金融产品创新论文范文

导语：如何才能写好一篇金融产品创新论文，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：金融创新，金融中介，风险防范

金融创新（FinancialInnovation）理论是在创新理论基础上发展起来的。之后，西方经济学界在这一理论框架上进行了补充和延伸。严格意义的金融创新是指金融工具的创新，而广义的金融创新是指金融机构适应经济发展的需要，创造新的金融市场、金融商品、金融制度、金融机构、金融工具、金融手段及金融调节方式等。

金融创新与银行角色转变

过去银行业务一向偏于静态与稳定，但受到金融创新的影响，新的金融投资和风险管理策略陆续开发，金融机构也跟着调整其运营模式，不仅借由发行或投资新种金融商品创造收入，也利用新种金融商品从事风险管理。在上世纪30年代经济危机以前，金融中介机构主要是银行，而银行所从事的业务种类也非常有限，除了经营存款、贷款、汇兑等传统业务外，很少经营其它金融业务，非银行金融中介机构一直很少。

60年代末，国际资本流动速度的加快对布雷顿森林体系所规定的固定汇率制提出了挑战，各国政府对外汇市场实行资本控制。这一阶段银行的金融创新目的在于逃避各国的金融控制和资本监管，主要有欧洲货币、欧洲债券、平行贷款等。在欧洲货币市场建立后，金融创新活动层出不穷，其结果是加强了经济体对金融体系的深化，在原有的金融体系专业分工的基础上，加速了非银行金融中介机构的设置，如保险公司、养老基金、住宅金融机构、财务公司、信用合作社和互助基金等。

70年代，布雷顿森林体系崩溃，各国开始逐渐放松管制，实行有管理的浮动汇率制度。这一阶段市场创新活动主要有浮动利率票据、中期票据、可转让存单、货币远期交易、浮动利率债券、货币市场存款账户等，其目的在于防范汇率风险和利率风险。80年代，能源市场供应过剩、债务危机等使得转移信用风险、改善银行信贷质量、降低筹资成本成为当务之急。这一阶段的主要创新活动有票据发行便利、零息票债券、互换、期权、期货、远期利率、协议等。进入90年代，随着世界经济区域化和一体化趋势，各国金融管制大大放松，金融机构为增强资产之流动性，在国际金融市场上融资证券化和资产证券化的趋势越来越明显。

随着金融衍生商品的不断发展，金融机构的角色从以往单纯的间接金融转变为商品的发行者、商、管理发行者、信托者、增强信用或流动性者、至证券化资产的投资者。例如投资银行等各种各样的非银行金融中介机构在金融创新的过程中发挥桥梁和纽带作用，它们从事着资本市场的业务，包括证券的发行、承销与交易，提供企业并购与资产重组、基金管理以及为企业投资融资进行咨询、顾问等业务，显然的，为直接融资提供金融服务的正是这些非银行的金融中介。

因此，商业银行不仅继续是货币市场、间接融资的主体，在资本市场、直接融资中的作用也在加强，这也使得银行金融中介和非银行金融中介的界限变得越来越模糊。在激烈的市场竞争中，商业银行正在不断地改变以往的经营模式，它们一改由原来只经营传统的存、汇、贷、放，变成经营几乎无所不包的金融百货公司。

对创新业务风险管理的必要性

无论是从金融创新的诱因还是从金融创新的应用来看，最直接的体现是在商业银行的中间业务，即西方所指的表外业务上。中间业务是指商业银行除传统的资产业务和负债业务以外，不直接承担或形成债权债务，不动用或极少动用自身资产，为社会提供的各类金融服务并收取手续费的业务。银行在办理这类业务时既不是债务人也不是债权人，而是处于受委托的地位，以中间人的身份进行各项业务活动，它既满足了经济社会对商业银行的需求，又能吸引更多顾客，增加商业银行的利润。

从事金融商品创新会为金融机构带来更多的利润，但也让金融机构在承销和交易过程中承担了巨大的风险，因此金融机构在从事此些业务时必须了解这些业务的风险，并采取必要的防范措施。由于金融衍生商品的构成相当复杂，创新或复制后金融商品的风险可能与原产品不一样，不仅受标的资产的报酬率和风险所决定，同一金融商品对发行者和使用者的风险也不同，并且也依这些商品如何被使用而有所分别。

随着各国对市场利率、外汇管制的放松，企业为了转移或消除价格风险、信用风险及摆脱政府的金融管制，金融机构创造了种类繁多的新金融工具进行表外融资，金融创新活动愈演愈烈。以目前的金融创新活动而言，主要集中在资产证券化和新型衍生性金融商品开发上。

资产证券化是指将缺乏流动性、但能够产生稳定的未来现金收入的资产，通过结构性重组，转变成为资本市场可销售和流通的金融产品的过程。它是近30年来全球范围内被广泛应用的有效融资和投资工具，是衍生证券技术和金融工程技术相结合的产物。资产证券化的好处除了增加发行金融机构流动性外，最大的好处即是将证券化之资产的风险加以分割，移转给愿意承担风险的其它投资者。

在金融市场上，有些金融资产是缺乏流动性的，如零售汽车贷款、信用卡应收账款和住宅贷款等，而有的金融资产是富有流动性的，如证券，投资者可以随时在证券市场上把证券卖出去。对于银行来说，为了提高资金的效率，有必要将没有流动性的资产转变为具有流动性的证券，资产担保证券就是在这种情况下产生的。它是以贷款在未来产生的现金流作为担保发行的证券，通过资产担保证券，银行将难以流动的资产转变为可以流动的证券。

创新业务的有效监管

金融监管与金融创新之间的关系常常是互为因果的。经济学家凯恩（Kane）认为，严格的管制会促使金融机构通过创新金融产品来规避监管，而金融创新又进一步促使监管部门通过制定新的法规来将新产品纳入监管范围，于是又有新一轮的创新。据此也可以认为，管制和创新会形成一个相互推动的过程，严格的金融管制实际上是金融创新的一种动力。

国际清算银行下之巴塞尔银行监督委员会在1988年7月提出巴塞尔资本协议（BaselCapitalAccord），该资本协议之目的在确保各国银行持有相同水准的适足资本，创造公平竞争环境，提升以金融机构偿债能力为主轴的风险监理标准，进而强化国际金融市场之健全与稳定。自此巴赛尔资本协议的优点广泛地被认可，成为全球金融业界公认的准则。

惟近几年来，随着金融环境瞬息万变，金融国际化与自由化使得金融业务区隔日渐模糊，在金融创新、科技进步与全球竞争力提升下，银行除传统存放款业务外，也积极开发包括衍生性金融商品在内之各项新种业务，以增加收益来源，但伴随而来经营风险的管理也就日益重要。有鉴于此，巴塞尔银行监督委员会在巴塞尔新资本协议征求意见稿、广征十国集团及开发中国家之各方意见、并进行银行量化影响评估后，于2004年6月定稿“巴塞尔新资本协议”，作为旧版的修正。

与旧版相比较，新资本协议除旧版的信用风险及市场风险外，增加了操作风险之资本计提，即支柱一之最低资本需求，定义银行资本对风险性资产最低比率仍维持在8%的原则外，将银行所承受的风险有系统的分为信用风险、市场风险及操作风险，并允许银行使用本身发展之风险评估模型或使用外部信用评等机构所提供的评等方式。此外，旧资本协议仅承认少数具有高可信度及可辨识等特色之担保品与保证，而新资本协议为鼓励银行妥适运用信用风险冲销技术以降低信用风险应计提资本，将承认更广泛之冲销技术，包括担保品、保证、净额结算、信用衍生性商品等，另从事资产证券化业务以降低风险性资产，也能达到降低信用风险之目的。

支柱二是监理审查程序要求监理机关对银行资本分配技术与是否符合相关标准进行量化及非量化评估。作为支柱三的市场约束要求银行披露其资本比率计算适用范围、资本内容、风险评估与信息管理、资本适足比率等四类信息，透过市场纪律来督促银行稳健经营。通过信息披露的方式提高金融机构的透明度，不但有助于准确评价金融机构的稳健程度和控制系统风险，而且能够使风险管理较好的金融机构可以享受较低的筹资成本和较高的授信额度，从而有助于整个金融体系的稳定。同时旧资本协议之适用对象为银行业，而新资本协议延伸至金融集团之控股公司。

巴塞尔新资本协议是大幅提升银行监理机能的动力，旨在鼓励银行改善风险管理系统，而非仅遵守一个狭义的最低资本比率要求。然而，新协定的复杂性、对银行资本水平的影响与将监理审查程序及市场纪律机能纳入基本架构，对监理机关与银行都将是一大挑战。概括而言，新版资本协议是银行提升经营策略的契机，透过正确的衡量与管理风险，塑造出一套健全的公司治理制度，如此银行将易获得市场认同、有利股价提高、信用评等升级，并使银行除现有以资产报酬率及股东权益报酬率衡量整体财务绩效外，尚可衡量各项业务的风险调整报酬率，将使绩效评估及资本配置更合理化，新资本协议对银行的运营应会产生重大的附加价值。

参考文献：

1.巴曙松。金融监管框架的演变趋势与商业银行的发展空间[J].当代财金，2004（1）

2.郭子润。金融创新的金融监管制度分析[J].商业研究，2003（4）

3.李兴智。论商业银行金融创新的动因及途径[J].金融理论与实践，2003（2）

4.邹功达。全球金融衍生产品市场的发展及其启示[J].国际金融研究，2002（10）

5.朱淑珍。金融创新与金融风险-发展中的两难[M].上海：复旦大学出版社，2002

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关键词：WTO；财务管理；管理创新

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-0-01

中国加入WTO后，经济趋于全球化，无论是国有企业、私营企业还是股份制企业旧的财务管理的理念和制度都不再适合我国的经济发展。研究和探讨我国的新的财务管理理念就具有一定的意义和前景。

一、论文文献分布概况分析

笔者以中国期刊全文数据库、万方数据库、读秀学术搜索等为检索工具，以中国入世

后财务管理创新为检索式，关键词为检索入口，共检索到相关文献25篇。

表 1 2002年-2012年我国进入WTO后财务管理创新论文的年代分布

表1是对关于中国入世以来财务管理创新的研究论文进行的统计分析，图1描述了2002-2012年期间论文发文量的趋势走向。

二、入世后国内对财务管理创新研究概述

通过对已有文献分析，国内关于中国入世后财务管理创新的研究内容主要集中于财务管

理内容的创新、财务管理技术的创新、财务管理风险识别的创新、财务管理体制的创新等四个方面。

（一）财务管理内容的创新。其中首次提出了价值链管理观念和将CIMS和ERP集成应用用于预算上的提议。蒋玲英和宋兰玉在商业银行方面也提出了财务管理理念和管理方法的创新。袁庆昆和莫延军在江苏盐业的财务管理内容方面提出了从加大对技术开发基金、宣传费用的投入和持续不断的找出降低成本的方法三个方面使财务管理的目标突破创新保持可持续发展。彭秦晋和辛变叶在电力企业方面提出了在成本管理方面在保证产品质量为前提，达到以最少的生产耗费取得最大的生产成果。在财务决策方面主要重视投资决策和定价决策。廖松首次提出了推行集团化财务管理模式的解决方法，并提出了建立集团资金结算管理中心等建议。马骏明在山西省公路事业局财务管理信息系统研究中提出了针对交通事业单位财务管理出现的一系列问题应当建立适合陕西省公路局管理需要的财务管理信息平台，此平台将预算管理与固定资产管理相结合，运用目标管理方法达到政府财务绩效考核的目的。

（二）财务管理技术的创新。在财务管理技术的创新中，部分是以创新制度为前提研究的技术创新，而另一部分研究的是体制创新。葛南南提出财务管理制度的创新和技术的创新二者没有绝对意义上的先后行为，只是应把建立健全财务管理制度放在首位。他还提出了在WTO条件下财务管理要以风险管理为中心，在技术上实现远程报账、报表 、查账、审计等财务工作。陈长金指出以网络技术为主的各种信息技术为企业的财务管理提供了更先进的技术方法，而且首次提出了企业采用柔性技术为基础以保证技术的领先，以信息网络为基础实现资源的整合，将财务与税务相结合形成网络财务，并开发网络财务软件。

（三）财务管理风险识别的创新。对财务管理风险识别的创新研究中，不仅涉及到投融资的风险转移的创新，而且还包含财务风险识别和防范机制的创新。颜昌军在风险识别和防范方面提出了全员风险的管理、财务风险预警机制的建立和加强企业间合作来增强自身风险抵御能力。高歌提出中国入世后企业防范风险有两个重要途径：一是制定详细的财务计划，二是建立风险预测模型。冯建本也提出中国入世后企业应扩大投资范围防范投资风险。

三、研究现状评价

（一）财务管理创新研究内容侧重于理论研究。从以上介绍中可以看出国内对于财务管理创新的研究内容都侧重于对财务管理的内容和体制进行一般性描述，以及对财务管理的风险和技术方面提出了建设性的意见。更深入一些的有对财务管理进行了模型的构建。但是对构建财务管理创新方面定量分析的研究较少，并且对财务管理系统的构建也只是理论层面上的构建，几乎没有接受实践的检验。

（二）财务管理创新的研究侧重于刚性方面研究。就财务管理创新的方式来看，大部分都是刚性财务管理，强调遵守财务管理制度并完成各项财务指标。不同于刚性管理，柔性管理能使企业适应环境的变化，根据变化做出更好更快的调整。柔性财务管理是一种财务心理，引导人们去实现企业的财务管理目标。但是在以上的研究中并没有着重提出柔性管理这一重要的企业财务管理创新方式。

四、财务管理创新的发展展望

（一）对财务管理研究要重视实证方法。当前对于财务管理的研究方法仅仅局限于一般性的描述，缺少实例的探究。为此，当前研究仅仅提出了解决问题的理论框架和思路，距离实际的操作还有一定的距离。因此，财务管理的创新研究要用理论和实践相结合的办法，在实践的检验中不断总结、反思财务管理创新的不足之处从而做出修正。

（二）加强财务管理创新中的柔性管理方面的创新。资金是传统财务管理研究的主要对象，但随着社会的变革，人在财务管理中的作用越来越重要。财务管理不仅是对资金的管理同时也是对人的管理。对于任何企业而言，主体都是人，只有对人进行良好的管理资金才能有效地得到管理，才能促使企业财务管理的有效实施。而柔性管理的创新应该侧重于员工对企业权益分配的参与和企业的引导奖励机制。

参考文献：

[1]傅小倩，石平.信息时代传播制造企业财务管理创新探索.齐齐哈尔大学学报，2010（3）.

[2]蒋玲英.刍议商业银行财务管理创新.金融会计，2013-9.

[3]袁庆昆，莫延军.江苏盐业财务管理创新的探讨.苏盐科技，2002-2（1）.

[4]彭秦晋，辛变叶.电力企业财务管理的创新.晋中师范高等专科学校学报，2007（3）.

[5]廖松.对烟草专卖体制下涉及的财务管理和国有资产管理的探讨.西南财经大学，2007-11.

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自行车行租赁经营战略目标

一、项目实施的目的、意义

自行车行的建立主要是培养大学生自己的创业及管理能力，帮助大学生寻找一条自立自强的道路，让大学生能在学校度过一个有意义又有价值的学涯生活，也为他们以后走上社会创新创业打下坚实的基础并积累丰富的经验，这是开展本项目的首要目的。

其次，随着全球经济的发展，汽车等耗油产品的发展十分迅速，为交通和环境带来很大压力，可持续发展成为人们迫切需要解决的问题。随着人们环保意识逐的渐增强，绿色GDP和低碳环保理念越来越深入人心，因此，骑车旅行这样一种环保、健康的体闲方式正慢慢为大家所认可和接受。而且，我们学校毗邻国家级风景区――翠华山地质公园，景色优雅，山川秀美，还有很多果园可供采摘。因此，本车行的成立也为我院的同学及来翠华山旅游的游客提供了一种低碳环保的休闲方式。

二、项目研究内容

1、车行的运营

新时代的大学生崇尚的是一种自由，洒脱，张扬，浪漫的生活方式，那么自行车出租服务无疑会满足大学生在这方面的需求，只要几元钱就能尽情的放飞心情，自由的释放生命，而且又不需要担心自己购置自行车的存放保管的问题。除此以外，在大力倡导绿色环保的今天，车行也为来翠华山旅游的游客提供了一种绿色环保的休闲方式，必然会受到广大游客的欢迎。大学生和游客有需求，自行车租赁行又能满足这种需求，这就是自行车租赁行得以成立的基础。做为国家级景区的翠华山森林公园，其来此旅游的游客数量亦非常可观，这是自行车租赁行得以生存的市场条件。所以从理论上讲，开设自行车租赁行的基本条件已经具备。

车行主要是向顾客提供单车租赁服务，单车类型有山地车、公路赛车、小单车、双人车等多种车型可供选择，以满足顾客的多元化需求，车行还可为顾客提供旅游咨询，自行车游玩线路的规划，以及出行车辆的保管和顾客行李的托管等一系列服务。在保证产品质量的同时，向顾客提供最优质的服务，让他们玩的开心，玩的放心。

面向大学生出租自行车的业务尚无大规模的企业涉及，仍是一个有待深入开发的市场，这是最大最有利的机会；但另一方面，由于开设自行车租赁行的成本小，硬件要求低，进入市场难度小，如果营利状况良好，就很容易被效仿，而且自行车行属于小规模的个人创业，受资金条件的制约，短时间内不能占领所有市场，所以很可能被同行和后期的跟随者或效仿者吞食大部分市场，这是最大最严重的威胁。同时由于创业者本身是大学生，所以能够更加清楚的了解大学生的需求心理，也就更容易找到大学生的心理诉求点，这是最重要的优势；

车行目标市场为在校大学生和来翠华山旅游的游客。考虑到同业的威胁，在初期拟采取渗透定价策略，以会员制、低价、打折、优惠等形式吸引顾客，迅速占领市场。开始即树立整合营销的传播观念和品牌观念。通过品牌传播，让品牌成为一种大学生认可的，追求的精神。并且提出一个口号：自由翱翔，放飞梦想。同时宣扬一种精神：我们追求自由奔放，个性洒脱，我们健康阳光，快乐潇洒；我们重感情。

车行成立初期大约需要资金3万元左右，其中，现有项目组成员合计出资约10000元，其余部分拟通过实践项目获取资金支持。创业以后，项目获取的利润可继续充实资金，扩大经营规模。每月主要收入预计：预计月均收入：2500左右。车行每月主要费用预计：房租费：180元电费及其他零件采购费：100元，车辆的折旧费：400元/月，预计月均费用共计：680元，每月净利润预计：预计净利润=预计收入-预计费用=1820元。由于单车租赁受学校假期及季节以及天气的影响均较大，因此每月的收入受以上因素影响会有极大的不稳定性，因此收入预计时采用了月均收入的数据。

2、风险分析

在车行成立初期，有可能存在由于营销策略采用不当或竞争对手的促销力度更大，导致产品不能够很快得到认可的风险，对此可以通过纠正营销策略，加大促销力度，完善服务体系等途径来应对潜在的风险，以最好的产品，最经济的价格，最优质的服务来赢得顾客的信任和满意，从而达到迅速占领市场的目的。

在管理方面，预计可能的风险主要有如下两个方面，一是如何辨认顾客的证件的真实性，因为这涉及到车辆安全管理问题。车辆是最重要的资产，也是利润的来源，因此车辆的安全管理很重要。二是关于顾客的人身安全问题，如果顾客发生意外伤害或财产损失，车行抵抗能力几乎为零。解决以上题的主要途径一是购置相关保险，以使损失控制在可承受的范围内；二是创新管理方法，提高管理水平，从而降低管理风险。

三、总结

通过该项目的实际运行，可使学生全面了解创建及管理企业的全过程，同时，用自己所学的理论知识来指导自己的实践，并在实践中不断地提高自己的理论水平，从而更好的提高自己的实践水平以及创业及管理能力，为他们以后走上社会创新创业打下坚实的基础并积累丰富的经验。将课题的研究成果做为案例应用于管理专业学生的教学中去，以期使更多的同学在学习理论知识的同时，能将理论与实践更好的结合起来，避免单纯理论教学的空洞无味，激发学生学习及参与社会实践的积极性。

参考文献：

[1]高正平.中小企业融资新论.中国金融出版社，2004.

[2]何云景.借鉴国外经验构建我国大学生创业支持体系.教育理论与实践，2006（2）.

[3]王玉君.大学生创业融资制度环境调查报告.兰州，28.

[4]周常青.大学生创业的机会与风险分析.科技创业月刊，2007（8）.

[5]何涛.浅谈我国中小企业财务管理.中国城市经济，2011（14）.

[6]王铮，王广福.企业战略管理.中国财政经济出版社，2002.2.

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关键词：供应链企业；内外部融资；融资风险；报童模型

Abstract：In recent years，the third party logistics changes from“convention role”which only provides logistics services，to“delegation role”and“control role”which provide both logistics services and financial services. The appearance of “delegation role”and“control role”promote the awareness of the cognition of two different financing modes- external financing and internal financing. Based on the domestic and overseas research，the article introduces some theory，including the role of the third-party logistics in the process of supply chain financing and the financing risk of supply chain enterprise，and from the perspective of income and the optimum order quantity of financing enterprises，the thesis uses the capital constraint newsvendor model to analyze the internal and external financing methods. The above conclusions can be good references to those small and medium enterprises which have capital constraints，poor solvency and low credit rating problems in supply chain.

Key Words：supply chain enterprise，external and internal financing，financing risk，Newsvendor Model

中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1674-2265（2011）02-0017-06

一、引言

二十一世纪，企业竞争主要体现在企业所在供应线与供应线之间的竞争。在一个完整的供应链条中，不仅有实力雄厚的大型主导型企业，更多的是千千万万的中小型企业。与大型企业不同的是，供应链中的中小型企业由于企业规模小，较难通过金融市场融资，因而更热衷于从银行的信用市场获得资金。这种由供应链以外的机构（如银行）提供的融资服务被称作“外部融资”。

随着第三方物流企业在资金流业务方面的拓展，一些大型的第三方物流企业成立了独立的金融子公司，专门从事供应链中企业融资问题的协调和咨询。随着国家经济政策和金融市场的逐渐成熟，银行等金融机构将一定的信贷权限授予这些大型物流公司，允许它们在供应链企业融资过程中向受资金约束的中小企业提供融资贷款。这种由供应链内部企业以特定形式提供的融资服务被称作“内部融资”。

目前国内在供应链融资领域的实践发展迅速，但内外部融资理论发展速度相对较慢，本文在现有研究的基础上，用理论研究的方法比较两种融资方式。本文的创新之处有以下两点：其一，在无风险的条件下，定量地比较了外部融资与内部融资在最优订货量时的收益，分析两种融资方法适用的不同情况；其二，在存在风险的情况下，将条件风险价值法（CVaR）和报童模型研究中的时间风险同外部融资和内部融资结合在一起，定量地衡量了供应链企业内外部融资风险，并定性地分析了内外部融资对经销商收益和供应链整体绩效的影响。

（一）第三方物流在供应链企业融资中扮演的角色

根据其提供的不同服务，第三方物流企业在融资过程中扮演的角色可分为三类：传统角色（convention model）、角色（delegation model）、控制角色（control model）。

1. 传统角色。即仅为供应链企业提供专业的物流服务。当供应链企业资金不足时，传统角色的第三方物流企业不参与任何融资活动。

2. 角色。在融资过程中，第三方物流企业起到在银行和资金约束企业间建立桥梁的作用（比如协助银行监管借款企业，使得供应链内部信息和银行所处的金融市场信息对称等）。由于向融资企业提供贷款的依然是供应链以外的金融机构，所以这种角色下的融资方式为外部融资。

3. 控制角色。第三方物流企业通过延迟支付的信用合同等方式为供应链企业提供真正意义上的融资服务。由于第三方物流企业为供应链内部企业，所以此种角色下的融资方式为内部融资。

（二）供应链企业融资风险

供应链是一个涵盖供应商、经销商以及最终用户的复杂动态系统。供应链上企业之间的合作，会因为信息不对称、信息扭曲、市场不确定性以及其他政治、经济、法律等因素的变化，导致各种风险的产生。并且处于供应链中任何一级的企业的经营状况都将影响供应链的整体利益，从而增加供应链风险。供应链的本质是决策的分布性，“双边际效应（double marginalization effect）”①（Splender，1950）和各实体的风险规避效应通常导致供应链整体性能的下降。目前，对供应链协调性的研究通常基于实体风险中性的假设。而实际的生产与经营活动中存在着风险，尤其在供应链中企业由于资金不足需要进行外部或内部融资的情况下，风险几乎是衡量融资活动成功与否的重要依据。不同的融资方式对风险的衡量也不同，本文将分情况讨论内外部融资的核心风险该如何衡量。

1. 外部融资风险。外部融资风险最直接的体现就是银行贷款利率的变化。如果贷款企业信用水平较低，银行将倾向于设立更高的贷款利率以补偿自身承担的信贷风险。由于融资风险最终将转化为融资企业的融资成本，并且风险的高低是由银行等金融机构所决定，所以对供应链中的融资企业而言带有很大的不确定性。本文运用CVaR作为风险度量准则来衡量外部融资的不确定性风险，此种不确定性风险衡量方法由Rockfellar和Uryasev（2000）正式提出。

2. 内部融资风险。由于本文研究的主要是针对延迟支付条件下的内部融资，所以内生风险最直接的体现就是订货时间风险。

在单一周期（在单一周期内经销商只有一次订货机会）条件下，经销商做出的订货决策，是依据对市场需求的预测来进行的。预测时间跨度越长，需求的不确定性越高，决策的风险就越大。相反，越接近于需求实现时点订货，需求信息量越充分，需求预测的准确度越高，库存与缺货风险就越小。

因此，从经销商的角度，希望推迟订货，从而降低库存风险和缺货风险。相反，供应商为了降低自身需求不确定性风险，希望经销商提早订货。为了鼓励经销商提早订货，供应商将会采用订购价格优惠策略，即在一个预定的时间段内，给予早期的订单较低的批发价格；反之，给予晚期的订单较高的批发价格。所以，根据融资企业对订货时间风险的不同偏好，针对时间风险的成本也在相应地改变。本文用订货价格作为供应链企业内部融资的风险度量指标，因为它是对由于订货时间不同从而造成风险成本差异的最直接的反映。

二、基础报童模型在供应链融资中的应用

在随机型存储问题中，常见的随机因素是需求和时间。报童模型就是典型的单阶段随机需求模型，旨在寻找最优的产品订货量，最大化期望收益或最小化期望损失。报童模型在1956年首次推出后，成为学术界关注的焦点，并被应用于诸多领域，本文对其在供应链融资问题中的应用进行研究。

（一）模型的假设

在本文整体模型的构建中，我们假设产品市场是开放的，有关产品的市场销售价格、需求分布和库存成本等信息是对称的（完全信息市场）；供应商在产品销售季节到来之前一次性生产完预测的需求量；经销商面临一个随机的市场需求；零售价格为外生变量，不受经销商决策影响；产品考虑残值，并且订货周期较长（不允许二次订货）；供应商和经销商是完全理性的，根据期望收益最大化原则进行决策。

在基础模型的构建中，我们假设无风险因素且经销商资金充裕。

（二）变量的设置

三、资金约束报童模型对供应链融资的分析

（一）无风险的资金约束报童模型

1. 无融资服务时的报童模型。模型的假设同基础报童模型。变量的设置除基础报童模型中的变量之外，假设经销商自有资金为B。此模型中经销商存在资金约束现象，但不接受任何形式的融资服务。订货量将通过下面的最优化问题进行决策：

4. 内外部融资的比较。不论融资方式如何，经销商的融资目的永远是达到其最优收益。作为一个理性的经销商，比较外部融资和内部融资分别达到其最优订货量时的收益可以帮助我们发现两种融资方式的差异。

根据之前的研究结论，外部融资的期望收益函数为：

（二）存在风险的资金约束报童模型

1. 外部融资时的报童模型。根据上文对供应链企业外部融资风险的论述，本文运用CVaR作为风险度量准则来衡量外部融资的不确定性风险。

所谓CVaR（Conditional Value-at-risk/条件风险价值法）是指在给定的条件和置信水平内，决策者预期的损失大于或等于某个给定风险价值VaR（Value-at-Risk，风险价值或价值风险）的条件期望，也可理解为超额损失的平均水平。用公式表示为：

其中，x为决策型变量； 为随机变量；P为损失函数； 为置信度，即风险偏好程度；VaR为在给定的条件和置信水平内，决策者能够承受的最大潜在损失，也可理解为决策者的安全风险。

之所以选择CVaR作为衡量外部融资风险的标准，是因为外部融资中由银行决策的不确定性风险与CVaR有着很好的契合度。其实，VaR就是现实中银行所能承担的安全风险（由基础利率r来衡量），那么CVaR就是超过银行安全风险的那部分超额风险的平均水平。不同市场环境下，不同银行针对不同企业有不同的风险偏好，所以银行的风险偏好就是公式中的 。VaR和CVaR随着的变化而变化，即银行能够承担的安全风险和超额风险的平均水平随着自身风险偏好的变化而变化。在实际融资过程中，银行会通过增加贷款利率等手段将超额风险转移给经销商，变成经销商的融资成本，我们可将CVaR中的损失函数P理解为超额风险带来的损失，由于这部分超额风险是由经销商承担的，所以损失转化为经销商的融资成本。同时，决策型变量x即订购量q，随机变量

即市场随机需求量D。

综上所述，站在经销商的角度，衡量外部融资风险的方法就是在期望收益函数中减去由风险带来的融资成本。在Gotoh和Takano对CVaR准则下报童模型的研究的基础上，已知如下模型：

3. 内外部融资的比较。由于内外部融资风险的度量准则不同，所以定量地比较两种融资方式较为困难。但我们不难看出，在外部融资情况下，融资风险偏好的决定者是银行等金融机构，经销商对风险的掌控性差，不确定性高。在融资过程中，金融机构仅仅是关心自身的投资收益或资金安全，并没有提供一种机制与资金不足的经销商共享市场风险。

四、结论

在传统角色中，第三方物流的角色是传统物流产业专业的角色，可以为供应链中物料流的协调问题起到重要作用，应用自身的专业物流服务为供应链创造一定的价值。但当经销商由于资金限制仅能采购有限的产品，从而限制了自身和供应链的整体收益，这时，传统角色下的第三方物流企业并不能为供应链创造出新的价值。然而，角色和控制角色下的第三方物流企业可以通过内外部融资的方式向资金不足的经销商提供资金帮助，从而解决了供应链中资金不足的问题，并由此实现了经销商最优的采购决策或运营决策和供应链整体绩效的最大化。显然，角色和控制角色在解决供应链企业资金约束问题方面较传统角色更为优秀。

在对内外部融资进行了一番对比研究后，我们发现，同外部融资紧密相连的角色并没有提供一种机制与资金不足的经销商共享市场风险，也并没有对供应链中传统问题“双边际效应”产生任何影响，从而没有起到协调整体供应链的作用。和内部融资紧密相连的控制角色却可以通过延迟支付信用合同的方式，为经销商提供一种与第三方物流企业和供应商共享市场风险的机制，从而在一定程度上降低经销商的市场风险和供应链“双边际效应”对供应链整体绩效的影响，在全局上协调了供应链。因此，第三方物流企业的控制角色是供应链企业融资服务中的最优角色。

同时，在控制角色中，第三方物流企业的自身收益也会高于传统角色和角色。因为在控制角色中，第三方物流企业的收益可能是多方面的，例如物流服务提供商收益（向供应商提供物流服务而获得的收益）；金融服务收益（由于第三方物流企业提供融资服务有一定的风险，它将收取一定的风险费用）；供应商收益（向供应商批量采购可能获得价格折扣收益，然后再代售给经销商可获得一定的收益）等等。

但尽管控制角色是资金不足供应链的最优角色，但是要实现控制角色往往要求第三方物流企业是规模较大的、资金无约束的、信誉较好的企业。因此，第三方物流企业不能盲目崇尚控制角色，应根据自身特点找到合适的业务创新方向。

注：

①也可称为“双重加价”。美国经济学家Splender在早期对产业组织行为的研究中发现，当市场上的供应链存在单个上游卖者（如供应商）和单个下游买者（如经销商）时，上、下游企业为实现各自利益的最大化而使整个供应链经历两次加价（边际化）。而以自己利润最大化为目的的下游买者倾向于采购对上游来说并非最优数量的产品。这里，“双边际效应”涉及企业的订货决策。实际上，上下游之间关于产品价格、质量、促销、技术等方面仅考虑自身利益的决策行为，都是“双边际效应”的一种形式。并且，“双边际效应”是引发供应链冲突的本质根源，上、下游之间的利益冲突往往会造成整个供应链的连锁反应。

②即资本市场的无风险利率，由资本市场的竞争程度决定。市场竞争越激烈， 越小。当=0时，则表示资本市场处于完全竞争状态，由于激烈市场竞争导致资本市场的平均利润率为0。

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论文关键词：区域创新系统；政府；作用

一、引言

区域创新系统就是在一定区域．由生产企业、高等院校、科研院所、政府部门和服务机构等创新要素形成一定的组织结构和空间结构．旨在通过创新组织结构和空间结构自身组织及其与环境的相互作用实现合理配置资源、优化产业结构、提升区域整体竞争优势、大力促进区域经济社会可持续发展的有机整体。

区域创新系统强调的是把整个区域看作是一个有机的创新系统在这个有机的创新系统中各行为主体在协同创新的过程中，各自发挥着不同的作用。政府是区域创新系统的重要组成部分．特别是凭借其特殊的身份完成其他创新主体无法实现的系统功能。我们必须认清政府在区域创新系统中所发挥的作用．确保政府科学实施区域公共政策选择和制度创新．着力为区域创新活动提供创新的环境，营造创新的氛围，通过激励性政策、引导性政策、保护性政策、协调性政策等．从宏观上为区域创新创造制度上的条件，以维持区域创新系统的正常运行，最终达到促进区域经济乃至国民经济的持续、健康、稳定发展的目标。

二、区域创新系统中政府的作用

1．国外区域创新系统中政府的作用。发达国家或地区的政府逐渐开始发挥着建立、维持并且发展一个稳定、开放、富有活力、以市场机制为主导的宏观经济体系的作用，并使之成为良好的创新环境，使高校、科研机构、企业等创新参与要素之间都能够紧密互动。因此，各地区政府都不同程度地为本地的创新活动制定和实施一系列的政策措施。美国政府致力于修正和完善有关企业创新的相关事宜．力图通过法律的健全来严格规范创新主体的市场行为，使各大小企业有法可依，有法可循。美国政府通过立法，建立创业投资基金和完善知识产权保护制度、对某些行业给予相应保护、将一些高新军事技术转向普通民用技术等，这些都在一定程度上加快了硅谷的发展．另外还在法律、税收、政府采购方面进行了有利于高科技和创业投资发展的相应调整。另外，美国政府还通过研发投人和相关政策促进硅谷技术发展。硅谷所在的加州有明确的科技政策，如鼓励政府内部和政府外部的研究发展工作。设立科学技术办公室，鼓励发展教育尤其是技术教育，设立“四城市计划”等与地方政府机构间的联系机制以及直接的金钱资助等。为体现机会均等，扶持中小企业，美国联邦政府采购局内还专门设有小企业采购代表处。负责协调联邦政府向中小企业的采购。

日本政府通过制定合适的产业政策和产业导向措施使区域创新系统中的企业、研发机构、金融机构与系统外的国际产业进行转移。技术、知识和信息流在这个创新网络中扩散、细化、专业化、再集聚，从而提高了区域创新系统的绩效与创新能力。事实上。日本政府早在2O世纪60年代就把“技术立国”作为国家战略来实施．并于1995年公布了《科学技术基本法》，成为日本科技政策的基本法律。日本非常重视科学技术的发展、引进和吸收，政府先后制定了两个五年计划的“科学技术基本计划”其中包含的各种各样的地域振兴政策和对研究开发据点整治政策极大促进了日本的技术整体创新能力和国家竞争力的提高。

此外。日本还十分重视本土人才的培养，与有关的高校和科研院所紧密联系。大学、研究机构为企业提供联合创新项目人和资源培育．还衍生出不少创新企业参与区域创新系统的建设．企业为研究机构和高校开发出来的新技术和新产品进行产业化，两者互相促进，共生共荣。真正做到了产学研相结合，共享人才资源，促进人才流动，提高了区域创新系统的生产力。欧盟的各政府采取了一系列措施促进区域创新文化的发展。各政府改进培训方式和内容．促进教育机构和企业的合作．鼓励在企业与培训机构之间建立长期合作关系。欧盟建立培训与创新论坛，以促进信息和经验交流．并继续落实教育与培训白皮书，促进欧洲各学校的联系。欧盟还进行了大量系统的制度创新．并对区域创新系统内人力资源、基础设施建设都进行了资源的有效配置。此外．通过实施“在信息社会中学习”的计划，在青年一代中推广、普及知识并使其掌握传播知识的技术。政府部门和公共部门在经济生活中有着重要影响．欧盟要求各国对政府部门的决策人员、公共项目与各类基金的管理人员进行有关创新的培训，增强其创新意识：努力促进政府部门和公共部门在创新方面的经验交流。

2．区域创新系统中我国各级政府应发挥的作用通过对发达国家的政府在区域创新系统中发挥作用的研究．认为我国政府在区域创新系统中应发挥的作用：

1)健全相关的法律法规体系。区域创新系统各行为主体自身利益不能达到一致时．最好的手段是用各种法律法规、政策予以规范、协调。法律、政策具有强制性、普遍性和规范性的特征．是政府规范和调节各行为主体创新活动的重要手段健全的法律制度对于区域创新系统的发展起着至关重要的作用．不仅有助于保护区域创新系统内企业的合法权益，而且对于规范区域经济、市场活动起到了监督管理的作用保护知识产权是创新的核心问题国家应开通“知识产权服务热线”．并要求各级政府采取具体措施．为中小企业和科研机构提供有关知识产权的信息和咨询。改革开放以来．我国相继制定并实施了《科学技术进步法》、《科技成果法》等政策法规，国家还出台了《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》，颁布了《中小企业促进法》，但与发达国家相比，与我国众多的中小企业技术创新的内在需求相比．我国尚未形成一套完整的政策法规体系．尤其缺少包括技术创新在内的各种中小企业的特别法。因此。应建立、健全促进创新的制度和政策体系．包括与创新直接相关的法律规范制度等。为鼓励创办新企业提高创新项目的资助效率。减轻企业的负担。各级政府还应采取的措施包括：分析现有法规对创新的影响．进一步简化创办企业的企业申请资助手续．推广以中小企业为对象的信息与咨询综合服务：在立法上。组织专家研究和提出关于区域创新系统现行法律法规的建议．以解决由于目前法律法规给企业带来的负担和各种问题。

(2)创造一个有利于创新的环境和氛围。区域刨新系统的核心在于政府创造一个有利于企业创新的环境和氛围。促进区域内有创新能力的企业普遍的、持续的、富有效率的实现创新，从而推动本地区技术进步和结构升级，提高经济发展质量和区域竞争力在促进创新体系的进程中，政府可以通过制定和实施一系列的地方公共政策。配合并促进国家政策的有效实施．以影响或改变区域内技术创新的速度、方向和规模，引导适合自身区域发展的区域创新系统建设：政府还可以通过制定重大创新性项目和课题，通过资金投入来引导智力资源之间的有机组合。共同进行研究和开发．共同完成创新．以营造良好的区域创新环境。地方政府出于区域建设、区域创新的需要，有计划有重点的组织大的项目和课题．并充分利用区域内各种科技资源共同承担、共同完成，促进区域特色的形成；另外政府还可以通过一系列手段推动以区域创新中介组织为重点的服务体系建设。区域创新中介组织的建设，包括技术转化机构、工程中心、技术咨询和技术诊断组织等，就是使之成为连接研究机构与企业之间的桥梁和纽带．使之技术创新成果转化在现实生产力中发挥催化剂和加速器的作用。

(3)加强对区域创新活动的引导。区域创新系统的运行有其内在的规律，其运行的速度、方向和效率主要取决于创新主体的力量．但是政府的某些合理干预行动也的确能有效地推进区域创新系统的运行．激发创新主体的动力．使区域创新系统具有活力。政府在适应市场经济的需要而转换职能的过程中．一个重要的前提就是遵守市场经济规律．对区域创新活动进行引导．并维护和优化区域创新系统的运行。通过调控、监管、服务等措施力求区域创新系统高效能运行。引导区域创新活动，首先政府应制定外资全方位进入的引资政策。构造有利于外商发展的制度。以吸引外资进入建设区域创新系统。政府从发展战略的高度或者根据制定的发展规划目标．对区域内的创新活动给予积极鼓励和引导，是国际通行的做法。从目前实践中看，政府在制定战略规划、突破体制、机制“瓶颈”、完善创新支持体系、实施产业技术攻关以及加强“软”硬基础设施建设方面应承担起组织发动和系统整合等重要角色。基础设施的建设在区域创新系统发展中起着十分重要的作用．因为它是区域创新系统各组成部分合作、发展的前提条件。在主导区域创新的过程中。政府应按照由直接向间接、由微观向宏观、由行政向经济、法律手段转变的原则，通过宏观调控、创造条件、环境以及提供服务等多种方式扶持、引导创新。

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关键词：核心竞争力；多元化战略；企业集团

中图分类号：F273文献标识码：A文章编号：1672-3309（2009）01-0051-03

20世纪90年代末，随着市场经济的发展，市场竞争越来越激烈，企业经营多元化在外部环境的影响下，急速升温之后又迅速降温。跨入新世纪后，许多企业又重新走上了多元化的道路。但是，由于行业的总体数量和消费结构的限制，这些产品的扩容难有较大的突破。于是，多元化又一次成为了中国企业重要的战略选择。

一、企业多元化经营与企业核心竞争力

自1990年替拉哈拉德(C. K. Prahalad)和哈默 (G. Hamel)提出“企业核心能力”概念以来，理论界和企业界都一致认为：核心能力是企业多元化经营的根本依托。如果把多元化经营的企业比作一棵大树，那么，企业的核心产品就是树干，多元化的业务单元就是枝条，而核心能力就是大树发达的根系。可以说，具备核心能力是企业多元化经营成功的前提。事实上，成功的企业多少都拥有一定的核心能力，但未必就能取得多元化经营的成功。国内的海尔、联想等大企业目前多元化经营状况已说明了这一点。问题在哪里呢?就是核心能力与多元化业务的匹配不匹配，核心能力的成熟不成熟。

著名企业战略管理家安索夫（H.I.Ansoff）在1957年发表的《多元化战略》论文中，根据美国1909~1948年间最大的100家企业的发展和变化，总结出这些企业成长的4种基本方向：一是在现有市场内增长；二是开发新市场；三是开发新产品；四是多元化。

1962年，美国著名经济史学家钱德勒（A.D.Chandler Jr.）发表专著《战略与结构――工业企业发展的历史阶段》，在学术界及工业界引起极大反响。他认为，美国企业的成长一般都经历了4个阶段，与每个阶段的公司战略相适应则产生了不同形式的组织结构。4个阶段的公司战略可简述为：第一，数量扩大战略；第二，地区扩展战略；第三，垂直一体化战略；第四，多元化经营战略。

在第四个阶段，与多元化战略相适应，产生了总公司本部和事业部――简称“事业部制”的分权管理结构，即现代大型工商企业最合理的基本组织结构形式。

企业多元化战略是指企业在原主导产业范围以外的领域从事生产经营活动。它是与专业化经营战略相对的一种企业发展战略。企业多元化经营意味着企业将组织新的发展方向，即企业将从现有的产品和市场中分出资源和精力，投入到企业不太熟悉或毫不熟悉的产品和市场上，因此，企业多元化经营不可避免地会带来风险。

二、 企业实行多元化的诱因

（一） 以多元化寻找新的利润增长点

追求企业新的利润增长机会是中国企业热衷“非相关多元化”的主要原因。中国经济的高速发展，居民消费能力的提高，对高档的零售场所、金融理财、房地产、旅游等方面的需求急剧增长。在这些新兴市场，中国也存在巨大的供应短缺，从而为现有大企业提供了市场机遇。这些新兴行业由于政府的管制造成很大的进入壁垒，从而使竞争尚不充分，市场空间很大，为企业提供了“非相关多元化”的机会。与中国企业缺乏对原有行业推陈出新和长远发展的能力状况相比，国际著名企业如IBM、微软、飞利浦、惠普、佳能等都很注重基础研发能力的积累，从而能够在一个行业保持持续的创新能力，确保专业化优势。在冰箱行业，韩国厂商如LG凭借较强的创新和研发能力，率先推出门豪华冰箱，获得新的利润增长点，而中国企业往往扮演仿效者角色。

中国企业也希望通过“非相关多元化”来获得新的利润增长点，保持企业的财务收益。激烈的竞争和价格战使行业利润微薄甚至亏损，如海信、海尔等彩电行业就处于亏损状态。追求企业近期利润最大化是中国多数企业的共性。公司可以直接投资于对资金量要求高，而技术门槛低的如房地产、金融等高利润的新兴行业，让财务资源发挥最大作用。目前，中国房地产行业的平均利润率可以高达40%，金融与能源行业更高。以摩托车贸易为核心业务的海南新大洲近期斥巨资进军煤炭开采行业，主要原因是看准了煤炭能源开采行业的高额利润。

（二）新机会的掌握

企业走向多元化或进入新的经营领域，主要是在现有经营范围外发现了新的成长机会，或是在现有事业领域中发现其一部分有特殊的潜力。这些新机会，必须以独立的组织和不同的战略，给予特别的关注，否则将无法有效掌握。

所谓“现有经营范围外新的成长机会”，通常是指在目前所经营的事业领域之外发现了获利的机会，这些机会至少表面上看来与现有的产业或业务并无关联。在这一战略构想下，有时是通过从外界并购现存事业的方式从事多元化。采取并购方式的理由，一方面，可以弥补本身人才与行业经验的不足；另一方面，也可以掌握时效，快速地进入新兴领域。这种纯粹为了追求外在新机会的多元化，通常又称之为“无关多元化”，而无关多元化的风险在于组织自身缺乏掌握机会的能力、条件与人才来经营新的事业。

所谓“现有事业领域中发现某一部分有特殊的潜力”，是指现有的某些业务如果能在战略的权责与战略思考上划分出来，将可使这一部分能享有更多的资源与更完整的行动规划，以期全力掌握这一机会。例如证券业，从全力服务“散户”到重视法人，从传统下单到网络下单，都表示了原有战略架构的“分化”，许多业者已经通过这些业务与组织的重新划分来掌握新的机会。如果同时存在着几个平行的战略责任中心，高层就得开始以总体战略的架构来思考。

（三）协同效应的追求

所谓协同效应的第一种说法是指当进入新的事业领域时，由于本企业或集团已有某些资源或经验，可使其在新领域中拥有较为优势的地位。另一种说法是，当两个不同的事业单位，业务有共同性，因而得以产生若干竞争优势。因此，协同效应的意义与做法可以从两个方面来谈，一是“能力的转移”，二是“价值活动的共享”。在一项多元化行动中，这两种协同效应很可能同时出现。

1、能力的转移。企业的能力可以表现在许多方面，例如：服务、技术、品牌形象、外界关系、财务、管理等等。这些能力如果可以有效转移到新的事业单位或新的地区，则在新的经营领域里，本企业即可比同业拥有更多的竞争优势。有些企业先掌握了一些与众不同的核心能力，然后以这些核心能力或特有资源为基础，不断地发展新的相关事业，以充分发挥其原有的优势，这种战略构想也是着重在能力的转移。

2、价值活动共享。各事业单位经营领域虽然不同，行业与客户也不一样，但仍能凭借共用一些活动或设备而产生协同效应。例如：各事业单位可以共同采购，获得采购上的规模经济；可以共用经销商，获得更佳的交易条件。此外，共用研发成果、行政关系、品牌形象等，都可能是协同效应的来源。共享价值活动，固然可以得到一些竞争上的利益，但这些共同活动中，资源的配置、分担成本，以及各事业单位间享受协同效应的优先顺序等，所带来的潜在矛盾与冲突，也必须慎加管理。

（四）生命周期的交替

产品有生命周期，产业亦有生命周期。无论周期长短，大部分产业皆不能避免“初生、成长、成熟、饱和”等几个阶段。如果一家企业专注于少数一两个产业，即使长久以来在行业各种战略作为都十分有效，但终究不能逃过行业日渐饱和的命运。为了组织的永续生存，总体战略上就必须在原有的事业完全饱和与衰退以前，即设法进入较新兴的产业。然后以原有事业的资金、技术、人才、管理，或形象、关系等为基础，使本企业在新的领域中能居于更有利的地位。而且就整个企业来看，“老”、“中”、“青”各代事业分别应有恰当的比率，才能充分发挥相互支援与资源传承的作用。这样的战略构想，称为生命周期的交替。

生命周期的交替有时并不限于不同行业之间。有些企业虽然经营的行业不变，但投资与经营的地区却逐渐向更新兴的地区或国家发展。其背后的战略构想也是一种生命周期的交替。

三、中国企业多元化发展的新思维

进入20世纪90年代，中国企业的总体战略行为发生了巨大变化，多元化经营成为90年代的主导战略行为。1992年后，多元化经营成为上市公司、民营企业的主要战略行为，到90年代末期，多元化经营形成。市场机遇驱动是90年代多元化经营的主要特征。进入21世纪之后，中国企业多元化经营受到许多严厉批评，原因是多元化发展战略实施企业大多成少败多。对于中国企业，我们不能以一种简单的甚至不合适的西方理论工具和思想复制了事，而是应该从多个视角、运用不同方法进行理解、归纳和总结，寻找务实的可执行性的发展战略，总结数十家成功开展多元化企业的经验，可以发现，成功的多元化需要做好以下几个方面的工作：

1、根据国家宏观经济环境和政策进行分析，制定企业的发展战略；

2、围绕企业核心竞争力制定和实施多元化战略；

3、利用集团公司的品牌和影响力，建立比较畅通的融资渠道，灵活地调配资源；

4、吸引高级管理人才和技术人才，在集团内部形成干部培养机制；

5、基于法律和合同约束，树立商业信誉，维持与合作伙伴的稳定业务关系；

6、通过业务模式的创新，在不成熟的市场中建立产品品牌。

总之，多元化并不是企业不可逾越的雷池，关键是企业能否清醒地审视自身的能力条件，选择适合的多元化路径。只有一步一个脚印地扎扎实实搞多元化，才能最终实现企业的远大追求。世上没有最好的战略和最坏的战略，只有适合的战略与不合适的战略，找到适合自己的战略路径就能取得成功。

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关键词：区域经济发展；工程创新人才；人才培养模式

中图分类号：G640 文献标志码：A 文章编号：1005-2909（2013）02-0028-04

区域是指地球表面一定的空间系统，包括一定地域内资源、环境与人口特征的社会结构[1]。地方高校肩负着为区域经济发展输送人才的重任。改革开放以来，国民经济快速发展，城市化进程加快，社会对工程创新人才需求量不断增加。当前高校人才培养目标、人才培养层次、学科专业设置以及课程与教学等方面尚不能完全满足区域经济快速发展的需求。如何以区域经济发展为导向培养创新人才，是时代的要求，是区域经济发展的需求，也是高等教育的新机遇和挑战。确定什么样的人才培养目标、办学特色、人才培养模式已成为高校尤其是地方高校面临的重要课题。

一、区域经济发展与创新人才培养的关系

（一）创新人才是区域经济发展的动力

人是生产力最重要最具有决定性的因素。人才在区域经济发展中具有基础性、战略性和决定性作用。在区域经济建设中，科技是关键，人才是核心，教育是基础。经济建设发展水平归根结底取决于劳动者素质和创新人才的数量和质量。创新人才是人才资源中的精华，是实施科教兴国战略的重要力量[2]。工程创新人才已经成为区域经济生产的关键要素，已成为推动区域经济发展的主要力量和动力源泉。

（二）创新人才培养是区域竞争的必然选择

随着经济全球化进程不断加快，科技日新月异，以经济为基础、科技为先导的竞争更为激烈，而这种竞争最终是人才的竞争，因此，培养创新人才不仅是高校发展的需要，也是区域经济发展的客观要求，竞争呼唤富有创新精神和创新能力的人才。一个地区的发展和建设对人才的需求是多样化的，其中创新人才已成为竞争的焦点，谁拥有创新人才，谁就拥有竞争力和主动权。事实证明，创新人才已构成区域竞争优势的核心要素。

（三）区域经济发展带动地方高校的发展

如图1所示，地方高等教育服务于区域经济发展，不仅是经济社会发展的客观要求，也是高校生存和发展的必由之路。综上所述，区域的经济发展需要教育保驾护航；反过来，地方高校教育发展需要区域经济实力的支撑，经济发展水平制约着教育发展的规模和速度。两者相互影响、相互制约，共同促进。

二、区域经济视角下的地方高校人才培养

（一）广东经济区域划分

广东省土地面积17.79万平方公里，行政区域划分为21个地级市，2011年底常住人口数为10 430万人，国内生产总值（GDP）53 000亿元，土地面积、人口数量、GDP分别占全国的1.8%、6.4% 和12.5%。广东省凭借得天独厚的区位优势和政策扶持，成为中国综合实力最强的省份之一，2007年首次超越“亚洲四小龙”中的台湾，成为全国第一经济大省。截至2008 年末，广东省生产总值达到35 696亿元（其中第一产业占5.4%，第二产业占50.3%，第三产业占44.3%）。

改革开放以来，随着深圳、珠海等一系列珠三角沿海城市逐步对外开放，这些地区的经济在有利政策引导以及先天地理优势下得到迅猛发展。但是由于省内区域自然条件基础、政策和社会经济、产业结构、人口素质、基础设施等要素存在差异，使珠江三角洲地区经济发展速度明显快于省内其他地区。国家统计部门把广东省21个地级市分划为珠江三角洲九市、东翼、西翼和山区五市。珠江三角洲九市包括广州、深圳、珠海、佛山、江门、东莞、中山、惠州、肇庆；东翼指汕头、汕尾、潮州、揭阳；西翼指湛江、茂名、阳江；山区五市指韶关、河源、梅州、清远、云浮。区域经济发展也存在着明显的不平衡性[2-3]，不同区域经济发展水平和产业结构分布不同，对人才的要求不同，因此，高校应结合区域经济发展的需要来制定人才培养计划和培养方案。

（二）广东工业大学人才培养概况

广东工业大学是具有50多年历史的一所以工为主，工理经管文法结合的多学科协调发展的省属重点大学。长期坚持以人为本，坚持为地方经济建设、社会发展和科技进步服务的办学宗旨，坚守“与广东崛起共成长，为广东发展作贡献”的办学特色，紧跟广东经济社会转型和产业结构升级的步伐，是创新人才培养体系的教学研究型大学[4]。从1958年到2008年，已培养了本、专科毕业生共87 969人，其中本科生68 010人，专科生19 959人。目前拥有68个本科专业，全日制在校生47 000余人，本科生42 000余人，研究生4 750余人。长期以来，为广东区域经济发展培养了大量的应用型创新人才，毕业生中87.64%在广东省工作，其中74.51%在珠江三角洲九市工作。近年来，学校毕业生在广东珠三角、东西两翼和山区四大区域的分布比重分别约为88%、4%、3%、4%，与广东省各类专业技术人才的分布比重近似。

（三）以区域经济发展为导向，调整专业设置和人才培养目标

《珠江三角洲地区改革发展规划纲要（2008―2020年）》指出了广东的区域协调发展道路，将按照主体功能区定位，优化珠江三角洲地区空间布局，以广州、深圳为中心，以珠江口东岸、西岸为重点，推进珠江三角洲地区区域经济一体化，带动环珠江三角洲地区加快发展，形成资源要素优化配置、地区优势充分发挥的协调发展新格局，因此，广东工业大学在人才培养目标和定位上紧紧围绕广东区域经济发展的规划进行部署。坚持“以优势学科为依托，结合学校现有专业，内涵发展与外延拓展相结合”的原则，改造现有专业，有预见地规划、设置及申报新专业（近三年，新增了物联网工程、安全工程、商务英语、景观建筑设计、通信工程、会展经济与管理、投资学、公共事业管理、道路桥梁与渡河工程、城市地下空间工程等10余个专业），把握广东省尤其是珠江三角洲区域的发展机遇，培养适应广东经济社会发展需要的工程创新人才。

大力培养适应广东中心城市发展需要的工程创新人才是广东工业大学人才培养的重要目标 [3-4]。广州市将充分发挥省会城市的优势，提升“广州佛山”同城效应，增强科技创新、文化引领和综合服务功能，发展高端服务业，加快建设先进制造业基地，提高自主创新能力，率先建立现代产业体系，建成面向世界、服务全国的国际大都市。深圳市作为经济特区，增强科技研发、高端服务功能，强化全国经济中心城市和国家创新型城市的地位。以深圳为核心，以东莞、惠州市为节点的珠江口东岸地区，将大力推进国际化进程，加快发展电子信息高端产品制造业，打造全球电子信息产业基地，大力发展金融、商务会展、物流、科技服务、文化创意等现代服务业。深圳将建设通讯设备、生物工程、新材料、新能源汽车等先进制造业和高技术产业基地。东莞将加快加工制造业转型升级。经济、管理、外语、信息、光电子、自动化、机电、材料与能源、生物、化工、艺术设计等专业，根据各区域产业功能规划及其布局变化，加强人才的适应性培养，增强毕业生的就业竞争优势。

广东大力发展开放型经济，坚持科学发展观，以信息化带动工业化。珠江三角洲将建立有关城市之间、部门之间、企业之间及社会广泛参与的多层次合作机制，实现区域经济一体化。建筑、土木工程、交通运输、物流、信息、计算机、应用数学、化工、法学、经济、管理、外语等专业，面临着良好的就业环境和机遇。

三、工程创新人才培养的若干有效措施

“创新”和“创新教育”无疑是当今高教改革最高的呼声，但创新人才培养教育系统应该如何设计，如何管理，如何使各要素有机配合、协调推进，是一项复杂的系统工程。创新人才培养体系，主要包括现代教育思想（创新观念）、办学定位和特色、质量保障体系和管理体制、校园文化和创新氛围等几个子系统（图2）。

建筑业是国内的支柱产业，广东工业大学土木工程专业办学历史悠久，已为社会输送了10 000名土建人才。下面结合土木工程专业人才培养，探讨应用型创新人才培养的有效措施。

（一）以现代教育理论和思想为指导，创新人才培养模式

首先，以现代教育理论与思想为指导，强调“以生为本”“创新教育”，制定科学的人才培养目标。按照“夯实基础，拓宽口径，注重素质，强化能力，突出特色”的思路，注重对学生综合素质、实践能力和创新创业能力的培养。如图3所示，根据人才培养目标的要求，秉承传统、发扬优势，立足学科前沿、依托办学特色，以服务区域经济社会发展为导向，构建毕业生素质、知识和能力结构三位一体的培养目标与培养模式[5-6]。

（二）优化课程体系，注重创新知识、理论、方法、技能的学习

优化课程体系，注重创新知识、理论、方法、技能的学习是人才培养的重要举措之一。第一步是开设有关创新、创业理论与知识的新课程。创新知识、理论、方法和技能是进行创新活动的基础，因此，课程设置必须作较大的调整，形成“通识+专业+创新”的课程体系。

（三）改革教学方法，加强创新能力、创新素质的培养

实践证明，传统的“填鸭式”“满堂灌”教学方法很难培养出优秀的创新型人才。近年来，国内外推出了许多有利于学生创新能力、创新素质培养与训练的教学方法，如研究式教学法、探讨式教学法、指导式教学法、案例教学法、模拟教学法、项目教学法、网络教学法、讨论式教学法、启发式教学法等[7]。这些教学方法尽管各有特色，但都注重指导、引导学生积极主动地思考、分析、探索、钻研、质疑，创造性地解决各种实际问题，能启迪智慧、开拓思维、引发想象、激发创新灵感与创造力。

（四）加强实践教学，强化工程训练，搭建实践教学平台

土木工程专业是一个理论性和实践性并重的专业，必须加强实践性教学。搭建了两个实践教学平台，一是指以工程素质培养为主线的基础课程体系平台；二是指以学科交叉融合为依托的宽口径应用型创新人才的综合训练平台。强调“两个结合”：一是以学生为主体的“理论与实践结合”；二是以教师为主导的“应用与科研结合”。建立了一批稳定的土木工程专业校内和校外实习基地。

（五）改革考核与评估标准

考核与评估，对人才培养与选拔具有较大的制约与影响。要培养应用型创新人才，就必须进行考核与评估标准的改革与创新，无论是实验、课程设计、项目设计、实习、作业、毕业设计、毕业论文的成绩评定，还是期末考试的内容设定都要突出创新能力与创新素质的相关考核与检测。

（六）搭建创新平台，营造科研氛围

通过创新实验和科技竞赛活动，开展创新教育，实现“理论是基础，实践是保障，创新是重点，竞赛活动是载体”的创新人才培养思路。以培养学生的创新精神和实践能力为核心，开展具有土木工程专业特色和较高科技含量的校园科技实践活动。学院定期主办一年一度的竞赛，“力学架构大赛”“环保建模设计制作”“工程测绘竞赛”“创新实验技能竞赛”等成为学生课外科技活动的品牌项目。组织学生积极参加全国大学生测绘科技创新论文大赛、大学生科技制作“挑战杯”竞赛、力学架构、周培源力学竞赛、全国大学生制图与建模大赛，以及各类（国家级、省级和校级）大学生创新实验，鼓励学生积极开展各种科研与创新活动[8-9]，培养创新意识和创新能力。

（七）建设创新型师资队伍

大学要靠大师来支撑，名校要靠名师去造就。高校要推行创新教育，培养高素质的创新人才，就必须加强高素质创新型师资队伍建设。俗话说“名师出高徒”，只有教师自身的科研、创新能力强才能给学生很好的指导与培养。如果教师缺乏科研与创新能力，很难培养出科研、创新能力强的优秀学生。

四、结语

综上所述，文章分析了区域经济发展与创新人才培养的关系，广东区域

经济划分和发展特点。结合广东工业大学人才培养定位和办学特色，以及对广东经济建设发展的贡献，分析了以区域经济发展为导向的地方高校工程创新人才培养面临的问题和挑战，提出了加强工程创新人才培养的策略和措施。因此，相关研究对目前高校推行的“质量工程”、专业建设和调整，以及地方院校人才培养具有一定的借鉴价值。

参考文献：

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[3] 徐向东，符志刚，刘琼辉，等. 广东区域经济发展进程与广东工业大学的人才培养[J]. 广东工业大学学报：社会科学版，2009，9（4）：6-10，24.

[4] 何秀成，骆洁嫦.关于广东工业大学的定位与发展问题的若干思考[J].广东工业大学学报：社会科学版，2004，4（4）：6-11.

[5] 刘勇健，吴炎海，朱江，韦爱凤.土木工程人才培养方案研究[J].高等建筑教育，2010，19（6）：13-17.

[6] 刘勇健，吴炎海，朱江，等.工程化背景下土木工程创新人才培养研究[J].广州大学学报，2010（专刊）：49-53.

[7] 傅学丽，刘建勇.适应区域经济发展的应用型人才培养模式探讨[J].重庆科技学院学报：社会科学版，2010（18）：165-167.

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[9] 徐志文，詹伟达，唐雁峰.工程创新实践教学平台与工程创新人才培养问题探析[J].教育管理，2012 （3）：39-41.

Engineering innovative talents training of local universities oriented towards regional economic development

LIU Yongjian， LI Lijuan， WU Yanhai， YANG Rui

（Faculty of Civil and Transportation Engineering， Guangdong University of Technology， Guangzhou 510006， P. R. China）

篇8

旅游管理学科错位

（一）旅游管理学科定位属性与办学依托之间错位

1．单一学科定位与办学依托多学科之间错位

目前我国旅游学的理论基础尚未完全建立，各个研究机构（高校）都在各自原定领域内进入旅游研究圈子，多种学科进入旅游研究，造就“万马奔腾、齐头并进”的虚假繁荣。实际上，旅游专业在中国学科体系中的地位不合理，一直在单一学科还是复合型的交叉研究领域之间摇摆，在单一学科体制内寻求多重研究的突破和承认。从旅游专业在我国高校院系的实际分布情况可以看出，近年来我国旅游研究和旅游专业教育是依托管理学、历史学、地理学、经济学、园艺学、林学、社会学、建筑学，甚至依托中文、地质学、交通运输、农学、食品科学与工程等等不同的学科背景而不断发展的。旅游专业在诸多学科、院系下皆有分布，既说明我国旅游学科自身发展的壮大，也说明了其他学科发展面临困局与自救。这通常有三种情况：一是在经济管理类院系下开设旅游类专业，如首都经济贸易大学工商管理学院旅游管理系、中山大学管理学院旅游酒店管理系、北京交通大学经济管理学院旅游学系、西北大学经济管理学院旅游学系；二是因该学科在旅游研究和专业教育中的重要地位而开设了旅游专业。如中山大学地理科学与规划学院以及中山大学旅游学院、陕西师范大学旅游与环境学院旅游管理教研室；三是由于某些相关学科人才需求下降，一些高校依托历史学、园艺学、林学、社会学以及建筑学等进行专业开拓的情况，如四川大学历史文化学院（旅游管理学院）、四川师范大学历史文化学院（旅游学院）、中南林业科技大学旅游学院［5］（P9～15）等。这种专业的综合性错位既不符合旅游业已经成为全球第一产业的实际情况，也没有客观反映旅游学的本质特点。依托其他学科永远使旅游学处于从属地位，得不到主流的定位和认可。这种学科地位问题使高校旅游管理专业出现“小而全”的局面，开设课程涉及旅游各个方面，虽然面面俱到，但都是皮毛。而且旅游科研和旅游教育科研滞后，教师难以申请省部级以上的课题基金和奖项，难以发表权威性、高层次的旅游学术专业刊物，最后只能在经济学、民族学、哲学等学科中申请旅游课题，在非旅游的刊物上发表“权威”论文等。长此以往，球与边缘化最后将会严重影响高校旅游专业的师资水平、资金投入、院校评估与专业排名、办学层次与质量等，若不能确定旅游学科的定位属性，必将影响旅游教育与科研的发展。［6］（P161～164）

2．专科、本科、研究生多种层次人才培养与同时就业竞争之间错位

中国旅游教育从无到有，从小到大，成长迅速。由2000年底统计，全国拥有高等旅游院校（包括所有开设旅游系或旅游专业的普通高校）由1980年的4所增加到252所，拥有在校学生73　586人，已经形成了从本科—硕士—博士—博士后这样一个完整的高级人才培养体系。截止2009年末，国内的1　722所大学（学院）中有旅游专业（系）的高等院校852所，在校生49．84万人；开设旅游专业的中等职业院校881所，在校生45．41万人。也就是说，全国有95万人就读旅游管理专业，其中50万人在高等学府中。①十年时间，高等院校旅游管理专业的研究生（包括博士、硕士）、本科生和专科生三个层次都取得了惊人的数量发展，然而质量是否都同样得到提高呢？实际上，每个层次的教育目标定位是不同的，人才培养与就业出路也应该不一样。首先，研究生教学有学术学位研究生和专业学位研究生两种不同的培养模式。学术学位研究生侧重于学术理论水平和研究能力的培养，其目标是将研究生培养成从事基础理论或应用基础理论的研究人员。专业学位研究生侧重于实际工作能力的培养，其目标是将研究生培养成高层次的应用型技术、管理人员［7］（P10～11）。其次，本科层次旅游专业应培养具有“创造性执行及一定的创意策划能力”的专门人才［8］（P8～9）。再次，旅游管理专科是培养掌握现代旅游管理基本理论知识和实际操作能力的，能从事旅游基层管理，独立进行旅游服务与管理、项目开发、市场推广的经营与管理工作的应用型专门人才。我国旅游高等教育目标定位直到目前仍处于模糊状态，所以造成不同层次人才同时竞争相同岗位。多种层次人才培养与就业同时进行，竞争空前激烈，导致了学生更看重名牌大学的旅游管理专业或者非旅游管理专业（如金融、会计、财税等专业），进而产生了极其严重的二级分化现象。

3．旅游多功能与旅游研究缺少基础理论之间错位

旅游的社会教育功能是旅游的诸多功能之一，旅游的社会教育功能体现在旅游活动可以增进人们的知识、技能、身体健康以及形成或改变人们思想意识。其与旅游活动的经济功能、政治功能、文化功能等相互补充，共同构成旅游功能。［9］（P13）从对旅游的社会教育系统要素分析可以看出，旅游资源能够发挥教育载体的功能，并为旅游的社会教育功能的实现提供了基础。导游人员和旅游解说牌是旅游者获取知识的主要渠道，导游在讲解时存在缺乏生动性、科学性和讲解格调低下等问题；旅游解说牌设计呆板、内容空泛。停留时间是影响旅游者和当地居民交流的主要原因，旅游管理部门的社会教育功能有待加强。［9］（P19）旅游研究在成果数量规模不断壮大、研究领域不断拓展的同时，如何构建旅游研究自身的理论内核尚需突破，旅游研究的基础理论不扎实，尤其是在市场和产业发展的短期性需求支持下，造成旅游研究成果数量的表面繁荣，实际上研究深度不够，一些关键问题始终难以得到解决，没有形成核心的概念与逻辑体系，对于研究的逻辑起点、研究对象、研究范式和研究的语言系统共识较少。［3］（P239～248）以国家级科研项目中体现的旅游研究倾向为例，国家自然基金和社科基金旅游项目研究侧重点有所不同，自然基金项目倾向于旅游地域系统空间结构及演化、旅游流及旅游行为等，对区域旅游合作主题没有研究或者说较少涉及，旅游统计是研究薄弱环节；社科基金项目倾向对旅游产业竞争力、乡村旅游与社区经济等的研究，对旅游流及旅游行为没有研究，而在旅游地域系统空间结构、旅游生态方面的研究有待加强。自然基金旅游项目中乡村旅游与社区经济、乡土聚落景观、旅游环境影响、旅游统计、旅游信息等主题成为研究“新宠”；社科基金项目中旅游产业、民族村寨旅游、区域旅游合作、休闲旅游、青藏高原旅游等逐渐受到重视。［10］（P78～84）旅游具有多种功能已经为人们所共识，研究缺少基础理论，国家项目支持少，旅游多是在其他学科中寻找借鉴，这种外在多功能和内在少基础之间形成一种悖论。

（二）旅游管理学科定位属性与人才培养（就业）之间错位

1．基础理论与应用实践之间错位

在旅游管理学科中，以应用为主的专业方向比例也明显高于以基础为主的专业方向，很多高校的研究生培养靠旅游规划等横向课题支撑，部分学生和青年教师成为导师规划课题的廉价劳动力，这样势必削弱旅游基础性研究，导致论文产出、著作产出、纵向课题申请、研究生就业出路等向应用性倾斜。旅游业的快速发展使旅游人才市场发生较大的变化，旅游业需要的人才早已不仅仅局限于导游员、饭店工作人员、旅行社计调等层面，更不是学旅游管理到饭店“端盘子”等传统偏见。许多旅游院校的专业设置跟不上时代步伐，滞后于市场需求，依然只是停留在导游、餐饮、饭店管理等传统层面，缺少会展与会务管理、商务旅游、景区精细化运作、旅游产业融资、遗产旅游豪华包装、智慧旅游、金钥匙饭店高层管理、高尔夫管理、会所管理与业务运作、政府接待与旅游陪护等新业态。课程体系结构不完善，结构不科学。部分课程因专业方向分化缺乏有效综合，甚至大量课程内容陈旧、重复，选修课和知识拓展课比重偏低，学生限于一隅，自身知识得不到拓展，个性化学习能力得不到锻炼，实际操作能力和社会实践能力得不到提高，最后出现“难找工作、多人找同一份工作、找到工作难以坚持”的局面，进入社会后工作岗位得不到适应等结果。

2．学科规模数量扩增与质量水平之间错位

与其他本、专科生专业相对完善、成熟、规范化的培养管理相比，旅游管理专业研究生管理则松散得多，更多的是摸着石头过河，依靠导师个人魅力去影响学生。一方面部分旅游管理导师招不到高质量学生，另一方面某些专业一个导师带十几个研究生。学科规模数量扩增与质量水平之间的不协调已成为影响旅游管理专业研究生培养质量的一个不可忽视的因素。因此，以旅游管理专业研究生教育的水平评估、质量监控体制为切入点，逐步推行以校外专家为主的社会评估制度，改变放任自流为“依法管理”，应成为今后旅游管理研究生教育改革的重点内容。

3．重知识传授与轻能力培养之间错位

由于传统教育观念的束缚，我国旅游管理专业研究生创新意识和创造性思维薄弱，思想解放程度不够，虽然也召开了人才培养创新模式、教学改革会议、创新争优学术会议等，但推崇创新、追求创新、以新为荣的意识明显不足，难以打破常规和思维定势，难以突破传统观念，也就难以超常规发展。

4．社会需要与个性泯灭之间错位

许多旅游管理院校（专业）忽视了学校、学科的既定特色与形象，一味地追求“大而全”，一味地追赶潮流，与时俱进，最后迷失了发展方向，找不到自我特色，培养出来的海量学生，千人一面。同行对于这种以数量培养取胜的方式认可度不高。例如国内某高校一次性招收6个旅游管理本科班，一次性招100名旅游管理专业研究生；有些旅游管理专业研究生培养单位，通过举办旅游管理专业研究生课程进修班、招收在职研究学员，以3～5万元／人学费搞创收，批发硕士学位证。这种为弥补教育经费投入不足，把经济利益放在第一位，忽视培养人才质量的办学方式，最后只能是搬起石头砸自己的脚，让旅游管理硕士点、博士点成为挣钱的工具。

5．效益与培养成本之间错位

据笔者调研所知，大多数学校未建立起相对独立的旅游管理专业研究生教育体系，各培养机构处于无成本核算体系的运行管理之中。尽管近年来实行完全国家拨款、委托培养、自筹经费三种类型的经费分担改革，但仍未摆脱经费短缺的困境，完善和拓展合理的经费分担机制是当务之急。

理顺旅游管理学科的错位，对其进行科学定位

（一）确定旅游高等教育的战略定位和旅游专业的“核心”学科地位基于中国经济发展对人才需要的特点，党的“十七大”报告强调了适合于旅游管理研究生培养的战略定位，即：“加快建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系……充分利用国际科技资源，努力造就世界一流科学家和科技领军人才，注重培养一线的创新人才。”［11］（P6～7）旅游学的多学科交叉的边缘学科特性，决定了它应拥有一个独立的较为完善的学科体系和规范化的专业结构。因此，必须尽快建立合理的规范化包括一级学科（旅游学）、二级学科（旅游经济学、旅游管理、旅游文化、旅游地理学专业）以及研究方向（旅游资源评价与开发、旅游地规划、旅游市场营销、旅游与区域经济等）等在内的旅游教育专业结构，以适应市场需求。［6］（P161～164）旅游专业不是狭义的旅游管理专业，它应该在目前的学科目录体系里体现更多的包容性，旅游专业应该成为横向联系旅游资源规划与开发、旅游地理、旅游心理学与消费、旅游产品、旅游目的地管理、旅游市场营销、旅游业综合管理等，纵向联系个体旅游行为、社区旅游、区域旅游、全球旅游新论等在内“核心”学科。

（二）明确学科目标，合理设置课程体系

培养目标是大学教育的出发点和归结点。然而目前各院校在培养目标上存在通病，即笼统单一，跨度太大，定位过宽，缺乏对创新精神和创新能力方面的要求，忽视对职业素质的培养。而课程体系是实现培养目标的关键因素。崔伯（Tribe，2001）指出，教育项目中课程设计是关键因素。旅游课程的设计不仅要面向旅游企业，也要考虑到旅游业中的所有利益相关者［12］（P442～448）。也就是说旅游教育既要考虑实际意义，又要考虑到技术意义。优秀的旅游课程设计的最终得益人将是旅游从业人员和旅游者，同时学生也能受益匪浅。我国的高等教育在培养学生时，教授很多经营层面的知识，但很少关注实践能力的培养。［13］（P291～295）学校的课程设置一般都注重课堂教育，但严重忽视了学生技能的培养。邹益民（2002）指出由于教师缺乏实践经验加上学校实验设施不足，饭店方向的学生在进入饭店当实习生之前几乎没有任何实践经验。［14］（P44～46）我国的旅游教育课程往往是基于老师擅长的领域来设置，其实理想的课程设置应当是根据设计好的课程来寻找相适应的老师。我国的课程设置方式是本末倒置的，这在学生的知识构成上清楚的反映出来，造成行业需求与学生知识结构上的差异。为了能实现我国旅游业的长足发展，教育项目中应当保证学生最基本的技能。课程设置的目标中，应当包含基本的技能、相关实践、相关知识以及如实际操作准则等。［15］（P16～24）应该在旅游专业专科、本科、硕士、博士、博士后层次体现学术差异和就业差异，学位与理论依次递增，同时从实操层面到学术理论层次也应该双向递增，避免学术与就业错位。