶段，城市建设工程的质量存在差异，质量监管上还存在问题。城市建筑工程的质量不仅关系着工程项目的利益，还影响着人民的人身和财产安全。所以，对城市建筑工程质量进行严格的把控和监管是十分重要的。

1城建工程质量监管管理存在的问题

当下城市建设工程质量监管管理上存在的问题主要包括以下几个方面：第一，关于城建质量监管管理的相关法律不健全[1]。针对城建工程质量，国家虽然已经制定了《建筑工程质量管理条例》，但是缺乏与时俱进的理念和执行法律的监督，导致工程中各方参与者责任意识薄弱，可能产生违规行为。第二，城建工程设计上存在不合理的问题。由于追求快节奏和工程利益，有些城建工程项目在设计上存在漏洞。例如，河南省某学生实验楼雨蓬发生断裂。检查后发现雨蓬设计结构上没有注意防风。设计问题主要表现在城建主体结构、周边环境要求和进度规划等方面。第三，城建工程质量监督人员不专业。由于工作环境差和工资低等原因，质量检测人员逐渐减少。监管人员的不专业会影响到质量检测结果，导致工程完工后还存在安全隐患。第四，监管管理形式和体系上存在问题。质量监督机构存在对自身定位不清的现象，进而对员工的工作要求和管理都比较混乱，导致员工和施工方出现互相包庇的行为。同时，监管管理形式比较单一，很难满足不同类型不同行业的工程监管，不符合现阶段行业发展要求。

2城建工程质量监管管理完善措施

中华人民共和国成立后，随着国民经济的发展，建设工程质量监管应运而生，而随着计划经济向市场经济的逐步转变，我国建设工程质量监管的机制也逐步演变发展。

1我国建设工程质量监管现状

当前，我国建设工程质量监管体系包括代表政府和公众利益的政府质量监管，建设单位及其代表建设单位利益的监理单位等中介组织对参建主体质量行为和活动的督促监管，以及直接参建主体的质量审核监管三个层次。在建设工程质量监管管理体系中，三个层次之间有着相对独立、相互联系、相互影响的关系。建设工程质量政府监管是建设工程质量监管管理体系的核心，它分别对工程建设责任主体一建设单位、监理单位，勘察设计单位和施工单位、分包单位和材料、构配件、设备供应单位等实施全面质量监管。监理单位是关键，它根据委托内容代表建设单位监管施工、设计的质量，通过道道工序检查、层层把关签字，使建设工程投资、建设、质量监管进人良性循环。勘察设计单位、施工单位、分包单位和材料、构配件、设备供应单位等进行建设工程质量监管，则是自身对建设工程质量进行控制的重要方式，有利于按照法律法规及技术规范进行工程建设，有利于实现工程质量要求。

2我国建设工程质量监管存在的问题

现行的建设工程质量监管还处于破旧立新的发展过程中，仍然存在不尽如人意的状况。具体来说，我国建设工程质量监管存在的问题主要有:

2.1建设工程质量监管立法不完善