金融道德论文范文

导语：如何才能写好一篇金融道德论文，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

面对目前的新形势，我们应该义无返顾地树立起全心全意为人民服务的思想。忠于职守、廉洁奉公、竭诚服务、脚踏实地地学习和实践。

是啊，人生犹如一个大舞台，面对台下众多的观众，并不是每人都能演好自己的角色，那么我们应该如何把握自己、陶冶情操、培养高尚的职业道德，不让自己跌跟斗呢？答案只有一个：那就是要懂得自爱、严于律已和善于审独。

自爱、自律与慎独曾是我国儒家学派传统修身养性之道，今天，同样适用于我们广大金融工作者。

人的一生一举一动都在书写着自己的历史，只有懂得自爱的人，才不至于误入迷途；只有懂得自爱的人，才能为自己谱写生命的赞歌，因此说自爱是培养职业道德中重要一环。秦婕面对单调、琐碎的储蓄工作，一心为公、默默地奉献着自己的青春，以高尚的职业道德，赢得了人们的尊敬，那是因为他懂得自爱；赵军虽处平凡岗位，但他为工作而奋不股身，这种敬业精神，同样值得人们学习，那是因为他懂得自爱；而信贷干部高俊，由于不自爱，利用权钱交易，彻底沦丧了职业道德，也葬送了自己的前途，受到人们的唾弃。幸福的人生人人相似，不幸的人生各有不同，但不幸的根源在于他们懂得自爱。

写到这儿，我不仅想到东晋时的陶侃，他在洵阳任县吏时，因管理渔政之便，给老母送去一条腌鱼，不料老母将鱼送回，并责备他："汝为吏，以官物见饷，非唯不能益吾，乃以增吾忧也！"陶侃顿时醒悟，从此不负母望，一生清廉，两袖清风。

还有东汉时具有"关东孔子"之称杨震，曾推荐秀才王密为昌邑县令，后来杨震因赴任路过该县时，王密知恩图报，夜送黄金10斤，杨加以拒绝。王密说:“暮夜无知者”，杨震斥之说:“无知，神知、我知、你知、何为无知？”

依时下一些人观点：“有权不用，过期作废”、“不拿白不拿”，岂不是傻老大一个，但恰恰是他们懂得自爱，严于律已，留下千古佳话，套句现代语言，也就是他们具有良好的职业道德，才深受后人的崇敬。故人尚能如此，何况生在新时代，长在新时代的我们！

唯物辩证法告诉我们，事物的内因决定外因，外因是通过内因而起作用的。对于一个人来说，最有支配权的对象是自己。只有在自己头脑中经常自我剖析、自我评价、自我反省，高尚的思想品德才能形成，在自爱和自律基础上，要提高自身的职业道德，还要善于“慎独”。

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关键词：全球性　金融危机　经济新闻报道　新闻媒体　改进金融危机概况

金融危机的概况

2008年9月15日。美国第四大投行雷曼兄弟宣布破产，标志着美国次贷危机最终演变成全面金融危机。这场自1929年大萧条以来最严重的金融危机迅速从美国蔓延到全球，从发达国家传导到发展中国家，从金融领域扩展到各个领域，范围之广、程度之深、冲击之强超出预料。这次危机对西方发达国家的影响非常严重，中国作为新兴市场经济国家，国内经济也受到了影响，其影响程度已经远远超过1997年的亚洲金融风暴时期。

金融危机对我国传媒业的影响

这次金融危机对金融行业的影响是最直接的，也波及到其他行业，其中传媒业由于对广告收入的依赖同样受到了金融危机的冲击，无法独善其身。

受此次金融危机的影响，中国传媒业的广告收入增速减缓。各类媒体也受到不同程度的影响，报纸、杂志、广播、电视、网络等媒体所受影响都是有差异的。一些新媒体可能会面临断炊。时效性较差的杂志退市之声此起彼伏。

金融危机给我国经济新闻报道带来的全新机遇

尽管金融危机给传媒业尤其是报业带来了严峻的挑战，使新闻媒体遭到前所未有的冲击，但是，“祸兮，福之所倚；福兮，祸之所伏”，危机面前，我们更应该从不同的角度进行审视，看到金融危机给经济新闻报道带来的全新机遇：一方面，在金融危机的影响下，国内外经济环境发生巨大变化，重大经济事件频繁发生，这一切给经济新闻报道提供了大量的素材；另一方面，随着这场席卷全球的金融危机的大面积蔓延，老百姓的日常生活受到重大影响。原本对经济报道不太关心的受众此时纷纷热衷于了解财经大事，给经济新闻报道提供了广阔的受众市场。

金融危机带来的灾难是不幸的。但各新闻媒体要积极应对，转危为机，充分利用好这次危机给经济新闻报道带来的机遇，积极探索经济新闻报道新形势，以适应国际背景和受众市场的新需求。

在金融危机背景下我国经济新闻报道的探索与改进

在金融危机的大背景下。新闻媒体该如何做好经济新闻报道，报道应当采取什么样的主题、角度、尺度和精神，成为业界需要共同探讨的问题。笔者认为，在金融危机面前，经济新闻报道要转危为机，抓住机遇，积极应对。

积极引导舆论，提升全民信心。金融危机给百姓带来的影响是巨大的。金融危机造成失业率持续增长，越来越多的人失去了工作、失去了生活的保障，对未来感到迷茫。这突如其来的一切不仅给人们带来经济上的损失，还给人们带来心灵上的创伤，处在金融危机阴影中的人们情绪低落、精神不振、信心下滑，对未来失去信心。

“顺境时多报困难，逆境时多报亮点”，这是宣传战线长期遵循的规律。这条规律如今在金融危机的环境下显得更加重要，在这个物质和精神遭受双重打击的特殊时期，百姓最需要的就是信心，而很大程度上。信心就是从新闻媒体传播的信息中来，积极而正面的信息。可以带给人一种逆势而上的勇气。所以。在金融危机的大环境下，我国的新闻媒体在进行经济新闻报道时要认真筛选新闻事件，进行积极正面的报道，并进行深入的解读，从中挖掘激发人们生活信心的内涵。帮助人们早日渡过经济危机的难关。

凸显平民视角，强化服务意识。经济新闻一直处在“记者写得累，编辑编得苦，读者不愿看”的尴尬境地，造成这种局面有多方面因素，但其根本原因还是经济新闻报道缺少贴近性，缺乏平民视角。欠缺服务意识。在全球性金融危机背景下，受众对经济信息的渴求与日俱增，经济新闻报道只有按照“三贴近”的原则，从平民视角出发，强化服务意识，才能吸引百姓的眼球，开辟广阔的市场。要做好这一点，可以从以下两方面入手：

第一，贴近实际，关心平民。经济新闻报道要充分利用新闻价值学说中的“接近性”原理，寻找所报道的事实与受众在地域、心理或利益上的接近点。按照“三贴近”的原则，经济报道也要尽可能贴近实际、贴近生活、贴近群众，从受众的角度人手报道经济活动，分析经济现象。金融危机带来的冲击，表面上看是一些重大经济事件的发生、宏观经济数据的变化，但其实质上是百姓手中的股票下跌、房子贬值、财富缩水，甚至是家人突然之间失业。老百姓关心的是自己身边实实在在的事情，所以经济新闻与其空谈经济现象、空列经济数据，不如多报道老百姓身边的事、多报道老百姓关心的事，这样更能吸引百姓的眼球。

第二，强化服务，增强实用。经济新闻除了要好看外，实用性也是至关重要的。尤其是在金融危机的大背景下，受众对经济报道实用性、服务性的要求更加凸显。金融危机爆发以来。百姓对就业、投资理财、消费等各个领域的活动更加关注。在阅读经济新闻时，已不再满足于浅层次的了解。而更希望从中获取自己需要的信息运用于日常经济生活中。根据新形势下受众的这一需求。新闻媒体要强化服务意识，增强经济新闻报道的实用性，给“有所求”的受众提供大量的实用财经信息，并引导他们采取理性的投资理财举动。总之，报道的内容要为百姓提供便利，满足百姓在各经济领域中的需求。只有这样，才能吸引读者的眼球，符合读者的需求，从而打造出更广阔的受众市场。

开拓广阔视野，立足全球高度。在全球性金融危机的大形势下，新闻媒体在进行经济新闻报道时应该树立全球意识，不能只将目光局限在具体的新闻事件上，应将其放在国际大环境下进行报道分析。新闻媒体应当基于对经济全球化趋势的清醒判断，不断跟踪全球经济结构、各国产业分工和发展动向，立足全球来报道经济事件，思考经济问题，分析经济现象。新闻媒体只有开拓视野、立足全球，才能从宏观上准确把握经济新闻报道的方向，使新闻报道具有更高的战略意义。

而且受全球性金融危机的影响，读者对全球资讯的需求已经到了一个相当高的程度，因此新闻媒体不能将自己的视野局限于地方，应立足全球、关注国际，为读者提供高层次的经济新闻报道。

注重深入解读，增加新闻厚度。以前除专业经济媒体外，其他新闻媒体在经济新闻报道中往往只提供新闻事实，很少解读事件的内涵。金融危机爆发后，大量经济事件扑朔迷离，各种经济政策层出不穷，逐渐影响到普通民众的日常生活。老百姓对于这些与自己息息相关的经济事件和政策非常关注。希望能深入了解，提出了对新闻进行背景分析、理清相关事件

脉络、预测事件发展趋势等方面的要求。这就需要媒体及时报道并深入解读，挖掘经济现象的价值和内涵。

在新形势下，针对受众提出的新要求，新闻媒体不仅要及时经济新闻报道。更要对报道进行详细深入的解读，满足受众对事件深入了解的需求，使读者获悉报道中所包含的真实意义。做到不仅及时准确地回答“有什么”，而且正确地回答这些“有什么”背后的“为什么”和“该怎样”。新闻媒体要以新闻分析的视角探求经济现象背后的规律，以此增加新闻厚度，使经济新闻报道的价值凸显出来。

在全球性金融危机的大背景下，我国新闻媒体要积极应对、把握机遇，开拓经济新闻报道的新思路，探索经济新闻报道的新方法，改进经济新闻报道的新方式。要本着“三贴近”的原则，站在全球的战略高度，深入解读经济新闻，积极引导舆论，提升百姓的信心，帮助人们尽快渡过经济危机的难关。

“隐逸”的“逸”

吕新平

王君老师发表在《语文建设》2008年第6期上的案例文章《刘禹锡的心灵世界探幽――(陋室铭)(爱莲说)整合教学实录片段》里有这么一段实录，师生一起探讨“予谓菊，花之隐逸者”这句话的含义：

师：隐选者?注意，为何不说是花之隐者呢?

生：“逸”有一种飘选、安逸的感觉，周敦颐称其为“隐选者”，看来对其生活状态是欣赏的。

师：说得真好，同学们读书非常仔细。

隐逸之“逸”果真给人“飘逸、安逸”的感觉吗?

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【关键词】大学生；诚信；美德

《说文解字》中道：“信，诚也。”又说：“诚，信也”，“诚信”作为中国传统道德规范，即是诚与信的互训，“其核心是强调忠诚老实，实事求是，讲求信用，遵守承诺”。

诚信，是人们交往过程中最基本的道德准则。从古至今，都有其独特的魅力。对个人而言，没有诚信，就无以立身；对社会而言，没有诚信，就无以进步。大学生作为时代的未来精英，其诚信状况就更值得我们关注。

一、大学生诚信存在的现状

客观地讲，当前大学生的诚信现状总体是好的，绝大多数大学生在日常生活和学习中能够做到实事求是、诚实守信，但随着社会经济的发展，大学生考试作弊、拖欠国家助学贷款、就业过程中的弄虚作假、生活中的不负责任等，无不显示着大学生诚信意识的淡薄。

（一）学业方面存在诚信缺失

学生以学为本，学习是最重要的事了。但是有些学生为了取得好成绩，平时不努力，考试时作弊。经常采取把答案写在身体的一些部位或桌面上，传递夹带有答案的纸条，偷看同学试卷等手段。随着高科技通讯工具的推陈出新，作弊手段也不断提高，手机、MP3播放器、“探测笔”、“微型耳机”全都成为新型的作弊工具。

毕业论文是要在学业完成前写作的论文，是教学或科研活动的重要组成部分之一。论文写作本来是训练学生的思维创新能力、语言组织和表达能力，掌握分析、解决问题的方法，巩固所学知识的一个重要环节，尤其是需要发表的硕博论文的写作，更是来不得半点虚假和侥幸。有些学生在论文写作过程中，不是认真查阅资料、仔细钻研，而是找别人的论文采取“复制粘贴”的方法，拼凑出来敷衍了事，更有甚者直接把别人的论文，换成自己的名字，出现很多雷同的论文，毫无新颖可言。

（二）经济方面存在诚信缺失

随着社会经济的发展，国家对教育投资的支持力度越来越大，奖助减免的额度也随之越来越大。为了获取助学金和学费减免，有些学生对家庭情况实施造假，开具“假证明”、“假介绍信”等伪造家庭团难等事项，对学校刻意隐瞒自己家庭的真实情况，骗取助学金和困难补助挪作他用。他们的这种行为不但浪费了宝贵而有限的名额，而且使那些真正需要帮助的学生无法充分享受国家及高校的待遇和政策。

助学贷款是国家为了帮助贫困大学生完成学业而实施的一种无担保的政府行为的助学工程，自20世纪90年代实行以来，已解决了许多大学生在大学期间的学费和住宿费来源，在很大程度上缓解了其家庭经济压力，为帮助贫困学生顺利完成学业立下了汗马功劳。然而享受过这种政策优待的大学生毕业后却不按期归还贷款，甚至杳无音信。这在一定程度上严重破坏了学校的声誉，破坏了银行对大学生贷款的可信度，同时也会影响其他家庭经济困难学生助学贷款申请的批准。

（三）就业方面存在诚信缺失

在金融危机的影响下，就业形势日趋严峻。随着市场经济的发展，双向选择已经成为一种新的就业模式，不少大学生为了竞争到好的工作岗位，通过伪造各种证书来充实个人实力，编造学生干部履历，虚设社会实践经历来夸大自己的工作能力和业务能力。这些行为和做法不但损害了学校的声誉，也欺骗了用人单位。

大学生在求职过程中诚信缺失的另一个表现就是契约观念不强，不履行就业协议，毁约不断，跳槽现象频繁。部分毕业生在参加招聘会的过程中，多处签约，随意毁约，无视协议的严肃性，一旦有用人单位同意录用便草率签约，对协议书上的条款不认真领会，签约后才发现有些条款过于苛刻，或者由于其他原因而随意毁约。其实与单位签约有时候给自己留条后路，一旦公务员被录取或者有了好的就业岗位，毕业生们就不顾一切的撕毁了当初签订的就业协议，这样做违背了诚信道德，影响了用人单位的招聘计划的同时也损坏了学校的声誉。

（四）生活方面存在诚信缺失

有些大学生缺乏远大的理想抱负和目标追求，表现为内心精神空虚、急功近利、丧失人格。如有的学生当班干部或进入学生会只是为了谋取个人利益，缺乏奉献精神；有的学生恋爱动机不纯、态度不严肃，抱着一种游戏人生的态度，没有一点责任心和道德感；有的大学生缺乏基本的道德修养，网络道德低下，在网络中撒谎、欺骗、谩骂、攻击，发表一些极不负责的言论等。

二、加强大学生诚信教育的有效途径

（一）高校要坚持以人为本的管理原则，做到管教结合。

多鼓励多引导，少规范少惩罚。高校完全可以通过人性化的管理让大学生们感觉到诚信缺失是一件可耻的事情，高校应改变诚信教育的方法，以大学生喜闻乐见的方式对其进行教育。比如，采取张贴漫画等方式，把古老的诚信案例以新颖、现代、切合青少年口味的方式表达出来，就很容易被大学生所接受。还有就是要发现和宣扬大学生身边的诚信典型，通过表扬先进典型，给其他学生指明方向，使其明确是非荣辱的分界。

（二）建立大学生诚信档案

大学生诚信档案是记录大学生在校期间诚实守信状况的真实情况，它包括大学生诚信承诺书、学生的基本信息、学习成绩、学费住宿费交纳记录、助学金贷款情况、获奖学金情况、借阅图书归还记录、勤工助学情况、考试作弊记录等。作为加强大学生诚信教育的一种重要手段，能使大学生认识到诚信对于做人的重要性，信誉将伴随自己的一生，从而在思想上牢牢树立“诚信”意识，并时时处处约束自己的行为。

（三）加强校园文化建设，营造诚信就业氛围。

加强校风、教风和学风建设，大力营造体现时代特征和校园特色的诚信就业氛围。正确发挥舆论导向的作用，抵制消极、腐朽思想的渗透和影响，净化校园就业环境，引导校园就业观念向文明和谐、健康诚信的方向发展。重视校园人文和自然环境的建设，净化大学生的心灵，升华大学生的情感。优化德育环境，加强校园文化建设，大力开展大学生喜闻乐见、积极向上、丰富多彩的学术、科技、实践、体育、艺术、娱乐等活动，营造健康高雅的校园文化氛围，注重校园文化的陶冶作用和育人功能。

诚信是中华民族的传统美德，也是我国公民道德规范的重要内容，是调节人际关系、规范经济生活秩序的重要的行为规范，对构建社会主义和谐社会起着重要作用。因此加强诚信教育对大学生个人发展与构建社会主义和谐社会都具有十分重要的意义。

参考文献：

[1]程新华：《大学生诚信缺失的主要问题与对策》，《天津职业大学学报》，2007年2月，第16卷第一期

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关键词：理财专业人员；三层双轨制；证券投资；综合素质

中国改革开放30年的光辉路程，既有风雨也有成果，最为世人所瞩目的就是中国取得的巨大的经济成功。在这30年中，中国GDP年均增长达到9.5％，成为GDP增幅的世界第一，这个速度是同期世界经济年均增速的3倍。中产阶级和豪富阶层在中国迅速形成，并有相当一部分人的理财观念从激进投资和财富快速积累阶段逐步向稳健保守投资、财务安全和综合理财方向发展，中国已经成为全球个人金融业务增长最快的国家之一。各种理财产品、理财服务层出不穷，人们的理财观念有所转变，理财需求日益旺盛，理财市场作为一个新兴的市场开始发展起来[1]。然而与全民理财大趋势所不协调的是，我国专业理财人员的大量缺失和专业素质的不完善。作为为客户提供全面理财规划的专业人士，理财人员应该是一位知识丰富、工作高效、耐心和蔼、待人诚恳、可以向客户提供全面与建设性意见的咨询专家。从这一角度而言，高职院校培养的理财专业人员，应该是顺应中国经济发展趋势，了解中国国情与中国金融市场特点，具备实践与理论双轨、道德素养与职业操守兼备的综合素质型人才。

这里所说的“综合素质型”主要包含四点要求：一是道德素质，包括对理财事业的责任感和使命感、良好的职业道德、团结合作的观念和艰苦奋斗的创业精神；二是身心素质，包括健康的体魄、较强的心理承受力、成功的信心、良好的竞争意识与应变能力等；三是业务素质，包括广博的知识面、较强的沟通能力和客户服务能力等；四是技能素质，包括资金管理技能、财务分析技能、风险防范技能、产品组合技能、理财建议与规划技能等[2]。

从以上素质能力培养出发，高职理财专业人员的培养应是一个全面立体的教学过程。

一、课程体系重在突出四大职业模块。

首先，高职院校的理财专业学生的主要学习地点仍然是校园，主要学习技能的手段也是课堂教学。因此，理论教学要符合综合素质型人才培养模式的要求，就必须设计合理、计划全面、有的放矢。

所以，培养综合素质型人才的目标出发，必须构建新的理论课程体系。根据职业岗位能力的分析，要突出以人为本，德育为先，把立德树人作为根本任务来抓；强化基本知识、基本方法、基本技能教育；突出专业认知能力、思考能力、职业判断能力、决策能力、创新能力的培养；明确综合职业能力、专业拓展能力、社会适应能力，以及由情感、态度和价值观等多种素质相融合的可持续发展能力的创新培养思路；将就业教育贯穿于整个专业教育的全过程，特别体现职业认知、职业准备、就业和创业引导的新理念。

据此理念，新构建的理论课程体系，由四大职业模块所构成：职业素质能力模块（即职业思想道德）、职业基础知识与能力模块、职业知识与能力模块、职业拓展知识与能力模块。

（一）职业思想道德模块。

主要是加强学生的思想政治理论教育、市场经济理论教育、理财规划职业道德教育、社会实践教育、就业择业创业教育、可持续发展教育、创新教育，以及世界观、人生观和价值观教育等。

（二）职业基础知识与能力模块。

主要是学习与本专业密切相关的、使在校学生获得在投资

理财领域内从事第一个工作、从事几种工作所需要的必要知识、必要技能，为在校学生今后工作提供充分专业准备的、形成现实动手能力的知识和技能，如基础会计知识和技能、经济学知识和技能、运筹学知识和技能、财政学知识和技能、经济法知识和技能、商务谈判知识和技能、现代金融学知识和技能、国际金融知识和技能、公共关系学知识和技能，以及为本专业提供基本支撑的大学英语、专业英语、高等数学、财经应用文、计算机基础、数据库、计算机安装维护等应用性知识和技能。

（三）职业知识与能力模块。

主要学习本专业的职业知识和技能，如公司理财知识和技能、个人理财知识和技能、投资学知识和技能、证券投资知识和技能、期货投资知识和技能、理财实务知识和技能、财务会计知识和技能、以及统计与调查预测等应用性知识和技能。

（四）职业拓展知识与能力模块。

主要学习能使在校学生具备在其未来职业生涯各阶段都可以继续学习所需要的能力、知识和态度等方面的知识和技能，如理财咨询实务、实用合同范例、市场营销实务、公共关系实务、管理心理学、普通话、口语艺术、社交礼仪等[2]。

通过理论课程的四大模块设计、可以使学生的综合素质培养以理论教学为中心，建立起一个合理完善的人才培养构架。这就如同建造房屋时，要先搭好脚手架才能平地起高楼，此处的模块理论课程设计就如同脚手架，理财专业学生由此接受培养，犹如高楼一般逐步建立和完善自身的综合素养。

二、技能训练重在构建“三层双轨制”专业技能培养模式

高职院校最大的特点是动手能力强、实践经验多，为了使学生在求学期间尽可能与社会同步、与专业挂钩，校内的技能训练可以采取“三层双轨制”专业技能培养模式。

“三层双轨制”，是一种贯穿人才培养全过程的、以综合素质为基础、突出职业能力培养的专业技能培养新模式。“三层”是指按课程间内容的依存关系分为专业基础技能、专业技能、职业综合技能三个阶段；“双轨”是指理财能力训练和投资能力训练同步进行。

第一层：专业基础技能培养。

理财能力训练：基于《理财学》课程；训练内容主要是理财的基本原理、公司理财和个人理财基础知识。

投资能力训练：基于《投资学》课程；训练内容：投资学概述。

第二层：专业技能培养。

理财能力训练：基于《理财实务》课程；训练内容为课程单元训练等。

投资能力训练：基于《证券投资》、《期货投资》等课程；训练内容主要为证券投资工具、证券交易流程、证券行情解读，期货交易的基本知识、基本原理等。

第三层：职业综合技能培养。

理财能力训练：基于“理财规划师资格证书”的培训课；训练内容主要是根据风险计量判断风险大小、掌握个人所得税的计算方法和个人所得税筹划策略、个人养老规划、个人财产分配与传承、财务计算器的应用等。

投资能力训练训练：基于校内《投资理财综合模拟实训》和校外生产实习；实训内容为中国宏观经济分析、证券投资工具、证券交易流程、证券行情解读证券交易的各种技巧、证券市场运行、期货交易的操作程序及各种管理条例等。

通过三层双轨制的教学，使学生的专业知识、动手能力、分析能力、综合能力明显得到系统地提高。

三、教学方法创新，将课堂教学变为场地教学。

课堂教学是最为传统的教育模式，最大的优势就是老师和学生可以面对面，学生不仅能够听到老师在讲什么，还能够感受到老师肢体、语气、表情等等带来的信息，而且有了问题可以当场提出得到即时的回答，做到了零距离的沟通。然而课堂教学也有它不容忽视的弱点：首先，也是最大的弱点就是不能因人施教，要老师根据每个学生的特点有针对性的教学既是不可能的，也是不经济的。其次，学习内容收到了限制。一些训练特点非常强的课程受到的限制尤其大。

作为实践操作性极强的投资理财学课程，如果一味地在课程教学上下功夫，一来限制了学生的学习环境，二来影响了教学效果。所以，根据教学课程的要求，有些科目可以采取场地教学的方式，比如设置证券大厅，定制电子显示屏，将股票市场的大盘波动即时显示出来，让学生身临其境地去感受理财工具的变化和魅力，更有助于引起学生的学习兴趣和学习热情。场地教学既克服了课堂教学的缺点，又增强了课堂教学的优点。也对学生在就业过程中的角色进入，起到了很好的作用。

四、毕业论文强调专业论文学分制。

作为具备专业技能素质的理财人员，对于专业的财经用语表述应该是相当熟练的。然而两年专业课程的学习，对于大多数学生来说，要全面了解和掌握理财讯息和理财用语还是有些难度的。为了尽快让学生掌握这项技能，以及增强理财专业观念。鼓励学生撰写各类财经论文，通过论文的撰写，一是增强

了学生关于社会经济的关注度，二是加强了学生的专业学习能力，三是为学生的就业申请增添筹码。对于在公开刊物上发表的论文，学校予以承认相应学分，并作为理财专业的重要教学成果。

五、毕业实习要求证书与经验并重。

高等职业教育不仅需要学生在学完全部课程后能够获得毕业证书，同时还要求专业学习过程应与国家技能考证、国家职业资格考证要求接轨，实行多证书考核管理制度，以彰显职业教育办学特色，体现综合技能素质。理财专业学生应获取的证书有全国计算机等级一级证书、英语三级证书（或英语A、B级应用能力证书）、证券从业资格证书、期货从业资格证书和助理理财规划师资格证书等。

同时，作为理财专业的学生又要注重实际经验的累积，要在毕业实习期间通过专业实践，将所学置于所用，用工作检验理论。投资理财专业所面临的行业局面与其他传统行业相比，更具有变化性和挑战性，对于学生的要求也是越来越高。所以实践经验是对于培养真正的理财专家来说，是必经之路，也是攀岩捷径。

综合素质型理财人员的培养不是一蹴而就的，而是一项长时期全方位多角度的教学培养方案。其重点是理论着眼全面、实践落在实处。高职教学应服务于国家全局，结合中国经济发展的大浪潮，为中国的金融市场培养更多的实用人才。

参考文献

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关键词： 金融新常态 金融职业道德 道德风险 金融从业人员

一、引言和文献综述

金融新常态指为适应我国经济发展的新常态，当前我国金融领域出现的新趋势和新特征主要表现在五个方面：一是随着我国经济增长从高速转为中高速，金融业整体增长速度逐步回归正常;二是金融结构调整日趋频繁，开始进入调整存量、做优增量并存的深度调整期;三是金融产品创新日趋多样化，金融脱媒、去实体化现象越来越突出;四是金融市场化和国际化进程步入快速通道，金融干预与金融自由化之间的博弈愈发激烈;五是互联网金融成为金融发展重要分支，发展势头强劲，被誉为下一个经济增长引擎。

在金融新常态下，金融风险犹存且呈不断放大态势，人为因素在金融风险诱因中占据越来越重要的地位。因此，在金融新常态下对金融从业人员素质的要求越来越高，而职业道德是金融从业人员必备的核心素质。金融从业人员职业道德水平的高低直接影响甚至决定其从业时能否遵守有关金融准则、是否善于规避风险、是否敢于承担责任、是否顾忌他人利益等，进而影响、决定金融风险或危机是否发生、金融风险或危机发生后是否能快速得以控制。从某种程度上讲，金融从业人员职业道德水平的高低是金融行业稳定与否的关键因素，更是金融新常态下金融能否稳健发展的决定因素。因此，加强金融从业人员的职业道德教育，主动适应金融新常态，成为当前金融运行和发展的重中之重。

一般而言，金融职业道德有两种培育方式，即金融机构对从业人员的职业道德教育和高校金融职业道德教育。高校期间是人一生中最关键的思想塑造期，是金融职业道德教育的初始阶段，也是最重要、最关键的阶段，将职业道德教育托付给金融机构是不可取的，因此本文着重考察高校金融职业道德教育。在金融新常态下，金融风险性越来越强，金融能否稳健运行的关键在于金融从业人员自身的职业道德。高校金融职业道德教育缺失会导致高校毕业生缺乏基本的金融职业道德，毕业走上金融工作岗位后对金融职业道德的概念和行为准则模糊，极易成为金融风险的爆发点。因此应该加强高校金融职业道德教育，主动适应金融新常态。

邹宏秋（2007）认为金融从业人员的职业道德修养和金融机构整体形象密切相关，因此财经类高职院校应加强金融职业道德教育，并提出高职金融职业道德教育改革思路。蔡庆丰等（2009）提出高校金融专业的毕业生是未来金融领域的主要从业人员，对其进行职业道德和风险意识教育及对我国金融业稳定健康发展意义重大。方建珍（2009）将金融专业知识教育比做“有形的手”，而金融职业道德教育则是“无形的手”，两者缺一不可，两手都要抓，两手都要硬。侯定凯和李明（2009）认为目前财经类高校片面重视学生经济利益方面的教育，而忽视如何做人的教育，财经类高校应该将伦理道德教育和经济学基本理论知识相结合，促使学生的专业知识素养和职业操守素养同时提高。梁琪（2009）分析美国金融危机对我国金融学教育的影响，指出我国高校金融专业人才培养对职业操守教育重视不够，高校在制定人才培养方案时应将职业道德教育和专业知识学习紧密结合[1]。徐学锋和马欣（2010）指出国际金融危机爆发对金融行业及金融专业学生的就业影响重大，并提出我国高校金融专业人才培养模式的改革思路[2]。连英祺（2011）提出金融行业由于其特殊性，职业道德缺失的危害会被放大。高校作为金融专业人才培养的主力军，应该根据时代要求和行业特点，在专业课程体系中安排相应的金融职业道德教育内容[3]。

二、高校金融职业道德教育现状

高校金融职业道德教育至关重要，但是目前我国高校在金融专业学生培养上往往忽视职业道德教育，造成职业道德教育缺失或者流于形式，难以达到应有的教育效果。

1.缺乏金融职业道德教育的专门课程

不是只有师范、法学和医学等专业学生在校期间才需要接受专门的职业道德教育，与道德紧密相连的金融专业需要职业道德教育，然而大多数高校都忽视这一点，片面重视对学生金融专业课程的教育和专业技能训练，认为高校金融职业道德教育可有可无，对学生职业能力和职业生涯影响不大，职业道德教育只是枯燥理论的灌输，而且教学资源有限，金融职业道德应该由学生毕业后走上工作岗位结合实际工作加以培育才能得见成效，于是将金融职业道德教育流于形式，甚至直接省去职业道德教育部分[4]。

2.金融职业道德教育的针对性不够

职业道德教育不仅是高职院校的需要，本科院校也不可缺少，因为不管是高职院校还是本科院校，金融专业毕业的学生最终都要走上工作岗位，都要成为金融从业人员，都需要具有良好的个人修养和职业操守。目前一些职业技术院校有职业生涯规划与创业实训、思想道德修养与法律基础、大学生心理素质培养等类似课程，而本科院校一般只有思想道德修养与法律基础，两者都只具有一些和金融职业道德稍微的课程，这些课程都是公共课，往往是一个年级同时上课，不分专业，从而造成金融职业道德教育缺乏针对性，这些公共课涉及的职业道德相关内容太少、太肤浅，而且偏重理论，难以达到教育效果[5]。

3.金融职业道德教育与金融发展现实脱节

金融职业道德教育与金融发展现实相脱节主要表现在金融职业道德教育局限于三字经式说教、缺乏金融职业道德案例教学、缺少具有实际金融工作经验的教育工作者等。当前社会经济快速发展，金融作为社会经济的核心，发展速度更是日新月异，高校金融专业知识教育很难跟上实际金融发展步伐，更不要说原本就落后的金融职业道德教育。金融职业道德教育仍局限于传统的一成不变的说教，相关案例短缺且陈旧不加以更新，同时具有实际工作经验的师资力量匮乏，难以将实际金融业务中需要的职业道德和书本理论知识融会贯通，学生对金融职业道德的认可度和接受力无法提高。

三、金融新常态下加强高校金融职业道德教育的迫切性

首先，加强高校金融职业道德教育是时代需求。风险性是金融新常态下的典型特征之一，既有系统性风险，又有非系统性风险，系统性风险无法消除，而非系统性风险可以加以分散，道德风险是典型的非系统性风险，对金融经济的损害不可测。在金融新常态下，金融能否稳健运行的关键在于金融从业人员自身的道德素质，在金融新常态下应该加强对金融从业人员职业道德建设的关注。其次，加强高校金融职业道德教育是行业需求。金融行业是信息高度不对称、风险高度集中的行业，金融从业人员的道德风险引人注目，金融业对从业人员的道德素质和职业操守要求非常高。如果金融从业人员缺乏应有的道德素质和职业操守，那么将影响金融业的稳定健康发展，甚至引发金融危机。最后，加强高校金融职业道德教育是人才培养的需求。目前我国高校金融人才培养普遍存在重金融专业知识和技能教育、轻金融职业道德教育的现象，如此培养出来的金融从业人员是十足的“经济人”，忽视自己应有的“道德人”角色，虽然专业上过硬，但道德水平低下，能力越强的人犯的错越大，因此加强高校金融职业道德教育迫在眉睫。

四、构建主动适应金融新常态的高校金融职业道德教育体系的思路

高校金融专业学生是未来金融行业的主要人才，高校期间是培养金融职业道德的关键时期，在高校期间加强金融职业道德教育，促使其养成良好的职业道德习惯，规范从业后的自我行为，有助于适应金融新常态、降低风险发生的可能性。

1.创新高校金融职业道德教育模式

（1）针对不同阶段学历教育进行针对性金融职业道德教育。

本专科阶段主要以行为金融职业道德教育模式为主，即侧重于金融产品投放和收回方面的职业道德教育。毕业后在金融机构工作的要做到吸收存款不欺诈，发放贷款不盲目，与企业实际需求相匹配;毕业后在企业投融资部门工作的要做到不盲目、不骗贷，合理规划投融资需求。研究生阶段主要以意识金融职业道德教育模式为主，即侧重于金融产品和制度研发时的道德意识性教育，降低主观因素对金融产品和制度开发的影响。金融产品设计要符合市场需求，风险控制制度要实际、有效、可操作，不能存在人为欺骗因素，更要减少或避免人为因素引起的金融产品或制度缺陷。

（2）侧重案例教学方式，提高学生对金融职业道德的感知。

在课堂教学中，老师根据课程内容选择与金融实际工作相关的案例贯穿其中，引发学生对案例多方面地分析和思考，这样不仅使学生对金融实际工作中的职业操守和职业道德修养有更直观的了解，而且可以提高学生的学习积极性，培养学生独立思考和解决问题的能力，实现理论和实践教学的统一。在案例教学中，选择的案例要具有代表性和启发性，以金融职业道德课程教学项目为导向，同时老师和学生的角色定位要明确，学生是主角，老师起引导作用，如此通过案例教学才能提高学生对现实金融市场的认识，提高学生对职业道德的感知[6]。

（3）聘请拥有实际金融工作经验的专业人士进行兼职讲授。

高校金融专业应该和金融机构建立紧密联系，实行校企合作，开展各种主题教育活动，聘请金融机构的优秀员工作为校外兼职人员，举办专题讲座、座谈会等，对高校金融专业学生进行入职培训及职业操守教育[7]。聘请来的校外专业人士凭借其丰富的实际金融工作经验，将金融职业道德融于实际金融工作中，便于赢得学生好感、提高学生学习兴趣、增强学生对金融职业道德规范的认可度。

（4）将职业道德教育全面渗透到金融专业课程教育中。

相比开设金融职业道德的专门课程而言，在所有金融专业课程中安排足够职业道德内容，用渗透、熏陶的方式加强学生的职业操守更可取[8]。高校金融职业道德培育不能依赖思想道德修养这门公共课，应该让所有金融专业课老师担负起金融职业道德教育任务，在金融专业课中将职业道德和专业知识紧密结合，将职业道德教育的原则和规范全方位、全过程融入专业课程中，并从教学大纲、课程安排、课程内容、教学方法等方面予以贯彻落实，提高学生的金融职业道德境界，培养出具有良好职业道德的金融专业人才。

2.丰富高校金融职业道德教育的内涵

（1）加强诚信教育。

诚信即诚实信用，信用既是道德范畴，又是经济范畴，金融职业道德教育必然包含诚信，诚信是金融职业道德的核心内涵。目前高校中借故旷课、考试作弊、剽窃论文、材料造假等诚信危机事件较严重，如果在校期间这些诚信缺失现象得不到有效纠正，那么从业后将会演变成职业操守问题[9]。而金融是典型的信用经济，诚信是金融的生命线，金融从业人员职业道德缺失会增加金融风险，甚至引发金融危机。因此加强高校金融职业道德教育，如积极开展各种以诚信为主题的社会实践活动，建立个人诚信档案，在评奖评优中增加诚信比重，通过各种活动培养诚信意识，将诚信观念深入人心。

（2）加强相关法律教育。

法律和道德是相互补充、相互促进的。一般来说，大部分人会通过道德教育实现自律，主动自觉规范自己的行为，而对少部分人来说，道德教育作用甚微，需要用法律强制约束其行为。因此如果要使金融从业人员保持良好的职业操守，仅靠道德教育是不够的，还需要加强相关法律教育[10]。金融类从业人员经常与钱打交道，面临的诱惑较大，如果从业人员具有较强的法律意识，就能主动以法律自觉约束、规范自己的从业行为，经得住金钱和诱惑的考验。

（3）加强风险意识教育。

在金融新常态下，金融风险犹存且呈不断放大态势。金融风险不仅包括市场风险、流动性风险、操作风险、信用风险，还有道德风险。金融业是以信用为基础的高风险行业，受人之托、代人理财，在信息不对称条件下，如果人存在道德风险，那么委托人的利益将会受到损害，美国次贷危机的深层次原因就在于金融从业人员的道德风险[11]。高校金融职业道德教育重点加强风险意识教育，开设如金融风险管理的类似课程，通过案例教学，让学生了解金融风险定义、分类及如何规避风险、减少损失，树立和强化金融风险意识。

（4）加强心理素质教育。

金融行业节奏快、压力大，良好的心理素质对金融从业人员来说至关重要。心理素质教育是高校金融职业道德教育的重要组成部分。当前高校学生多是独生子女，从小娇生惯养，在成长过程中没有经受过什么挫折，心理承受能力弱，心理素质薄弱。高校在加强金融职业道德教育过程中通过让学生参加模拟炒股大赛、银行技能大赛、保险竞赛、投资理财竞赛等，提高学生的适应环境能力、抗打击能力、心理调整能力等心理素质。

参考文献：

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[2]徐学锋，马欣.我国高校金融专业人才培养发展的建议[J].高等教育研究，2010（5）：87-88.

[3]连英祺.高校金融学专业课程体系中的职业道德教育问题浅析[J].金融经济，2011（8）：106-108.

[4]方建珍，杜伟岸.金融危机与金融教育的“道德奠基”――以CFA考试为鉴[J].理工高教研究，2009（8）：5-8.

[5]何森林.高职专业职业道德教育缺失的成因探析[J].教育与职业，2010（3）：75-76.

[6]邹宏秋.加强高职金融职业道德教育培养高品质金融人才[J].浙江金融，2007（11）：59-60.

[7]陈伟滨.金融专业学生职业素养教育初探[J].思想理论教育，2012（12）：90-92.

[8]郑晓丽.论高职学生职业道德人格培养[J].宁夏大学学报（人文社会科学版），2008（5）：186-190.

[9]王启亮，李六杏.金融专业人才职业道德培育探析[J].黑龙江教育，2011（1）：61-63.

[10]蔡庆丰，朱默涵，尹皎.从次贷危机看高校金融专业学生的职业道德和风险意识教育[J].金融教学研究，2009（5）：71-73.

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［关键词］ 大学生诚信问题 调查与分析 对策

一、关于大学生诚信问题的调查

为了解当前大学生的诚信道德状况，我们“大学生诚信道德现状调查”课题组开展了一次调查。本次调查主要采用问卷调查法，并辅以访谈法。共发放调查问卷420份，回收问卷389份，有效问卷367份。调查对象覆盖了南昌市8所高校的学生，分布在大专、本科、研究生三个学历层次。调查内容涉及与大学生诚信密切相关的系列问题，如考试作弊、求职履历、就业签约、助学贷款和论文剽窃等。

二、大学生诚信道德现状的总体分析

1．大学生对诚信道德认同的矛盾心理。

第一，大学生对自身群体的诚信道德认同度不高。“诚信”作为一种德性，是大学生必备的基本素质之一。但是当前社会上对于大学生诚信度的评价并不高，而大学生对于自身群体诚信道德的认同度也不高。他们普遍认为自身群体的诚信道德水平一般，与大学生应该具有的素质不相符合。其中，认为自身群体的诚信意识“强”和“很强”的学生只占了13.1%；认为“一般”的占68.7%；认为“不强”和“一点都不强”的占18.2%。访谈的结果也基本支持了上述结果。

第二，大学生对个体诚信道德认同度高。调查显示，尽管大学生们对群体道德水平的认同度不高，但对个体的道德水平却予以充分肯定。调查中有76.6%的学生认为自己是一个诚实守信的人，仅有3.8%的学生明确承认自己不是诚实守信的人，有19.6%的学生认为自己“不完全是”诚实守信的人。这与他们对群体诚信认同度形成鲜明的反差。

进一步的对比分析可以看出，认为大学生诚信意识状况“一般”、“不强”和“一点也不强”的学生都有超过70%的人认为自己是诚信的人。可见，大学生在对于所属群体和个体的诚信道德的认同上出现了矛盾的心理。造成这种矛盾心理的原因，一方面可能与他们对诚信行为的模糊认识有关；另一方面，可能一部分人在作调查时掩盖了自己的真实想法，虽然本次调查是不记名的，但可反映出他们的这种行为本身就是不诚信的。

2．部分大学生对于诚信道德范畴认定不清。

在调查中，笔者对几个选项进行了交叉分析，分析结果表明，承认在大学期间有过作弊行为的学生中有67.0%认为自己是“诚信学生”，仅有3.9%的学生承认自己“不是诚实守信的人”；赞成作弊的同学中，居然有高达95.2%的人认为自己是“诚信”的人，没有人承认自己是不诚信的人；表示会在履历上造假的学生中，有66.7%认为自己是诚实守信的人，也没有人承认自己是不诚信的人；而选择“会毁约”的学生中，有82.0%的人认为自己是“诚信”的人。可见他们所谓的“诚信”并不是真正意义上的诚信，也表明了有相当一部分学生对于什么是“诚信”认识不清。

3．大学生在选择诚信的同时考虑自身的经济利益。

调查中发现，被调查的学生中有相当一部分选择了“视情况而定”、“无所谓”。如问及“你会伪装自己的履历吗”，有27.5%的被调查者选择“视情况而定”；问及“如何看待履历造假现象”，40.3%的人认为是“无奈之举，但也是不诚实的表现”，反映了被调查者的中立态度，既不肯定也不否定；问及“在与一个单位签约后，有一个条件更优越的单位要招聘你，你怎样选择”，有52.3%的被调查者选择“视情况而定”。其实他们的选择更多地是出于对自身现实利益的考虑，在满足自身利益的前提下，他们会选择做一个诚信的人，但利益受到损害或出现新的利益诱惑时，他们可能会放弃自己的道德准则。可见，多数学生的“诚信”视自身的经济利益而定，带有强烈的功利倾向。

4．大学生诚信状况并不十分乐观。

在校园里，还存在着一些学风不正的现象，有的学生，抄袭论文、作业，盗用他人作品，侵犯他人著作权，拼凑实验报告和数据，考试作弊等；在其实习、求职、就业过程中，诚信缺失的事情也时有发生，像有的学生，将社会上流行的资格考试证书统统写入自己简历，虚构教育背景，也有的实习时对工作不负责任，给单位造成损失。大学生归还贷款率低是近两年来社会关注的一个问题。大学贫困生贷款是国家教育部和银行合作助学的一项义举，贷款利息由国家承担一半，即便如此，有的学生贷款时虽百般承诺，还款时却拖拖拉拉，甚至想方设法不还款，不仅丧失了个人的信誉，还给国家造成了损失。所以，缺乏诚信是这些大学生的致命伤。

三、提高大学生诚信道德水平的对策与措施

（一）端正对大学生诚信道德的基本评价。

首先对于教育者来讲，应端正对大学生诚信道德现状的基本评价。要看到有相当一部分学生诚信道德水平总体上还是比较好的，占据发展趋势的主流，并且大学生作为社会精英的“储备军”，其诚信道德水平应该也可能成为整个社会的表率。要看到绝大多数的大学生都认同诚信是大学生的基本品质之一，大学生中诚信品质极差的人只占据一小部分，大部分学生处在中等水平。对此教育者要发挥教育的功能，以点带面、拉动中间群体促两头，正视大学生诚信的功利倾向，帮助大学生树立正确的诚信道德观，让他们明白道德的诚信应该是发自内心、自愿的、不计功利的诚信，而不是以是否“利己”作为出发点的诚信，即要把诚信作为大学生的基本素质和操守、作为立人之本来追求。教育者只有端正了对大学生诚信道德现状的基本评价，才能真正实施诚信道德教育；而大学生只有确立了正确的诚信道德观，才能从思想上保障个体的诚信行为。

（二）深化大学生诚信实践教育。

大学生诚信品质的养成离不开大学生诚信实践，通过诚信道德实践促进大学生的知行统一。学校和社会可以建立大学生诚信实践机制，设置诚信践行的模拟情境，组织大学生到一些金融机构切身体验经济信用行为。每个大学生只有从自身做起，自觉地实践诚信行为，才能增进社会对大学生群体的信任。大学生诚信道德观念的确立与道德实践是分不开的，只有在不断的道德实践中，检查自己的思想和行为是否符合诚信品质的要求，修正不符合诚信的思想、行为，才能使自己真正具有诚信的道德品质。

（三）设立大学生个人信用档案。

在高校，要引入社会个人信用联合征信系统，设立学生的诚信档案，并建立统一的数据库管理查询系统。对于诚信品质差的学生，则要采取相应的防范和惩罚措施，如把不守信的学生记录在案，并相应进行道义和行政上的制裁。设立学生信用档案，可从年满16周岁及以上的学生开始。通过对个人诚信，如包括身份证、户籍、家庭情况、居住地、就读情况（考试、图书借阅）、助学贷款、就业情况（履历写作、合同履行）、工作单位、社会保险、信用简史、曾获得荣誉和处分、基本经历、学习成绩等建立类似贷款证的通用档案，由学校某一部门统一管理，供所在院校、就业单位以及各金融机构查阅，从制度上约束大学生的信用风险。

（四）构建大学生诚信度测评体系。

引进经济领域的信用评级指标体系，成立相应的大学生诚信度的评估部门，构建大学生诚信度测评体系。首先要确定诚信度测评的要素，我们认为可把诚实、信用、正直、友善等道德品质列为测评的主要因素；其次，确定诚信度测评体系各级指标，即确定几项能反映大学生诚信度要素的具体项目；再次，确定诚信度测评的标准，把大学生诚信状况划分为不同的级别，对每一项指标定出不同级别的标准，以便参照定位；最后，选用诚信度测评的途径，可通过学生自评、同学互评、老师评议和社会中介机构评议。通过诚信度测评体系可以考核学生过去、现在的诚信状况，进一步预测大学生个人诚信道德的发展趋势。

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(一)柜员能力风险

银行是全社会的现金出纳中心,现金出入频繁,特别是对公业务,常常单笔金额较大,综合柜员制要求柜员具备较全面的业务知识和较高的操作技能,知识和技能不适应必然造成操作失误的增加;单人为客户提供金融服务是综合柜员制的基本要求,其表现形式为单收单付,柜员与客户“一对一”,因是单人临柜,柜员稍有疏忽大意就会发生差错,柜员自身承担风险和银行防范业务风险的难度同时加大｡

(二)监控设施及出纳机具存在的问题

实行综合柜员制后,对现金的复核完全依赖于机具,我们现用的钞票版别多且防伪技术复杂,这对点､验钞机的性能提出了很高要求｡若出纳机具的性能不过关,将给临柜人员造成误导,给客户或自己造成经济损失｡另外,目前银行采取的是录像监控和配备相应数量的复核员等措施｡录像监控难以做到多方位监控,在监控时间上也不同程度的存在盲点｡这样,在对违规违纪行为的硬件监督上,就存在着一定的风险｡多数数字监控效果达不到要求,丧失了监控的取证价值,而且售后服务一般,维护很不及时,经常出现故障｡

(三)业务授权风险

如储蓄网点人员多在5人以下,每班3人,作为授权人的储蓄所主任常常因公不在岗,而委派柜员相互授权,这样,既办理业务又授权,容易造成失控｡而且,主管人员虽不直接面对客户经办业务,但由于有授权的权力,对下控制多个柜员,如果主管人员违背道德,只需突破下线中的一点即可形成联手做案｡另外,授权操作也存在隐患,授权在记账柜员终端机上进行,使用记账柜员打开的界面,授权密码暴露在他人视线之下,存在泄密危险,风险极大｡再有柜员之间还存在着互不防范､责任心不强等问题｡如授权是在柜员键盘上输入密码,有的在柜员面前直接输入,没有任何防范意识和措施,且密码不按规定及时修改,这极易给有意作案的人以可乘之机｡

(四)柜员道德风险

综合柜员制下的现金业务是一个手工点钞和电脑操作相结合的过程,没有专人复核,多收少付､错款错账隐瞒不报､转移现金等现象就有发生的可能｡如果柜员本身素质不过关,道德水准偏低,视规章制度于不顾,更可能利用内控管理存在的漏洞自我作案或与客户联手作案｡

(五)应用程序风险

综合柜员制业务的应用程序设计,必须能够满足综合柜员需要受理｡会计､出纳､储蓄､中间､代收等种类繁多的业务综合处理的需要｡综合柜员制是金融业务发展､金融科技进步以及金融服务创新的必然产物｡在实行综合柜员制的过程中,计算机电算化水平的高低,科技力量的支撑是至关重要的,否则也容易给柜员造成风险｡

二､完善综合柜员制的意见

(一)完善规章制度,狠抓制度落实

首先,要不断修订和完善制度,使之更加规范化､科学化｡重点是对业务操作进行的实时监督｡其次,要对相关配套制度和措施的完善｡改革分配制度,明确经营责任,量化考核目标,严格奖惩制度,要在认真落实制度上下功夫,加大对违规操作的查处力度,形成遵守制度､按章操作的良好环境和氛围｡

(二)加强稽核监督,强化内部控制

上级主管部门要在完善健全柜员制管理制度的基础上,强化稽核监督,保障各项规章制度执行到位,一是建立起柜员岗位制约为主的第一道防线,做到责任到岗,落实到人,相互制约,互相监督,以减少一线的风险;二是全面落实财会监管员､监督中心､坐班主任“三位一体”监管体系的第二道防线,充分发挥其作用,使内部监管走向规范化､制度化｡对柜员经办的每一笔业务及时进行审查监管,落实检查责任,严肃处罚,切实达到发现问题,堵塞漏洞,消除隐患的目的;三是加强事后监督,完善监控系统的功能,实现监控系统联网集中管理,加强对监控信息的分析利用,充分发挥第三条防线的作用｡四是发挥审计作用,加大再监督力度｡要充实审计部门的力量,提高内部审计的频率,加大内部审计的查处力度,充分发挥再监督的作用｡

(三)加强岗位轮换和强制休假制度

柜员轮休､短期离岗,必须办理交接手续,工作交接应在监交人员监督下进行,交接双方要认真核对账款､有价证券､重要空白凭证及有关事项,核对相符后登记交接登记簿并盖章备查｡

(四)加强人员培训,提高员工素质

应建立系统的､长期的出纳会计人员培训制度,以人为本,在提高业务素质的前提下,加强对临柜人员的法制教育､职业道德教育｡提高柜员的综合业务素质和遵纪守法意识,在柜员中形成依法核算,按规定处理业务的自律行为｡

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论文摘要：传统文化是中国几千年文化的重要组成部分，在重提经典的今天，让国学经典重新散发光芒，重视国学教育，认真对待和尊重传统．以提升国民的文化素质，使其在新时挥更大的作用。

国学一说．产生于西学东渐、文化转型的历史时期，是以儒学为主体的中华传统文化与学术之总和。它的内涵十分丰富，其核心价值观在于“和”与“生人”，形成和发展了一个“和而生”的价值体系，包括了个体之间的和谐、家庭和谐以及国家、社会在内的群体和谐．与我们现今“构建和谐社会”的理念一脉相承，此种思维方式对解决当今世界诸如人与自然的关系、国际争端等问题。都具有重要的现实意义。另外，中国传统智慧中的“天人合一”的世界观、“天地境界”的人生追求、以孝悌为本的道德哲学，对塑造当代大学生的世界观与人生观都有积极意义。今天，在全球一体化的大背景下．我们面对着工具理性的扩张和商品意识的泛化，面对着眼下全球性的金融危机，以及价值迷惘和“自我”丧失，在这样的背景下，重新重视国学价值，发展以国学为切入点的大学生思想教育，在当前是很有必要的。

至圣先师孔子最早设立”私学”，整理六经，开设德行、言语、政事、文学课程，传授”礼、乐、射、御、书、数”六艺，形成了古代完整的国学教育体系。正是这一体系代代相传并不断丰富和发展，中国才能在十七世纪之前一直走在世界的最前列，创造了以四大发明为代表的科技成果，同时构建了中华民族的核心价值：仁、义、礼、智、信、忠、孝、廉、毅、和。

但是，民国元年(1912年)，中国在全盘西化浪潮的影响下，当时教育部颁布废除经学科的命令，从此在一个世纪的漫长岁月里，诵读传统经典在各级学校教育体制中消失。这是中国教育的巨大损失。国学被抛弃后，出现了道德沦丧、人文精神失落、思想空虚、信仰缺失等严重现象．至今没有得到很好的解决。改革开放以来。随着中国经济的迅猛发展以及国际地位的不断提高，中国对世界的影响越来越大。在这种形势下，发扬民族文化、重振国学的重要意义也越来越凸显出来。

一、重振国学，有利于推动素质教育的发展

国学存在了几千年，但真正声势浩大且影响深远的国学研究兴起于20世纪初，鼎盛于20世纪20年代，20世纪80年代又有“寻根”热，9O年代国学再次掀起。当前，我们既需要对围学进行重新反思，又需要不断对其精华进行传承与弘扬而国学的现状是，博大精深的中国传统文化对人们的影响日渐式微，国学经典读物淡出了人们的视线，一些名扬四海的童蒙教材也不被重视。越来越多的大学生崇尚西方的文化和礼仪，对我国古代圣贤先哲的名字及思想十分陌生；语言表达缺乏古风的典雅，变得浅白粗俗。这一系列现象与中国这个文明古国、文化大国的地位极不相称。尤其令人担忧的是，改革开放30年来．我们国家在经济建设上取得了举世瞩目的辉煌成就，但社会伦理道德滑坡、民族精神家同失落的问题也日益突出。据此反思．不少有识之士已经觉悟到我们的教育体系长期以来忽视以中国优秀传统文化为主的国学教育，忽视中华文化在建立我们共有的精神家园中的重要作用，与我国经济发展和社会进步的现实是极不相称的。

现代教育强调育人为本，德育为先。德育一输，全盘皆输。教育最重要的使命是陶冶人性，铸造健康饱满的人格。教育最根本的任务是让学生知道人生当怎样度过，人类应当怎样存在。如果重智轻德，缺乏对中国传统文化的继承和发扬，必然导致学生发展的不全面，培养出来的人有智商无智慧，有知识无文化，有文化无修养，有欲望无理想，有目标无信仰。

目前，中国正处于一种新文化、新道德养成的关键时期。在构建社会主流价值观，建设社会主义先进文化的过程中，传统文化有着特殊的价值和作用。它所提倡的忠、孝、仁、爱等道德准则和伦理规范，旨在使人成为一个有良心、有道德、有教养的人，成为一个对围家、民族和社会以及家庭有责任感和义务感的人。当然．这些道德准则和伦理规范有其时代局限和理论局限，但也不能否认它们也具有超越时代的价值，完全可以在与时俱进的基础上加以改造利用。国学教育，将有助于我们了解中国传统文化的精髓，接受人文精神熏陶，涵养自身德性，提升自身修养，丰富精神世界。

通过学习国学，必将有助于丰富和提升我们的精神生命，使我们获得安身立命的精神家园，学会优雅、积极地对待人生，不断地完善自我。传统文化给我们的将是更多的灵感，更多的选择，更多的自由，帮助我们应对各种人生问题，树立良好的人生态度，帮助涵养新时代的新道德、新秩序。为和谐社会的构建夯下坚固的基础。

二、重振国学，有利于拓展学生视野，推进教育观念创新

关于教育的使命，传统观念认为是传授前人知识，现代教育则认为是培养可持续发展的能力。现代社会，知识就是力量的观点受到时代质疑。仅有知识没有能力的人难以与时俱进，满腹经纶不会转化为能力的人无法成就大事。现代教育既要给人以知识，更要给人以能力。现代教育应当赋予学生三个层次的东西：给知识；给方法；给视野。其中视野也是方法，是高层次的思维方法。特别是当我们面临越来越多的“80后”、“9O后”这代的学生。他们个性之突出，信息之灵敏，求知欲之旺盛都是我们始料未及的。面对思维活跃、信息多元的大学生，我们将不再是系统知识的灌输者，而应是新视角的提者、新问题的发现者和新思维的探索者。

在这种情况下，放弃传统文化就意味着放弃自己的优势。当前我们应当在新的背景下赋予国学新的时代价值和意义。古代“学”的意义主要在求“觉悟”，班固的《白虎通义》中曾讲到：“学之为言觉也，以觉悟所不知也。”这里的觉悟是一种身心方面的活动，它透过文字的媒介，敲开心灵的混沌，激发道德的潜能．将文字中蕴含的旨意，内化为自身的智慧。这里的“悟”便是一种思维的探索，视野的拓展。

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论文关键词：银行不良资产；成因分析；风险管理；法律规制

一、金触不良资产之现状与成因

(一)金触不良资产现状

1999年底，国家成立了四大资产管理公司—华融、信达、长城和东方，目的在于协助消化四大国有银行(中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行)的19001)亿元不良贷款。2001年底，时任中国人民银行行长的戴相龙指出，四大银行的不良资产已达18001〕亿元左右。截至2003年底，四大银行的不良贷款已达20001〕亿元。据统计，四大国有商业银行的不良信贷资产，1990年为2952亿元，1996年达9500元亿,6年间增加了两倍多。至1999年高达18001〕亿，3年间几乎又翻了一番。国有银行在近五年间消化了将近15001〕亿元不良贷款(尤其是四大资产管理公司经过长期不懈的努力)，但新出现的不良贷款总量几乎保持在原有水平上。国务院批准成立四大资产管理公司，是我国借鉴国际经验和方法，处理国有银行不良资产的重大举措。但是，五年过去了，国有银行的不良资产总量却有增无减，这使得我们不得不从多角度、深层次分析金融不良资产的成因。

(二)金融不良资产现状的成因

1.国家所有“虚位”、具体责任“真空”、金融风险意识淡薄、银行经营管理不善。

2.银行体制弊端、金融监控缺漏、银行职员素养缺失、金融犯罪问题严重。

3.银行有法不依—法治观念淡薄。

4.国企效益低下—债务转嫁银行。

5.诚信观念缺失—逃废金融债务。

6.人情关系文化渗透—银行借贷关系扭曲。

二、金触不良资产之法律规制

在经济全球化的今天，我们应认真学习、研究和借鉴西方银行管理经验，健全完善风险管理机制。

(一)巴塞尔原则及经脸

巴塞尔银行监管委员会于1988年7月通过、于1997年4月补充修订的(关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》(通称《巴塞尔协议》)规定:资本对风险加权资产的最低目标标准比率为896，其中核心资本成分至少为496。该协议出台之后，德国为首的欧共体各国纷纷响应，英国、日本等国银行均严格达标。美国银行不仅确保资本充足标准，并创造性地建立了资本风险预替系统，从而保障监管机构防患于未然，有力地促进了美国金融业的稳健运行。1997年9月，巴塞尔委员会通过的《有效银行监管的核心原则》，规定了有效银行监管的条件、审批程序、持续监管手段以及监管权力等有关方面的25项原则。巴塞尔委员会于1998年9月针对银行出现问题的主要原因颁布的《银行内控制度的基本原则》，先后在内控文化、风险识别评价、内控措施与责任、信息及其沟通和内控制度监测等方面，规定了13项原则。同时，巴塞尔委员会在吸取一些银行沉痛教训的基础上，了《关于操作风险管理的报告)(关于银行透明度的建设》等文件。巴塞尔银行监管委员会的上述一系列原则之所以日益得到其成员国与众多的非成员国的高度重视并适用，就在于这些规则和要求是巴塞尔委员会聚集了大批业内专家，针对银行金融业务数年开展过程中的突出问题深人研究的结论、对策和成果，符合国际商业银行发展的趋势，具有内在的科学性和外在的权威性，是巴塞尔委员会与许多国家和国际性组织共同合作的结晶。

(二)西方银行风险管理

金融业高度发达的西方国家对风险管理理论和实践的不懈探讨和深人研究已取得了卓有成效的经验。20世纪30年代由美国建立的存款保险制度，有力地促进和稳定了美国银行制度，亦先后为日本、联邦德国、英国等国家所借鉴。目前，许多国家均建立并完善了存款保险制度。存款保险制度的创立和完善，丰富和发展了银行监管体系，已成为防范金融风险的行之有效的举措。

德国商业银行在风险管理中的VAR(ValueatRisk)风险度量法以及综合运用风险规避、风险分散、风险转嫁、风险补偿等多管齐下的策略，加强金融监管，有效地防范和化解了风险。

我国商业银行尤其是国有商业银行，真正步人金融市场可谓是刚刚踏上征程。我国加入WTO之后，商业银行无疑要在经济全球化的大市场中运作、经营和发展。如何防范和化解金融风险，控制、减少、避免不良资产，应当认真汲取和借鉴西方发达国家商业银行的管理经验和管理措施，逐步提高对我国商业银行的监督管理水平和我国商业银行风险管理水平。

(三)确立风险防范理念

学习和借鉴西方商业银行管理经验，牢固树立风险防范理念。金融风险防范应是整个国家、银行系统和银行全体职员共同的事业。风险管理、风险防范、风险控制的观念和意识，应根植于整个银行系统内的每个部门、每个岗位、每位职员的灵魂深处。正如巴塞尔委员会颁布的“银行内控制度的基本原则”的报告所要求的，董事会、管理层与全体员工应该在银行内部营造一种“内控文化”。银行的所有职员都应该了解各自在内控制度中的作用，全面投人内控制度建设。

(四)建立完善风险管理机制

借鉴巴塞尔委员会颁布的原则、规则、标准和建议，汲取西方发达国家商业银行行之有效的管理经验，建立和完善我国银行系统的风险管理机制·，应是我国商业银行防范金融风险，减少、避免金融不良资产的系统性工程。巴塞尔内控基本原则强调，内部控制是需要董事会、高级管理以及全体职员不懈努力而实现的过程，是一个能够不断进行风险控制信息反馈并能进行自我调整的动态过程。巴塞尔委员会在《有效监管核心原则》中指出，在有效银行监管体系中，监管者必须具备操作上的独立性和实施监管的能力和手段，必须全面了解各类银行业务性质，并尽可能确保银行自身适当风险管理，使各个银行的风险水平得以评估，确保银行具有充足的资源承担风险。有效的银行监管体系，必须具有统一、明确的责任和目标，必须具有银行监管的适当法律框架，包括银行机构的许可规则和持续性监管规则，监管者实施法律和执行审慎监管权的规定以及对监管者的法律保护，还应建立监管信息分享安排及信息保密制度等。根据巴塞尔委员会上述有关原则及其精神，健全完善的风险管理机制应是有效的银行监管与银行内控制度的有机结合。

(五)健全银行内控制度

从银行内控制度而言，首先应建立决策科学化、管理规范化、运作现代化的风险管理机构。建立由董事会直接领导的、监控全面风险的、相对独立的风险管理决策机构，决定银行风险管理原则和风险管理程序，制定风险管理政策，监督评估执行管理层控制风险的管理状态，提出风险管理的改进建议并监督其在限期内完成改进任务。风险管理决策机构下设独立于银行业务部门的风险管理职能部门，具体跟踪监督风险管理政策和程序的执行，开发风险管理技术，监管授信业务的授权和受信决策程序，识别评估银行风险，分析确定可控性风险与不可控性风险，并对可控风险提出相应的控制程序和措施，向有关业务部门提出;对不可控风险，要及时报告风险决策机构，以便迅速采取相应对策。。其次，要建立和完善信用风险、管理风险、经营风险、操作风险、市场风险等所有各种风险的防范和控制制度。实现制度化、流程化、规范化的管理，杜绝任何一个不受制度约束的职员，避免任何一项不受规范监控的业务。第三，要不断创新风险管理措施，积极借鉴西方商业银行风险规避、风险分数、风险转嫁、风险补偿等风险处置策略和经验，建立健全配套规范的风险处置制度。第四，要造就整体优化的员工队伍。1995年1月，巴林银行因资不抵债，被荷兰国际集团以1美元的价格收购。几代人为之努力了200多年的一座金融大厦，被一个普通操盘手毁于顷刻之间。因此，“当银行行长就像坐在火山口上。任何一个普通员工的一个违规操作，都可能诱发火山爆发而导致灾难性后果”的说法不无道理。这正是金融企业不同于其他企业的特别之处:企业安危不仅仅系于管理层面，而且系于每个普通员工的手里。因此，商业银行的员工队伍务必整体优化。首先要创新队伍建设理念，确立“员工为主人为本”、“我与企业共长久”的队伍建设战略，促使企业与员工目标一致、员工与企业同步发展。着力营造了解员工、理解员工、关心员工、尊重员工的人文氛围，给予员工自我发展的空间，满足员工施展才能的需求。每一位员工均有成就感和归属感之时，也就是商业银行的向心力和凝聚力形成之日。其次要有完善的员工培训机制。通过有计划、有步骤、分层次、分业务持续性地对不同岗位的职员进行系统性地培训，以全面提高全体员工的综合素质，日益增强每一位员工的风险防范意识和廉洁敬业意识，不断提升员工的职业道德素养。第三要建立合理规范的工资福利制度。通过对不同岗位绩效的定性分析和定量分析，确定相应的工资福利待遇，同时辅助以奖励机制。第四要创立科学的业绩测评和职务晋升制度。针对不同的岗位和不同的层次以及不同的类别，分别确定相应业绩质和量的指标，定期对每位员工的业绩和潜能进行客观全面的测评。确立科学的人才观念，建立公平竞争、因材施用的人事制度，拓宽晋升渠道，从而形成良性循环的激励机制。

篇10

对于研究生来说是一大项，关系到是否能拿到学位。由于在论文写作指导过程中沿用传统的模式，对开放教育的特点考虑不够，研究生毕业论文质量整体上仍不尽如人意。论文写作过程中还存在诸多问题。

（一）选题不准，内容偏离专业要求

有的选题过于宽泛，论题过大，超越了学生的驾驭能力，写作时面面俱到，内容空洞，论述肤浅；有的选题过于狭窄，缺乏气度，达不到综合训练的目的，论述拖泥带水，颠三倒四；有的根据个人嗜好选题，文章内容偏离专业要求，结果是“种了别人的地荒了自己的田”。

（二）进度不匀，写作过程前松后紧

部分学生论文写作没有计划，想到一点就写一点，指导教师也缺乏督促的依据，面对这样的学生只能无可奈何，有的学生甚至临到答辩前夕，才匆匆完稿。连消化论文准备答辩的时间都难以保证。但木已成舟，重新写作势必影响学生正常毕业。在这样一种情势之下，答辩时学生仓促上阵，严重影响答辩质量，最终导致少数学生只能草草过关。

（三）把关不严，抄袭现象时有发生

少数学生对待论文不求优秀，只求通过的思想比较严重，在这种指导思想支配之下，他们往往在论文写作过程中东拼西凑，敷衍了事，大段大段抄袭他人文章，稍作改头换面，权充毕业论文上交。产生这些现象固然与少数学生急功近利思想有关，与个别指导教师责任心不强有关，但更与师生之间缺乏相互约束的制度有关。

（四）监控不力，写作指导呈现无序

由于缺乏统一的制度文本规范指导教师的行为，在论文指导上出现了“你敲你的锣，我唱我的调”现象，一个老师一个指导法。论文进度如何，教师在指导中投入了多少精力，教学主管部门和专业责任教师无法实施有效监控，导致写作指导呈现无序状态，指导质量的高低很大程度上取决于教师个人的职业道德和敬业精神。

由上述存在的问题中，我们可以看出，毕业论文指导模式必须从传统束缚中解脱出来，构建新的论文指导模式。针对以往毕业论文指导中存在的问题，年初开始对毕业论文实施开题报告制度，正式启动论文指导模式的改革。开题报告的六个栏目依次为：选题的目的、意义和必要性；国内外研究现状；研究的重点与主要研究方法、研究计划；研究思路（写作提纲或研究思路）；参考文献；指导教师审定意见。工商管理专业按照开题报告的内容要求，开展毕业论文指导，经过两学期的摸索，取得了初步经验和成果。

（一）严把开题报告关，为高质量完成毕业论文打下良好的基础

1、引导学生写好开题报告

在第三学期开学之初，由专业责任教师集中学生做好毕业论文写作的宣传动员工作，强调毕业论文在开放教育中的重要性和总要求，回顾历届毕业论文写作中的问题和教训，并根据以往的经验，预计学生可能遇到的困难和错误，事先确定解决的方法。公布选题范围，介绍指导教师的基本情况及研究方向，方便学生根据自己的意愿选题和选指导教师。在此基础上，引导学生写好开题报告，详细说明开题报告中的每一栏目及填写过程中应注意的事项，向学生着重交待开题报告是论文写作的制度文本，一旦通过，将是论文写作与指导的基本依据。这样，学生就对论文写作中要完成的主要任务有了整体上的了解。

2、指导教师审查开题报告

学生将填写的开题报告交指导教师进行审查。审查的内容包括：一是看是否按要求写好了开题报告中规定的所有栏目，格式是否规范；二是初步审查选题是否符合公布的选题范围和工商管理专业要求以及选题的思想性、新颖性、时代性、开创性；三是看选题的难易程度是否与学生的文化知识水平与专业基础理论相匹配；四是看学生完成毕业论文是否具备相应的资源条件和可能遇到的困难；五是看指导教师本身对选题的熟悉程度和指导好论文写作有把握的程度。对在审查过程中发现的小问题或只需作局部调整的问题，一般采取电话或网络与学生进行交流，适时提出修改意见；对于问题比较多或需要重写的开题报告，就与学生直接面谈，提出指导教师的具体看法。