银行内审工作总结范文

导语：如何才能写好一篇银行内审工作总结，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

根据中支内审工作部署，二oo九年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案，分“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“控制活动”、“信息交流与反馈”、“监督评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审，将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的监督对象确定为一线营业人员和各级管理人员；以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主；有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度，注意内控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围，提升了评价层次。通过审计评价，共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节，一一列出，分析存在问题的原因，提出合理的防范措施和建议，并书面报告市中支和支行领导，督促各项内部控制制度在全行得到严格落实。现将工作总结如下:

（一）积极开展内部审计调查工作

我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的调查》、《对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况的调查》。

今年8月份对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议。

今年11月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查，通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况；从调查情况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，及时贯彻落实外汇政策，建立了比较健全的内控管理制度，业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内控制度予以细化补充，及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质提出整改建议，基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策，严格内部管理制度，规范业务操作。

今年我们通过审计调查，共发现了违规现象20余项，提出整改建议20条，大部分已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。

（三）积极开展审计发现问题“回头看”活动

在行长亲自督导下,我支行由内审牵头，认真组织开展了对20*年度以来审计查出问题整改情况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计监督成效。

1、领导重视，强化整改意识。布置安排对20*年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施；强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。

2、精心组织，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况；并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，组织人员进行了再检查。

3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度，对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施,并给予经济处罚。

4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，督促,制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。

篇2

1 非现场审计的内涵及作用

1.1 非现场审计的内涵

非现场审计是内部审计机构或人员通过广域网络(或专用线路)远程访问、调用审计对象的各种数据和资料，依据预定的程序来分析、评价、监测审计对象的现状和发展趋势的一种审计方法，通过实时检查和评价相关资料及其所反映的经济活动的真实性、合法性、效益性以及内部控制的健全性、有效性，从而及时发现被审计单位管理、经营中存在的问题，以及有关资金、资源的运用状况。其目的是为现场审计提供线索和资料，为制定审计计划、安排审计资源以及领导决策提供支持，以此提高现场审计的效率和降低现场审计的成本，帮助商业银行加强风险管理，增加组织价值，从而实现组织目标的独立性经济监督和评价活动。

1.2 非现场审计的作用

(1) 对全辖分支机构进行较为及时的监测，根据发现的问题迅速确定需要实施现场审计的机构。由于非现场审计实施不间断监控，而且可根据审计事项对监测频率进行灵活设置，对风险变化的反应快，可以及早发现风险苗头，实现对风险的早期控制，为管理层提供预警信号。

(2) 开展非现场审计可以减少人为因素，提高审计效果。非现场审计利用计算机技术直接对整个业务系统进行连续的或突击的审计，无须事先准备资料，这种非现场适时突击审计可以将人为因素减少到最低的限度，为提高审计工作效率和质量、严肃查处各类违规违纪问题，充分发挥审计的监督和评价作用创造极为有利的条件。

2 商业银行开展非现场审计存在的问题

(1) 没有完善的非现场审计制度

我国商业银行内部审计开展时间并不长，非现场审计更是一个新事物，从理论到实践都还处在摸索前进阶段，非现场审计的制度规范不尽完善，没有把它的强制性和规范性落实到有关制度中，以保障非现场审计的正常开展和持续发展。

(2) 非现场审计系统缺乏及时的数据资料

尽管银行各级业务部门规定：各级业务部门制定下达各类经营指标计划，要及时、完整地抄送本级稽核监督部门，各类反映经营活动与成果的报表和说明及分析材料应及时、完整、真实地抄送本级稽核监督部门。各部门应自觉接受稽核部门的监督，配合稽核部门做好对外部监管部门的非现场稽核资料报送工作。但目前在工作中，这些规定的执行差强人意，这对开展非现场审计带来了一定的困难。

(3) 非现场审计软件开发滞后

为了很好地开展银行内部非现场审计，已经开发了一代非现场审计的计算机软件程序，但是随着银行业务的不断推陈出新和管理系统的升级，非现场审计的计算机软件程序、系统的后续维修和升级却没有及时更新，这也是导致非现场审计进展迟缓和质量、效率不高的原因。

3 提高商业银行非现场审计效能的方式

(1) 完善非现场审计制度建设

商业银行应建立完善的非现场审计工作机制，以保障和促进其正常运作。首先要规范非现场审计工作流程，非现场审计有很多工作模式，要针对每一种模式的特点提出相应的工作要求，建立一条完整和规范的非现场审计项目立项、实施、报告的路径和流程。其次要加大非现场审计工作总结和交流力度，加强与被审计对象的信息沟通、及时进行项目总结、聘请审计专家进行业务指导，为非现场审计提供理论和实务支持。最后还要强化对非现场审计工作的评价与考核，一方面对非现场审计进行综合评价，不断提高非现场审计水平；另一方面加大非现场审计工作在考核中所占比重，激励部门和员工积极参加非现场审计，推动非现场审计工作的普及。

(2) 加强非现场审计队伍建设

非现场工作的内涵很丰富，不仅要研究非现场审计的技术和方法，进行业务领域非现场审计的具体实施，同时还要从业务角度定位非现场审计应关注的方向和主要问题，提出非现场分析思路，因此，对非现场人员的要求也非常高，需要由既懂信息技术又熟悉银行业务，并且精通风险分析和风险识别的审计骨干组成。但是，对于专业化分工比较细的商业银行来说，本身复合型人才就不多，加上内审部门组建时间又不长，符合条件的审计师很少，队伍组建比较困难。内审部门可以采取在项目中边学边用的内部培养法，结合对外（如四大会计师事务所）招聘熟练人才的外部引进法，逐步充实、扩大队伍。内审部门要制定科学的非现场人才培养方法，分层次开展非现场审计知识和技能的培训，培养适应不同需求的初、中、高级水平人才；不断更新非现场审计人员的专业知识，持续提高非现场审计人员的专业素质。

(3) 开发数据接口软件，实现非现场审计系统与经营管理系统的直联

实现全行范围内核心业务系统版本的统一与数据大集中，是各家商业银行信息化建设的发展趋势，随之而来的，必然是管理信息系统与核心业务系统的无缝连接与实时交互。相应地，开发运用接口软件，直接从经营管理系统的后台数据库中提取信息，便成为当前乃至今后一段时期内商业银行非现场审计的首要课题。届时，信息传递过程中的人工干预环节大为减少，非现场审计获取信息的及时性、准确性、真实性及透明度都将从根本上得到保证。

篇3

一、完善内审监督体系保障审计工作开展

建立董事会垂直领导的内审体系，增强内审工作的独立性。从审计工作计划、方案的制订到整改落实的具体组织实施，行领导亲自指挥、督导，有力地提高了审计工作的针对性、实效性，为审计工作深入扎实的开展奠定了坚实基础。董事会对内审的适当性和有效性承担最终责任，董事长为第一责任人，对内审部门实行垂直领导，建立了内审部门向董事会直接报告制度，确保了董事会与内审部门之间信息交流反馈渠道的畅通，保证了内审人员工作的权威性和客观公正性。

配足配强内部审计人员，提高审计工作质量。该行切实注重内审人员结构和素质的提高，把具备一定专业资格和从业经验的人员充实到内审部门。为提高审计人员综合素质，该行建立了学习例会制度，每月组织审计人员召开学习例会，学习有关审计法律、法规，传达上级文件及领导讲话精神，使其及时掌握有关政策、法律法规、管理办法，并对前期的审计工作总结回顾，对发现的问题、风险点进行通报点评，研究整改措施。同时通过实行岗位交流、交叉审计、以老带新、参加上级各类检查、学习外地先进经验等措施，加强了对审计人员的教育培训。

完善制度办法，确保审计效果。一是依据监管部门及省联社的新规定和新业务的需要，对原有的规章制度进行了认真梳理完善，先后制定了《审计管理办法和操作规程》、《审计档案管理办法》等一系列规章制度，健全了审计资料，充分做到有章可循、有据可依，为审计工作提供了充分的理论依据；二是严格落实质量承诺制度。每次审计实施前，检查部门和审计人员对工作质量做出书面承诺保证，对所检查事项承担历史责任。实行尽职免责，失职问责制度，如因监督不到位、未能及时发现问题或发现问题不及时上报，造成风险隐患或损失的，追究审计人员责任。

二、创新审计监督机制提升审计层次

构建非现场审计工作体系。为进一步完善审计监督方式，充分利用综合业务、经营决策、信贷管理系统，对业务管理情况进行有效监督，通过对报表数字的采集、整理、分析、归纳，及时发现问题进行质询。根据现有的管理系统，认真进行分析，确定审计内容和范围，做到有的放矢，克服现场审计的盲目性和局限性，为实施现场审计提供有价值的审计信息，既提高了工作效率，又起到了事半功倍的效果。2010年10月份，在组织的信贷管理专项检查中，通过从经营决策中资产状况管理模块里的不良贷款、到期贷款收回率等子项，获取全区贷款规模、贷款占用形态、贷款投向结构、非应计不良贷款等具体数字，从贷款明细查询中提取全区贷款明细，选取全区最大单户、最大十户贷款余额、同名贷款户等所需要的基础数据以及信贷与不良贷款管理系统验证是否有不合规贷款存在，最后对基础数据加以汇总，极大地提高了工作效率。

实行差异化的现场审计和监督。根据分支机构内控制度执行情况和风险防范水平，按照“一行一策”的原则，有针对性地开展现场专项审计工作。为此，突出“三个重点”：重点业务、重点单位、重点部位；做好“三个立项”：以日常经营管理不力的单位和个人、离任、离岗及重点岗位的有关人员、群众举报或媒体曝光的有关单位或个人为审计立项对象；实现“两个转变”：一是审计内容由内部审计向外部审计的转变，尤其是对长期不还息的贷款进行内外核对，向借款人延伸审计；二是审计职能由检查监督为主向综合评价为主的转变，既要肯定成绩和优点，又要指出问题，提出改进意见，使被审计单位改善经营管理，提高经济效益。近年来，多次对现金、重要空白凭证管理等业务重点、柜员制度执行情况等部位重点进行审计。2007-2010年对20个分支机构负责人进行了履职审计，均取得了明显的效果。

积极有效地开展突击性检查。近年来，该行结合人员少、审计工作量大的实际情况，打破传统审计模式，在不事先通知被查单位审计内容的前提下直接进点，实施检查，现场检查结束后，当事人确认审计事实。真实准确地反映问题，打消了被审计单位的侥幸心理，具有极强的心里震慑力，提高了全员照章办事的自觉性。2010年9月份，制定了现金重要空白凭证管理、联行及结算业务管理、信贷管理等五套检查方案，带齐有关手续，由董事长确定检查网点，行长、监事长、副行长带队分组随机对4个营业机构进行了突击性检查，对发现的违规问题当场确认，对责任人进行了处罚，并对存在的问题全区通报，收到了较好的效果。

实现审计信息共享，建立查、处分离，相互制约的管理与再监督机制。一是在审计整改阶段，由审计部起草《审计结论和处理决定》和《关于河口农村合作银行在业务经营方面存在的问题的审计意见书》，分别送达被审计分支机构和合行有关职能部门；二是被审计分支机构或合行有关职能部门根据领导批示和处理意见及建议，在文到之日起一个月内整改结束，并将处理意见和整改情况以书面形式报送审计部；三是对整改期限结束后仍未整改的有关问题，审计部在15日内移交合行监察保卫部处理，从而建立审计联动机制，加强了审计部门与其他职能部门和被审计分支机构的审计合作，增强风险防范的协同效应。

三、加大整改和查处力度，提高审计工作水平

篇4

[关键词]医院　成本　分析　内审

随着我国社会主义市场经济体制和医药卫生体制改革的逐步深化和完善，医院财务管理显示出越来越重要的作用。医院财务管理是基于医院日常经营过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，其工作涉及面广，牵涉到各部门的利益分配，是医院管理的核心，是领导关注的重点。就如何加强医院财务管理，笔者结合多年工作经验，认为主要应做好以下几个方面的工作。

一、要完善医院内部财务控制制度

为了加强医院财务内部控制制度，必须规范会计行为。根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及其他相关财经法规的规定，结合本单位的实际情况，医院应建立完善的内部财务控制制度，如财务组织管理、预算管理、会计基础管理、收人与支出的管理控制等，充分发挥会计职能，形成完善的财务内控制度。

(一)加强和完善收入的内控制度。医院的收入项目种类较多，包括医疗收入、药品收入、检查收入、治疗收入、手术收入、理疗康复收入等等，必须做好收入的内部控制。

(1)严格按照国家规定的标准，保证收入的合理性合法性。收费项目要有专人负责核对、明码标价，让患者明明白白地消费；

(2)要保证收费的安全。现在医疗收入现金占有很大的比重，这就需要保证现金的绝对安全。

(3)保证收入能够全部入帐。院内各科室不得自行收费、任何个人不得私自收费。财会部门要严格加强收费票据的领用、保管和注销工作。

(二)加强和完善支出的内控制度。节省1分钱就等于增加1分钱收入，所以医院要严格加强经费支出的审批制度。每发生一笔经济业务的支出都要进行严格的审核，必须按审批权限逐级签批，形成领导和财务人员及各业务部门共同监督，联合把关的制度。

为了控制支出，我院采取了后勤材料零库存制度。过去基建总务设了两个大仓库，两个保管员，库存储备很多，消耗领取的随意性很大，现在人员减少了，支出消耗降低了。

(三)加强和完善医院资产，工程项目的内控制度。

(1)因管理上存在失误，物资流失相对严重。2009年6月24日央视焦点访谈报导，审计署通报某央企，2008年国有资产流失60亿，数字触目惊心，说到底就是管理失误。所以要建立实物资产管理，健全财产清查制度。要对资产的验收、入库、领用、发出、盘点、保管及处置等环节进行控制。医院应定期或不定期的对流动资产、固定资产进行全面或局部清查，防止资产的毁损、流失与被盗。

(2)要进一步完善医院药品、设备采购制度，明确相关部门及人员的职责权限，加强核算、招标、投标、质量等环节的财务会计控制、防范各个过程的舞弊行为。

二、加强基础管理和成本核算工作

(一)制度是管理工作的基础。财务制度的制定必须以国家的有关财经法规为依据，经院务委员会研究讨论后由财务部门制定并实施，各部门制定的制度凡涉及到财务活动的内容，如成本核算、收入分配等，应符合财务制度的规定。我院先后修订和完善了《医院财务管理制度》、《医院财会人员岗位职责》、《成本核算方案》、《医院服务价格管理办法》、等综合财务管理方面的制度办法，明确规定了财会人员的工作范围、工作任务、工作权限和应负的责任，从而形成一整套适应强化管理需要，具有本院特色的财务管理制度，使医院的经济工作步人规范化、程序化、制度化的轨道，保证了医院会计人员能够有组织、有系统、有秩序、有效率的进行，避免了由于制度不健全、组织不严密、职责不清楚而产生漏洞和混乱现象，确保会计工作质量。

(二)做好成本管理工作。由于我国长期在医疗卫生单位实行计划管理的管理模式，造成各医疗单位在财务管理中缺乏成本意识，重收入轻支出，重财政轻经营，要从根本上扭转这种观念，医院在财务管理中应认真做好成本管理工作十分重要。

医院根据自身管理需要，借鉴企业成本核算与成本管理的成熟经验和做法，制定行之有效的成本核算方法，包括建立成本核算组织和成本管理网络，规范核算单位的收入、费用项目和收支范围，健全责任成本会计制度，建立成本考核指标体系。在医院内部全面开展项目成本核算和单病种成本核算，现在很多小医院都为单病种成本构建价格竞争优势。努力扩大市场的占有率，加大市场宣传。建立市场的强势地位，通过规模效应来降低医院的成本，以此达到医院社会效益的最大化。

三、做好财务分析工作，为领导提供决策的依据

(一)医院进行财务分析，是对已完成的财务活动的工作总结。进行财务分析是评价医院财务状况，衡量医院经营业绩的重要依据，实现医院理财目标的重要手段。医院通过财务分析，可以掌握各项财务计划的完成情况，评价财务状况，改善财务预测、决策、预算和控制，改善医院管理水平，提高医院经济效益和社会效益。

(二)做好财务分析必须建立科学合理的财务分析体系。财务分析是以财务报表为基础，根据不同层次领导的需要和不同部门的需要，做出相应方面的分析。一般包括预算分析、阶段性分析和专项分析等。做好以上各项分析，(1)要建立一套完整的、科学的财务分析，包括成本的分析、效益的分析、资产负债比率的分析、收支结构的分析等等。分析要实事求是、客观公正、不弄虚作假，保证数字信息的真实性、准确性、及时性和完整性。(2)要掌握正确的分析方法。如：同期对比法，横向比较法，定量分析和定性分析，定期分析和不定期分析等。根据这些方法分析医院在经营活动中存在的问题，再运用财务管理手段进行控制和调整，来提高资金的利用率，使有限的资金，获取最佳的效益。(3)财务分析的主题要明确，针对性要强，分析的效果才更好。财务分析人员要根据自己所掌握的信息，结合本单位的实际，重点突出某一专项，做出进一步的详细分析。只有分析透彻，才能为领导决策提供准确的依据。

四、加强医院内部审计工作、处理好会计监督的各种关系

(一)加强医院内部审计工作。

医院的内部审计工作非常重要，它与外部审计相比具有不可替代的作用。内审人员比较熟悉单位的情况，活资料掌握的比较多，发现问题及时。

医院的一切经济活动都要在内部控制与外部监督下有效运行。医院应通过内部审计部门对内部控制进行系统、规范化的检查与再控制，帮助医院实现经济目标。医院也应不断加强内部审计的建设，保证其独立、客观、公正的活动。

加强医院财务管理，实现既定的经济目标，必须加强财务审计监督，拓宽审计范围。除对医院财务各个部门如挂号室、收费处、记账处等进行内审外，对医院基建修缮项目、医院招投标活动、医院物资采购等均应纳入内审范围。从事审计的工作人员应充分了解本单位财务内控制度及其运行环节，研究本单位财务在内控制度的设计上是否存在缺陷和错误，对财务内控制度的完整性、严密性、合法性做出评价，加强对门诊、住院处的收入日报表与银行存款单的复核，加强对固定资产、卫生材料出入库账目的复核，加强流动资金监控。加强财产清查，发现账簿记录与实物款项不符时，应按有关规定进行处理，保护公共财物的安全。

(二)处理好会计监督的各种关系。

(1)首先处理好监督与服务的关系，监督与服务是相辅相成的两个方面。在服务中体现监督，才能体现出监督的价值。

(2)处理好重点与一般的关系，正确处理好重点和一般的关系十分重要，保证重点带动全面，使监督工作做得深入、细致，并达到较好的效果。

(3)处理好原则性与灵活性的关系，会计在履行监督职责时，应把握好原则性和灵活性的关系，要在坚持原则的基础上，具体情况具体分析，要做到既不失掉原则性，又保证了问题处理中的灵活性，使会计监督工作真正起到促进事业发展的作用。