跟踪审计工作总结范文
时间：2023-03-27 13:11:34
导语：如何才能写好一篇跟踪审计工作总结，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
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中图分类号：TU74 文献标识码：A 文章编号：
近年来，各地为提高建设资金使用效益，提升工程管理水平，对建设工程项目纷纷开展了跟踪审计。施工阶段是实现工程价值的主要阶段，对建设项目全过程造价管理来说也是最难最复杂的段。此阶段，除伴随施工的时间推移发生的其他建设费用外，大量的投资通过施工这一环节不断物化，最终形成固定资产。在以往工程实践中，多数把施工阶段作为控制工程造价的重要阶段，通过工程付款控制和工程变更费用来控制预防并处理好费用索赔，挖掘节约工程造价潜力，实现有效控制工程造价的目的; 而在内部审计环节中，主要是在工程竣工结算时，对已经发生过的、无法实物认证的内容进行审核，由于合同条款、签证内容存在不严密情况，有时会出现不必要的纠纷和损失。因此，为了增强工程造价的真实合理性，在施工阶段实现全过程跟踪审计管理方式是必要的。
一、跟踪审计的概念
建设项目的跟踪审计, 指的是建设项目从最开始的立项至项目竣工验收全过程期间, 咨询业的造价工程师、会计师根据国家的有关方针政策、现行的法律、法规和相关的技术经济指标等, 运用科学的计算方法、切合实际的计价依据及相应的技术规范, 客观、公正、公平、合理地确定和控制建设项目投资和质量的全过程服务。通过对建设项目全过程跟踪审计, 及时发现和纠正建设项目的问题, 从而达到控制工程造价的目的。
二、做好施工阶段跟踪审计的策略
（一）审查招标文件
建设工程项目通常都存在一定数量的暂估项目、暂定材料( 设备) ，这些暂估项目、暂定材料( 设备) 不论是采用公开招标或邀请招标，不论是业主招标或总包单位招标，审计人员都应对招标文件进行事前审计。
审计人员应评价招标文件编制的合法性、合规性、完整性。审查招标文件内容是否清晰完整，防范因招标文件表述产生歧异可能带来的审计风险。
（二）审查分包合同
对建设单位拟签的分包合同进行审查，检查工程内容、质量等级、工期要求、权利义务等条款的约定是否明确、合理; 检查价款支付形式、报价明细要求、造价调整办法、双方风险分担比例是否合理; 检查预付款及进度款、保修金等支付条款是否规范; 协助双方规范签约程序，剔除不合理报价，减小争议风险，为合同正常履行提供服务。
（三）审查大宗材料设备采购
参加建设单位组织的大宗材料设备采购的市场考察，了解市场真实销售状态，参与价格谈判工作，对同类材料的市场情况保持独立判断能力，对建设单位的采购方案、采购价格提供参考意见。在材料采购过程中，审计人员应审查采购程序合法性、合规性，并对采购材料价格的性价比进行分析，判断价格是否合理。若发现采购材料的价格出现异常情况，应及时向建设单位提示风险，并向上级主管部门报告。。
（四）认真审核施工组织设计方案
对于施工组织设计方案中与投标文件不符的部分, 特别是增加造价的内容跟踪审计人员要及时与建设方沟通商量, 在仔细研究工程地质报告及考察工程周围的施工环境之后, 向建设方提出相应的优化意见, 促使人、财、物、环境等各种生产要素充分发挥作用。审查施工方案的合理性、可行性的同时, 审查它实施的经济性, 可从三个方面对工程造价进行预控:
在选择施工方法和安排施工流程中, 考虑其合理、可行的同时, 还要考虑经济上是否合算。
严格控制施工和技术措施费用, 在确保施工质量和安全的前提下, 省减一些非必须或可有可无的施工和技术措施。
审查施工进度计划时, 要求和协助承包商在确保合同工期的前提下, 科学合理地安排施工进度, 以尽量减少抢进度赶工期而增加的各项措施费用。
（五）严格控制工程变更
在工程项目的实施过程中, 经常碰到来自建设方要求对设计项目的修改及由于现场施工条件限制、施工技术的要求而产生的设计变更等情况。发生的这些变更, 一方面是由于主观原因, 如勘察设计工作粗糙, 以致在施工过程中发生许多招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量, 因而不得不变更施工项目或增减工程量; 另一方面是由于客观原因, 如发生不可预见的项目或费用,以及不可抗力原因引起的停工和工期拖延等。由于这些多方面原因的变更, 经常出现工程量变化、施工进度变化及工程价格的变化。对这些发生的设计变更, 特别是涉及到工程费用增减的设计变更, 跟踪审计人员都须进行经济测算, 要先算账后变更, 使工程造价得到有效控制。
（六）严把工程签证关
建筑工程由于建设的周期长, 受施工条件、气候、地质、市场竞争、合同条件等多种因素的影响和制约, 每个工程项目都免不了发生一些工程签证。有的施工方在投标竞争时, 为了顺利中标而给予建设方太多的优惠, 中标后想从签证中弥补损失, 使签证严重失实。如机械挖土按人工挖土签证等。部分施工方往往利用建设方代表对费用组成不了解进行重复计费, 如施工方办理了施工临时道路费用签证、办理混凝土搅拌机的进退场费签证、办理材料二次搬运费签证等。有一个住宅小区, 其中一幢五层住宅楼的垂直运输机械使用的是塔吊, 而施工组织设计方案中并未要求使用塔吊, 建设方代表和监理认为情况属实同意以塔吊签证,后来经考虑拒绝了此份签证单。施工单位之所以这样做是因为使用自己已有的塔吊比租用别人其他垂直运输机械节省费用, 如果能搞到签证就更能赚到一笔费用。此外, 施工方在做签证时,故意不注明要签证的用途和原因, 利用竣工结算审核人员不了解现场情况而多估冒算。有些施工方变更事件发生后故意不办理相关签证, 而是到竣工结算时才一股脑兜出来, 大部分连签证日期都没有, 以至于变成一笔糊涂账, 尤其是一些隐蔽工程部分, 没有办法核实当初事件发生的具体细节, 使事后审核相当困难。这些问题和矛盾只有跟踪审计人员才能采取一定的方法解决。如控制规范施工签证单的格式和内容要求; 督促施工方及时办理签证特别是隐蔽工程, 杜绝事后补办签证; 提醒建设方不能在签证单上笼统签上“情况属实”, 应对具体内容进行解释和说明, 以免竣工结算审核时引起纠纷。
（七）加强工程的索赔审核
工程索赔有两种, 一种是工期索赔, 另外一种是费用索赔。索赔的审核最为关键的一点就是要根据工程合同的相应条款, 分清彼此的责任。在施工当中, 审核人员需要收集好原始材料, 并做好相应的记录工作。必须严格审查索赔程序的合理性, 特别要检查报送索赔意向书的时效性。审查的重点在于检查索赔项目是否真的存在, 理由是否充分, 区分哪些是工期索赔, 哪些是费用索赔。
（八）结、决算审计
结算审计, 主要是审查工程量、结算单价, 重点是材料单价, 审查隐蔽工程验收记录和设计变更及各种签证、索赔事项是否真实, 费率取用是否合理。竣工财务决算审计主要审查待摊投资的真实性、合法性, 有无挪用资金、有无挤占工程投资, 竣工图等资料与实物是否一致, 建设管理费支出是否符合规定, 是否超出概算值等。
当前，在建设工程项目开展跟踪审计过程中，要以科学发展观为指导，在实践中深化对跟踪审计的认识，加强对跟踪审计的研究，使之不断完善和提高，从而促进建设项目规范、有序、高效运行，为建设事业的发展提供更优质的审计服务。
【参考文献】
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1.1中介机构选择不当作为建设工程中的委托者以及实行跟踪审计的执行者，中介机构发挥着至关重要的作用。为使得跟踪审计的质量得以提高，最为有效的一个途径是选择合适的中介机构。现在，许多中介机构不具备提供全过程跟踪审计咨询服务的能力。部分中介单位人员专业技能不强，这突出体现在造价编制存在严重的弊端，现场施工经验匮乏等方面。一些单位人员甚至对工程全过程审计业务没有一个全面的理解，一些甚至从来没有加入到工程全过程审计工作中来。然而，跟踪审计的质量的好坏与审计人员的素质有着密切的关系。一些中介机构为了提高业务水平，在审计中可能会产生一系列问题，这表现为矫枉过正，片面地追求审减率等，这些做法极大地损害了工程的利益。这样造成的最终结果为危害学校审计工作，导致学校承担一定的法律责任。
1.2中介机构独立性受限一般而言，审计具备一个最为明显的特征是独立性，它能够保障审计工作的进度。社会跟踪审计是一项复杂的任务，在具体的工作中体现其独立性是十分必要的。在进行跟踪审计时，社会跟踪审计单位必须安排专门的审计人员深入施工现场，进行观察并且收集意见。此过程中需要把收集到的意见等信息向高校审计部门反馈，同时高校审计部门必须及时向上级的指挥部门报告情况。在处理工程建设的细节问题时，社会跟踪审计单位发挥的作用相当有限，仅仅是建议和参考。除此以外，在进行跟踪审计时，由于校方领导之间的意见存在冲突，可能会出现工程变更、款项支付等方面让步的状况，这在一定程度上影响到了审计工作的独立性。
1.3中介单位检查监督和关键点把握不到位在整个工程的跟踪审计过程中，委托单位的检查监督是实现跟踪审计目标的一项重要内容。然而在具体的工作中，由于缺乏对中介机构以及人员的有效监督，在关键问题上，例如合同、材料核价、工程索赔等，存在控制不合理的现象，使得整个工作的质量大幅降低。
1.4缺乏一套完整的跟踪审计资料与普通的工程监理单位比较，工程造价咨询单位是新发展起来的一类企业，不管是其经验和规模都存在着较大差距。所以，在实际的跟踪审计工作中，审计资料还有待完善。尤其是针对新校区一些工程项目较多、建设工期较长等问题，更应引起重视。在建设过程中，如果跟踪审计资料的进度缓慢，将会导致资料缺乏，隐蔽签证内容不全面等新问题的产生，这些都给跟踪审计的质量带来了一定的影响。
1.5没有一套完整的质量评估体系顾名思义，跟踪审计主要观察的对象是工程管理活动中参建主体，具体内容是观察其是否履行委托责任。通常，中介机构监督质量的好坏无法直接使用硬性指标来评估，但是目前，也缺乏一套完整的质量控制体系对其进行衡量。因此，内审部门只能采用表面形式和直观材料来预测效果。这样一来，因为没有实际可行的考核标准，审计工作存在较大的随意性，从而影响审计质量。
2提高跟踪审计质量的措施
2.1引入竞争机制，通过公开招标方式引进优秀的咨询单位和审计人员现在，许多高校的领导没有正确地意识到跟踪审计的优点，仅仅是将它作为一种形式，或者是应对上级领导考核的一种方式。在对工程造价咨询单位进行选择时，仅仅只是考虑到审计成本，以成本的高低作为判断标准。为使跟踪审计工作的质量得以提高，实际工作中，我们需要仔细地评估所选企业的质量、业绩、信誉、管理水平、跟踪审计方案等多种因素。在这个过程中，可以采用评分制对所选中的单位进行比较，以便选择出最符合学校发展状况的工程造价咨询单位。
2.2发挥学校内审部门的纽带作用第一，根据项目的投资规模、难易程度等，给中介单位审计人员适当的时间熟悉工程资料，提出有疑问的地方，接着确定出一个时间，邀请学校基建部门现场代表共同深入现场解决问题。在这个环节需要注意的是，必须防止施工单位与中介单位审计人员私下往来，影响到审计工作的客观性。第二，等到中介单位评估出初审结果后，必须要求其提供书面材料，包含的内容要有结论问题、签证理解歧义问题等，以便学校作出一个全面的分析，给后续的工作打下基础。第三，如果施工单位不赞同初审意见，则需有关部门现场进行协商并加以解决。内审部门需要安排专门的人员全过程参与，这主要是为了避免出现相互串通的状况，保护学校的权益。在这个过程中，如果套用子目、取费等方面有一定的问题，可以邀请建设工程造价管理部门参与到工作中来。第四，高校审计部门和高校工程建设相关部门之间，应进行一定的交流。增强高校领导、工程建设相关工作人员之间的联系，有利于其加强对跟踪审计工作的进一步认识，给委托跟踪审计工作创建一个良好的工作氛围。
2.3制定一套完善的跟踪审计模式中介机构受学校委托实施跟踪审计，如果长期依靠外审人员这种单一的跟踪模式，其行为在学校基建部门和施工单位之间不会长期保持完全的独立性，有可能产生审计合谋行为。而内外审计人员结合的跟踪审计模式可以最大限度地预防这种行为的发生。中介机构应在学校内审人员的协调和配合下，提出自己的跟踪审计咨询意见，然后再由内审人员把咨询意见及时反馈到基建部门。在这种模式下，内审人员和外审人员分别承担不同的责任，做到内部相互监督，从而降低审计风险。
2.4扎实抓好咨询单位跟踪审计质量的检查一是出勤和坚守岗位情况的检查;二是合同审核、审计日记、工程签证、索赔审核、进度款支付等审计资料质量的检查;三是周报、结算工作小结、项目完成工作总结的检查;四是工程结算、决算结果准确性的检查。日常检查由审计监督小组负责，要求每周现场检查监督协调不少于2次，分管领导每周现场检查监督协调不少于1次，还要不定期现场检查。
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（1）有利于工程建设各行为主体协调，促进工程顺利进行。在工程建设中，由于涉及规划、设计、建设、施工、监理、招投标、工程咨询及项目管理等众多参与主体，各主体单位所处地位及出发点不同，不可避免地会发生矛盾或冲突，通过审计人员及时协调，使之各方、顾全大局、发挥其整体管理效益作用。同时，在工程建设中推行全过程审计管理，就是要将工程细分为不同的阶段，尽可能的细化、实化、量化审计工作，使所有可能影响工程的信息都得到有效的反应和处理，从而推动工程审计向精细化的方向发展，促进工程的顺利进行。
（2）有利于推进廉政建设，减少各种渎职等犯罪现象的发生。在工程建设审计中，由于审计人员伴随工程项目的全过程，形成了全过程、全方位、经常性的监督制约机制，同时也介入到工程项目建设中的一些关键环节、关键步骤，包括提前审计工程预算和工作计划等，从而比那种事后监督更能起到良好的预防作用，有利于推进廉政建设，降低引发渎职等犯罪现象违规成本的风险。
（3）有利于合理控制工程项目的造价，达到节约投资的目的。工程建设项目由于周期长、投资额大、控制环节多等特点，资金的管理和使用将面临失控和浪费的风险；同样资金的拨付与使用也贯穿于工程建设的全过程，稍有不慎，极易造成资金的损失和浪费，实施审计能对各阶段的计价结算真实性、合理性进行审计监督和控制，防止高估超预算。
（4）有利于推动建筑工程行业的持续健康发展。通过推行全过程审计管理，可以及时控制建设成本，保证资金的合理、合法使用，提高了投资效益，也使审计后的工程造价更好的反应建设项目本身的成本、利润情况，既可以维护建设方的利益，避免工程造价成本的虚高，也可以帮助承包方合理的获取利润，从而使建设方和施工方的利益都得到保障，有利于推动建筑工程行业持续健康发展。
二、工程建设管理中审计的主要内容
2．1审查工程招标文件
工程建设项目在编制招标文件时，由于受专业知识、市场条件或工程本身的不确定性，通常会编制一定数量的暂估项目、暂定材料（设备），这些暂估项目、暂定材料（设备）不论是采用公开招标还是邀请招标，审计人员都应以专业知识对工程招标文件进行事前重点审计，就招标文件编制的合法性、合规性、完整性等进行评估评价，防范因招标文件表述产生歧异可能带来的市场风险。
2．2审查工程分包合同
在工程建设中，因为工程建设的需要，实行部分工程分包，这也是大型工程建设的普遍现象。这时就要对建设单位拟签的分包合同进行事前审计，审查分包单位资质、工程内容、质量等级、工期要求、双方权利义务等条款的约定是否明确、合理；检查工程款支付形式、报价明细要求、造价调整办法、双方风险分担比例是否合理；检查工程款支付比例和方式，预付款及工程违约金等支付条款是否规范；协助双方规范签约程序，减小争议风险，为正常履行合同提供服务。
2．3审查大宗材料设备采购
大宗材料设备是工程建设中工程造价的主要因素，甚至决定这工程的最后决算。审计人员应在大宗材料设备的采购中，积极参加建设单位组织的大宗材料设备采购的市场考察，了解大宗材料设备市场的真实情况，对工程需要的大宗材料设备市场情况保持自己独立判断能力，从而对建设单位的采购方案、采购价格提供参考意见。
2．4审查相应工程款的支付情况
审计人员根据双方合同的约定，审查工程款各个步骤的落实情况。包括工程预付款、对照工程进度落实的进度款、整个工程款的支付比例和方式、违反合同约定的索赔款等。应对施工进度付款情况进行审查，审核工程量与价格，使进度款审金额与形象进度相吻合；严格按照合同的相关约定，审查工程预付款是否在建设单位按时开工时是否支付，是否按照工程约定的进度合理支付进度款，防止进度款超付；规范整个工程款的支付比例和方式，保证工程款的支付必须合法、合理、严格、规范，以保护双方的合法利益不受侵犯。对违反合同约定的索赔，要求做到内容真实、合法，程序合理、合规，对存在向设计、施工等单位进行反索赔的条件，应协助建设方向单位进行反索赔。
2．5审查设计变更及经济签证
在工程建设中，由于实际工程的需要和外部环境的变化，进行适当的工程设计变更是工程建设中普遍现象，这也是工程建设中工程周期和工程经费无法控制的主要因素，也是工程审计的主要内容之一。审计人员应先对对拟进行的设计变更进行计量与评估，分析设计变更对工程周期和工程造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、经济合理的变更方案。对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、时间，当事人、工程部位、提出单位等，为竣工结算提供详实可靠的资料。对应在合同中约定的经济事项不能以签证形式出现的，建议建设单位以补充协议的形式约定相关事宜，审计人员应对经济签证单备份，以避免施工单位添加涂改，经济签证单应按顺序编号，避免重复签证。
三、工程建设中审计工作的要求
3．1加强工程建设审计队伍建设
审计工作是一门专业很强的科学，尤其是工程建设的管理审计。由于工程建设单位千差万别，具体审计要求也各不相同，面对变化不定的施工现场，审计建议质量的高与低对工程施工的质量及进度会产生重大影响，如医院的工程建设审计，审计人员不仅要具备管理、工程、审计、法律等方面的专业知识，还应该具备丰富的医院基建审计的实践经验。能站在医院医学需求的具体建筑角度，提出实际有效的审计建议，因此，应加强审计人员的日常业务培训，不断提高他们的业务知识和业务能力，努力提高实战经验，大力倡导重实际、说实话、做实事、求实效的审计作风，教育跟踪审计人员要时刻把廉洁自律的有关规定牢记在心，加强自身修养，注重自身形象，提高服务意识，增强服务技能。
3．2明确审计定位
“到位而不越位，参与而不干预”应是审计工作的基本定位。作好审计的工作定位也是影响审计效果的重要环节。审计工作要全程参与，认真、扎实、细致地参与工程建设各个阶段，针对工程施工中存在的问题要及时提出跟踪审计意见及建议，随时纠正一些有关工程造价问题中有损建设单位利益的做法，对跟踪审计职责范围之内的事情，审计人员要认真负责地去努力完成，但是工程日常管理工作，如工程施工的质量、进度、安全等问题，不应干预过多，否则就是越位。积极与建设、监理、施工、设计等单位的沟通协调，不能替代建设单位履行项目管理职能。
3．3制定科学的审计流程
科学有效的审计工作，不仅有严谨、丰富的科学内容，更有一套规范、有序的业务流程。工程建设的审计工作，也要有一套科学的审计流程。首先，应根据建设工程施工各阶段的特点，制定出具体的各阶段审计计划，在人力、时间、任务上作到科学严谨的安排。审计计划应涵盖施工阶段审计工作的所有重点，应全面、完整、可操作；其次，要编制审计日志和工作底稿；编写审计日志，记录相关问题，为审计工作保存第一手资料；编制审计工作底稿必须反映审计事项的实质性结果和重要过程，并记载有关问题产生原因、解决方式等内容以备随时查询、审核。再次，编写阶段性工作总结。审计人员应及时与各方进行沟通汇报，重点分析建设工程项目的种种偏差，查找原因，及时编写阶段性总结材料，保证工程建设项目的顺利进行。
3．4注重对审计工作的研究
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一、陕西高校内部审计信息公开的调查分析
本文以陕西省高校为例，对各高校的内部审计信息公开工作相关情况展开了实际调查，同时对存在的问题予以分析。
（一）高校内部审计信息公开的调查对象。本文选择陕西省内最著名的四十三所本科高校为调查对象，其中包含：部属“985工程”“211工程”重点高校、陕西省属高校、新升格公办本科院校、民办高校以及独立学院（第三批本科院校）。
（二）高校内部审计信息公开的调查方法。审计信息公开的调查方法主要包括：查阅可以获得的文件资料、浏览学校审计处室网站、电话邮件传真调研、专业技术人员个别访谈、同行集体交流探讨等。
（三）高校内部审计信息公开开展情况的调查结果。通过调查发现，陕西各高校目前只有少数出台了比较成熟的审计信息公开实施办法。具有代表性的院校有：西安交通大学审计部门根据本校校务公开的相关制度规定，相应地制订了《西安交通大学校务公开审计信息公开实施暂行办法》，对审计信息公开的内容、范围、对象、途径、组织领导、监督检查等方面做出了比较详细的规定。在日常审计工作中，该校审计部门也能做到公开相关内部审计信息。本文将高校内部审计信息简要分为：基本信息、工作信息、制度信息、服务信息、学习信息等种类；而将高校审计信息的公开程度分为：公开、部分公开、不公开三大类。（1）审计项目审前公示、审结公告、审计结果、审计报告、审计意见书、审计决定信息公开。陕西省高校开展的审计工作业务范围比较宽泛，在审计信息公开方面，一般常规进行的干部经济责任审计、财务收支审计、专项资金审计、审计调查、工程结算审计等项目基本上都有审前公示、审结公告，信息公开比较普遍。但是，高校实施的财务预算执行审计、财务决算审计、干部经济责任??计、财务收支审计、专项资金审计、审计调查、工程结算审计、竣工财务决算审计等各项内部审计工作，形成的审计报告、审计意见书、审计决定等结果、结论类审计信息，本次被调查的全部高校均未予以公开。（2）审计部门组织机构设置、审计人员配置、审计工作经费来源、审计人员培训计划信息公开。在被调查的高校中，除新升格公办本科院校、民办高校、独立学院等少数高校未设立独立的审计部门外，绝大多数高校审计部门都是独立设置的，并且组织机构设置、审计人员配备等信息都是公开的，非常容易获得相关审计信息。审计经费的来源及充足性，审计人员培训计划及经费保障等信息，各大高校均未对外公开披露。（3）学校内部审计规章制度、文件、岗位职责、工作流程、操作规范、工作动态、审计简报、办事指南等信息公开。陕西各大高校均对外公开披露学校内部审计规章制度、文件、岗位职责信息，审计工作动态、工作流程、操作规范、办事指南等信息也大都是对外公开的，被审计单位、被审计人或者社会公众都能容易地查询、了解以及浏览。西安工程大学定期介绍工作动态的审计简讯，公开学校一定时期内的内部审计信息。（4）年度审计工作计划、工作总结信息、审计部门领导班子及个人述职述廉报告、年度考核信息公开。西安财经学院在本校审计工作网站上公开了审计部门领导班子及个人述职述廉报告信息，陕西理工学院在本校审计部门网站上公开了每年审计工作计划等信息，而其他高校未被发现此类内部审计信息的相关披露。 （5）审计部门办公地点、网站域名、联系电话、E-mail等信息公开。除未设置独立的内部审计部门的高校外，陕西省内绝大多数高校的审计部门办公地点、网站域名、办公电话、邮政信箱、E-mail等信息均予以公开，信息使用者可轻易获得。从总体上来看，在高校内部审计信息公开方面，教育部属“985工程”“211工程”重点高校明显优于其他各层次高等院校，而陕西省属普通高校也要好于民办高校、独立学院（第三批本科院校）。
二、陕西高校内部审计信息公开现状、存在问题及原因分析
（一）陕西高校内部审计信息公开现状及存在问题
1.高校内部审计信息公开工作尚处于起步探索阶段。经过实际调研，陕西各高校内部审计信息公开情况并不容乐观，大多高校公开审计信息的渠道和方式无相应规范可循。而从实际情况来看，高校审计信息披露和利用的效果并不理想，公开的审计信息不齐全、不及时，而且不是重点、重要信息，对于内外部的信息使用者而言，这些审计信息的参考价值很小，基本上失去了信息公开的意义。
2.高校审计信息更新滞后，公布内容过于陈旧。信息的及时性决定了信息的价值，审计信息更是这样。通过调查发现，陕西省各高校公开的审计信息都相对比较陈旧，最近几年的信息很少，而五年前甚至更早年的审计工作信息随处可见。有些高校甚至没有公开近三年的审计信息，可查询到的都是三年以前的审计工作动态、审计项目公示以及审计案例、学习资料等审计信息。
3.高校审计信息公开缺乏统一规范和适当媒介。高校审计信息公开的平台和方式直接影响信息的传播效率和受众范围，审计信息公开的统一规范则有助于信息公开的实际操作，提高内部审计信息的利用价值。陕西省部分高校采用内部的审计工作简报、简讯、通报、工作交流会等方式和媒介公开一定的审计信息，具体的审计简报内容和样式也是各式各样、不尽相同。要从不同的媒介和载体中搜寻并整理出有用的审计信息，信息使用者是需要花费大量时间和精力的，信息公开的效果自然会大打折扣。
（二）陕西高校内部审计信息公开问题的原因分析
1.高校?炔可蠹菩畔⒐?开办法尚不明确。高校内部审计信息公开是推动高校校务公开、教育改革、持续发展的重要举措。目前，国家教育行政部门并没有出台统一的高校内部审计信息公开管理办法和实务指南，也没有采取进一步措施推动审计信息公开工作。陕西高校内部审计部门要想开展好信息公开工作，一来无章可循，二来动力不足。同时，出于审计信息保密等因素考虑，陕西高校内部审计信息公开工作开始时间相对滞后，进展也比较缓慢。
2.高校内部审计信息公开的认识不到位。一般认为，高校内部审计是通过对学校与资源利用有关的业务活动及其内部控制的适当性、合法性和有效性的审查，并进行确认、评价、咨询，旨在促进完善管理控制、防范风险、创造效益，从而促进学校事业目标的实现。可以看出，高校内部审计着眼点在于学校内部，传统的固有认识和功能定位决定了审计信息公开局限在学校内部很小的范围内，信息公开不受重视，工作比较被动。
3.高校对审计信息公开的重视程度还不够。陕西省高校审计部门对审计信息公开工作普遍不够重视，主要是担心本校审计工作秘密对外泄漏，造成一些负面影响，因而大多采取不披露、少披露、非重要信息披露的态度和做法。而各高校负责人也大都对审计信息公开工作未予关注，尚未充分认识到审计信息公开工作的现实意义和重要价值，不愿意大力推动审计信息公开工作。
三、高校加强内部审计信息公开的改进建议
（一）高校应参考财务信息公开办法公开非涉密的内部审计信息。高等院校公开部分非涉密的内部审计信息，可以参考我国上市公司对社会公众披露财务报告信息时必须连带公开相关会计师事务所出具的审计报告一样，各高校可以先行尝试公开本校部分非涉密的内部审计信息，比如：年度审计工作计划、工作总结信息，重点项目（包括但并不限于预决算、财务收支、基本建设、科学研究等项目）审计报告、审计部门领导班子及个人述职述廉报告、年度考核结果等内部审计信息。比如：在公开本校上一会计年度部门财务决算、当前会计年度财务收支预算时，可以同时公布学校审计部门出具的财务决算报告、财务收支预算跟踪审计调查报告。
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__年度，我县政府投资审计工作取得了较好成效，突出表现在：政府投资审计法制建设进一步完善，投资项目审计意识进一步加强，局投资审计机构和人员队伍初步建成。国家审计在服务我县生态工业园区建设等中心工作上，在规范政府投资项目造价管理行为、防止国有资产流失、以及纠正基本建设投资管理过程中的违纪违法行为等方面发挥了日益突出的作用。__年，全年共审计完成政府投资项目17个，在审4个，审计工程结算价款总额11680.25万元，审计核减工程款4422.41万元，平均核减率37.86%。其中：县天地房地产开发有限公司灵川半岛开发工程造价报审6323.86万元, 审计核减工程款3786.46万元,核减率为59.9%; 溪水库工程造价报审2580.8万元, 审计核减工程款526.7万元, 核减率为20.4%。
在所有审计项目中，审计局投资审计股完成项目6个，审计结算价款4026.35万元，核减工程款1743.91万元（其中工业园区项目4个，审计结算价款1450.15万元，核减工程款32.28万元）；本文来源：文秘站 委托社会机构审计项目11个，审计结算价款7654.4万元，核减工程款2678.5万元。
一、主要做法
1、加强“人、法、技”建设，建立审计专业队伍。按照《审计法》、《安徽省审计监督条例》的规定和上级审计机关的部署，我局把政府投资审计的“人、法、技”建设摆在首位。经县政府的同意，首先制订和颁发实施了《__县政府投资项目审计监督办法》（绩政__32号），使政府投资审计监督工作做到有法可依，并更切合我县实际。为顺应政府投资力度不断加大的迅猛形势，我局提出投资审计要“快起步、打基础、求发展”。围绕这一思路，首先公开选聘了1名土木工程专业的大学本科毕业生，充实投资审计专业技术力量；其次又委派1名审计骨干参加省厅组织的合肥工业大学投资审计培训班进行专业培训，形成审计技术力量；第三，经县编委批准，增设了投资审计业务股。至此，我局政府投资审计的专业机构和专业队伍已初步建成。
2、筹措经费确保重点，加大审计技术装备的投入，力求审计结果正确公正，努力树立审计机关权威。今年以来，我局先后投入了4万余元人民币，购置了投资审计必备的专业书籍、专业软件和电脑等装备，特别是花费近万元购置的土石方工程量计算软件，在县生态工业园区土石方工程价款结>:请记住我站域名/
3、在坚持国家审计监督的前提下，注意整合社会审计机构的人力资源。在我局投资审计的起步阶段，专业审计力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照（绩政__32号）文件规定，坚持政府投资的国家审计原则;同时，又注意整合社会审计机构的审计力量参与审计，已初步建立了政府投资审计“制度执行统一，工作部署统一，标准尺度统一”的工作机制，及时扭转了此前在工程结算价款审核中，社会审计机构之间无序竞争和县审计局对审计质量失控的被动局面。
二、20__年工作设想
1、以服务生态工业园区开发建设为重点，促进县域经济发展。
2、坚持全面审计前提,不断深化政府投资审计。目前我局投资审计还处于起步阶段，审计范围和内容还不够全面和深入，服务宏观经济决策、提高政府投资效益方面做得不够。20__年要从深化投资审计范围和内容入手，以财政性资金投资去向和使用效益为重点，逐步提高投资审计质量。
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一、总体要求
2013年工商系统财务管理工作的总体要求是：围绕中心工作，加强财务科学化、精细化管理，努力提高预算执行效果，着力化解历史遗留债务，全面规范基建财务管理，注重抓好内部审计质量，扎实推进财会基础建设，调整优化支出结构，提高资金使用效益，切实为全系统履行职责提供经费保障。
二、主要任务
2013年工商系统财务工作的主要任务是：对省局明确的工作任务要认真予以落实；对预算规定的各项指标要切实加以执行；对基层建设的经费要按规定的标准给予保障；对历史遗留的市场建设债务要彻底进行化解；对财务内控制度要进一步修订、完善和落实；对内部审计的工作任务和审计结果要追踪、督促落实；对收费等涉财事项引起的社会矛盾要慎重进行应对；对符合政策规定的干部职工的利益要主动进行协调；对系统事业发展和基本建设要有初步规划和计划；对财务会计工作中的新情况和新问题要探索解决的新办法。
三、具体工作
㈠继续做好退付预收“两费”的后续工作
继续办理“两费”退付。2013年要严格按照规定的退付要求，积极协调和解决基层在退付预收“两费”工作中出现的问题，认真落实退付结果公示和月报制度。
㈡积极化解历史遗留债务
在2009年核查历史遗留债务的基础上，按照《全省工商系统化解市场建设遗留债务方案》（苏工商财〔2009〕391号）的规定，在一季度统筹使用省局化解市场债务专项补助经费，同时要多渠道筹集配套资金，做好市场未脱钩人员处置及债务清偿的后期工作。各直属局、分局5月15日前向市局提交化解债务工作总结报告。市局5月底前向省局提交化解债务工作总结报告。上半年拟对全系统近三年债务偿还情况进行调查，7月份组织开展对中央和省化解债务专项补助资金使用情况的审计。
近几年来工商系统债务总额逐步减少，偿债力度加大，各单位要继续调整优化支出结构，分清轻重缓急，有计划的偿还各项债务，尽可能在2013年内化解绝大部分历史遗留的债务。
㈢努力提高预算执行的效果
根据省局的相关规定和要求，进一步细化和完善系统部门预算编制、执行、调整、决算的操作规程，规范实施系统国库集中支付，进一步完善部门预算执行方式，强化预算的约束力，提高预算编制和预算执行的质量。
1、优化部门预算的编制。加强会计核算，注重日常基础数据的归集、整理及运用，提高预算编制的准确度，要整合和优化部门专项经费，切合单位工作实际，从而提高预算管理水平。
2、加强预算执行。各级工商局要适应当前财政和经济形势，牢固树立过紧日子的思想，坚持依法理财，严格按照批准的预算的用途、规定的范围和标准使用行政经费，严格控制一般性支出，努力压缩行政开支，降低行政成本。增强全员预算意识，规范预算执行的部门包干、归口管理和结果公示，控制预算支出的序时进度。
一是机关继续推行非资本性项目支出的预算执行归口到处（科）室和部门包干，每月对执行结果进行公示，用财务公开来加强和推进预算的执行。
二是加强基层经费的保障和专项经费支出预算执行情况的考核。根据省局要求，2013年要制定《工商局基层经费保障暂行规定》，进一步明确和规范基层分局（所）行政、事业、社团开支范围，明确基层分局（所）行政经费保障标准。为此，各直属局、分局要在对2009年基层分局（所）经费保障数据进行统计、分析的基础上，合理安排基层分局（所）公用定额经费与项目经费结构，对基层分局（所）日常公用定额经费按不低于财政综合定额标准的比例给予保障；同时要根据本地经济户口管理、市场监管、执法办案等因素，制定基层分局（所）企业监管、市场整治、消费者权益保护、执法办案等专项经费的保障标准。上述比例和标准在2月底前各单位要以书面形式向市局财务处提出建议，市局在一季度综合各单位的比例和标准制定《工商局基层经费保障标准》，并以文件形式抄报省局财务处。标准制定后，市局将对基层分局（所）比例和标准执行情况进行跟踪，2013年市局确定丹阳工商局新区分局、润州工商分局金山所和丹徒工商局高资分局、句容工商局华阳分局、扬中工商局城区分局、京口工商分局象山所、新区工商分局大路所为基层分局（所）经费保障情况的跟踪和数据直报点。为了做好基层分局（所）经费保障工作，要求：一是各单位要做好基层分局（所）经费保障比例和标准的测算工作；二是各级财务部门在年初就要加强基层保障经费和会计核算，注重日常基础数据的归集整理。从基层经费的保障比例、标准和核算二个方面都要做到精细、到位。
三是强化对预算执行过程的控制。对固定资产采购、基建维修等重大支出项目进行过程控制，做到“事前有计划，事中可控制，事后能追述”，科学合理使用好预算资金。
3、做好非资本性项目绩效评价的试点工作。省局把2013年财务监督和绩效评价结果作为以后项目经费分配的重要依据。市局根据省局这一要求将加强本级和各单位财务监督和绩效评价，今年选择两个以上的非资本性项目，从项目的预算执行，经济业务的合理性、科学性及资金使用的效果等方面对项目支出实行绩效评价的试点。
4、根据省局的工作要求，上半年市局将对2009年制定的系统《国库集中支付实施细则（试行）》的执行情况和全系统基层分局（所）经费保障情况进行检查。
㈣强化会计核算和财会基础工作
1、完善和落实《省工商行政管理系统会计基础工作暂行规定》，制定“工商局财务会审工作操作办法”。加强和规范财务会审工作，把财务会审打造成为系统财务人员交流学习、检查基层财务工作、提升会计核算工作的平台。
2013年我局将至少开展两次集中会审。对财务会审发现的基层财务工作中存在的问题，将通过以会代训、集中培训、主题讲座等形式，多方面加强财务人员的培训。通过培训和会审问题的整改，不断提高财会人员的责任意识和单位财务核算工作的质量。
2、精心组织、积极参加省局组织的财会知识竞赛和财务制度的评展活动。在三月份组织系统财会人员进行参加省局财会知识竞赛的选拔，对组团人员进行进一步强化训练；在五月份前各级财务要完成本级财务制度的完善整理工作，五月份市局组织系统财务制度评展。通过评展进一步完善我市工商行政管理财务制度，提高财务管理的整体水平。
3、加强社团、事业单位的经费管理。修订和完善《工商局挂靠社团、中介机构财务管理暂行办法》，加强预算和目标管理，实现收支两条线，坚决杜绝收入不入账和坐支行为。年内结合经济责任审计和财务收支审计，对挂靠社团、中介机构财务管理制度执行情况进行一次检查。
4、完善和落实“机关财务定期分析制度”。2013年各预算单位在7、12月对半年和全年的财务工作进行一次系统分析，为领导提供决策信息，当好领导的参谋助手。
5、加强财会人员培训。2013年在上半年和下半年分别进行一次会计核算培训和预决算编制业务培训，着力提高财会人员的业务技能。
6、加强财务工作调查和业务研究。2013年各单位要根据财会工作中不断出现的新情况、新问题，加强调查，总结和归纳单位财务管理经验，有针对性进行财会业务和管理工作的研究，每个单位年初至少上报一个研究课题，并撰写研讨论文。市局将在下半年进行财务工作研讨和论文交流评比。
7、加强往来账项和暂付款的管理。按照系统财务管理办法的要求，严格控制往来账项，尤其是暂付款的规模，落实承办部门和人员的清理责任，往来账项在发生当年内因故无法结清的，要履行书面报批手续。
8、加强系统银行账户管理。要按新的系统银行账户管理规定，对银行账户进行清理、撤并和管理。
9、认真落实《财务信息化管理制度》。各单位要根据《财务信息化管理制度》制定本级“财务信息化管理操作细则”，市局上半年对此项工作进行检查。
10、制定“工商局财务人员服务工作规范”，强化财务工作人员的责任意识、服务意识，加强服务职能的履行。
㈤提升内部审计工作力度
严格按规定做好各项审计工作。2013年我们将在审计结果的利用上做文章，制定“2013年审计工作计划”和“工商局审计结果跟踪督查办法”，重点在审计结果整改上下力气，将内部审计监督和加强财务管理有效结合起来，规范和提升财务管理工作。
1、根据审计工作计划，开展对各直属局、分局2009年度财务收支情况审计。对所属单位、挂靠社团的常规审计不少于每两年开展一次；会同相关部门做好部分单位领导干部任中经济责任审计；落实干部监督工作联席会议制度，扩大内审工作公开、公示的面。
2、做好基建工程项目的审计及监督检查。对基本建设项目的结算审计做到应审尽审，不留失职、渎职的盲区，同时要规范审计中介机构的选用和考核；
3、促进内部审计建议的整改和落实，建立后续审计信息数据库。对审计中发现的问题进行跟踪管理，对屡查屡犯的问题，要认真分析，区别对待。属于制度不完善的，要和有关部门共同研究制定完善的制度；属于人为的问题，应当在一定范围内进行通报，监督和督促审计结果的落实。
4、创新审计工作理念，严把审计工作质量，加快审计信息化建设和计算机审计技术的运用，充分利用审计资源提高审计质量，确保审计资料齐全、证据采集规范。加强与被审计单位的沟通，认真听取意见，确保审计项目事实百分百清楚、定性百分百准确、处理百分百合法。
㈥规范基建财务管理
要严格执行基本建设财务管理规定，加强基本建设财务管理，基本建设资金均须纳入单位预算。根据省局要求，从2013起，要将基本建设的立项、建设到竣工各阶段资金的筹集和使用情况在内网上按季进行公示，接受干部职工的监督。向银行贷款、向其他单位借款或让施工单位垫资必须逐级报批，未经省局批准一律不得向银行贷款、向其他单位借款或让施工单位垫资；不得以任何形式进行集资、摊派。防止超概算、超标准建设，杜绝不顾财力上项目。经批准立项的基本建设项目，资金筹集达到概算的50%以上方可开工；建设过程中要严格按工程进度和合同约定付款，规范基本建设会计核算管理。项目竣工后一般在3个月内完成工程结算审计并编制竣工财务决算。
四、工作要求
1、加强领导和工作统筹。今年是全省工商系统的考核年，也是新三定方案实施的第一年，各级要加强对财务工作的领导，要按照财经法规和新三定方案的要求，配备会计人员，明确会计人员岗位职责，健全财务制度，完善财务部门内控机制。各单位要根据今年的财务工作的任务，做到统一领导、统筹安排、分工协作、责任到人，忙而不乱，扎实、高效的完成财务工作的各项任务。
2、要加强财会业务和法纪培训。要采取分级培训的方法，市局要加强会计负责人和主办会计的业务和法纪培训；直属局、分局要加强基层分局（所）负责人和报账人员的业务和法纪培训，将培训定期化、制度化。
3、严格劳动用工制度。要严格按照省局的要求落实劳动用工的清理，将劳动用工占行政编制数比例控制在财政规定标准内。
4、严格落实财务报表的定期报送规定。规范财务报表的定期报送，提高财务报表报送的质量。
5、加强财务档案管理。要推行档案达标活动，除因特殊情况需要延期保管之外，应及时清理销毁保管期满的会计、票据和审计档案。
篇7
【关键词】 跟踪审计；工程建设；作用
所谓工程建设项目过程中审计管理，意指从项目可行性研究开始，经方案优选、初步设计、施工图设计、组织施工、竣工验收直至项目试运行投产，实行整个项目周期造价的监督和管理。在新形势下对审计监督工作也要提出新的课题，进行新的项目模式的尝试，为工程建设项目提供全过程跟踪审计服务，这种管理模式对项目管理特别是投资的控制以及提高投资使用效率和效益等方面发挥了积极的作用，取得了良好的成效。
一、工程跟踪审计的必要性
工程跟踪审计是转变职能的需要，也是转变企业项目管理的需要。当下存在的主要问题是一部分基础建设人员专业知识不够全面、理论知识不够深入和实际建设管理经验不足等缺陷。这就从客观上对单位的基建管理工作要求重新定位、转变工作方式方法，发散思维，从具体的专业事务中脱离出来，转变工作的重心，由过去的直接对工程和施工单位的管理转向对各个委托方的领导、协调和再监督。因此，为了提供工程造价服务，引进跟踪审计势在必行。
1、工程跟踪审计有助于补充前期情况不明审计的缺陷。审计人员在工程竣工，工程决算完成后才接触项目属于结算审计，属于事后审计。对工程前期准备包括设计不明、合同及工程原貌不清，只是一味的依据图纸、合同进行审计，对实际情况和图纸都无法提出相应的意见和建议。无法判定是否工程变更，不能切合实际的对隐蔽工程签证做出判断，导致审计结果不够整体全面和彻底。而作为一种全过程的审计方式，引进跟踪审计，审计人员就可以亲自参与到整个建设过程当中，可以更好的解决信息不真实对工程审计的影响，合理公道的为工程造价做审定，为企业节省不必要的投资。
2、现如今的工程监理市场在建筑施工中表现的还不够规范。运用跟踪审计能达到第三方监督的作用，从而牵引工程监理形成一定的程度；为了不被监理和施工单位的意见左右，企业也可以增加一个意见来源，使工程决策水平有所提高。
二、建设工程项目预结算所审核的内容
1、工程审计对工程量的审核
审核工程审计的工程量。工程量的误差有正误差和负误差之分。正误差通常按照图纸变现为土方实际开挖的高度比设计室外高度低进行计算；重复计算钢筋混凝土基础T形的相交处；不扣除楼地面的孔洞、地沟和墙体内的圈梁以及过梁所占的体积；计算钢筋通常也不扣除保护层；反复的对梁、板、柱交接处的受力筋进行计算。所有数据都按理论的尺寸来计算工程量是负误差主要方式，这种方式由于施工常识不足、现场施工管理的经验缺乏项目经常会出现纰漏，导致遗漏图纸标注或标志不清楚现象。所以，务必要谨记工程量的计算法则，提高施工图工程量的审核质量。一要明确计算范围，如划分砖石工程中基础与墙身、柱高在混凝土工程中的划分；什么是主梁、什么是次梁的划分等等。二要明确范围的界定，如为增加费用可用现浇钢筋混凝土构件方来计取支模超高。最后，要详细核对计算尺寸和图示尺寸的异同，防止计算出错。对于签证凭据工程量的审核需要根据现场签证以及设计修改的通知书进行审核，确保合理计量。审核的时候，应进行相应的调查，确保其实际性与有效性，避免出现不实际的开支。
2、工程审计对于套用单价和预算材料价格的审核
在进行套用单价的审核中必须注意两个问题：第一是对于直接套用定额单价的审核，第二是工程项目不能重复套用。
对于预算材料价格的审核对于材料价格的常用的审查方法有三种：一是依据当地造价管理部门所公布的信息价格；二是，一些特殊材料、大宗材料以及贵重材料的查询，可以成立小组查询，到厂家、商家去实地查询，之后再定价；三是将一些已经通过审核的项目、已经招标工程项目以及已竣工结算项目的材料的预算单价作为参考。另外，材料价格审核需要注意确保安装工程材料的规格、型号以及所需的数量符合设计施工图的规定，保证工程材料所需的数量根据定额工料分析出的材料数量相一致和确保材料市场价格符合当时市场价格。
三、工程审计在工程建设中采取的措施
首先，在内部要明确工程管理和审计工作思路，审计的项目管理模式意味着在复杂的基建管理中新的个体的介入，可能会打破目前基建工作的平衡局面，造成工作方式重新调整。所以跟踪审计从某种程度上来说，不单是改变了基建工作的方式与方法，也变革了基建管理体制和管理的观念。
其次，由于跟踪审计目前还处于寻找方向方法和经验的阶段，有关部门也没有规范相应的工作程序、内容和方法，所以要采用先进的管理理论与方法。如：全寿命周期管理理论，做好全部过程管理，包括可行性研究阶段、设计阶段、施工期阶段、运行期阶段、服务期满阶段等都需要考虑。以前，工程造价审计只对施工期及后期结算工作特别重视，但根据科学的统计数据显示施工前期（可行性研究阶段、设计阶段）工程造价的控制可占全过程造价的70%-75%，所以工程造价审计要对施工前期早期介入。通常，建筑工程的建筑费用高，工期时间长，对工程造价审计要求也较高，运用价值工程理论（V=F/C），在设计阶段要对建筑物的使用功能与成本进行分析，采用多方案比选等方法，在满足使用功能及合理的成本的前提下，选择最科学的设计方案，为后期的造价控制打下良好的基础。
按照跟踪审计的要求，审计部门必须指定专职工作人员参与工程建设，在工程施工期间，审计人员坚持参加每次工程例会，每天到施工现场巡查，做到对施工材料、施工工艺心中有数，必要时收集影象资料和文字记录，发现与合同不符和损害甲方利益的问题要及时向甲方提出意见与建议。在工程前期，工程还处于工程设计、招标、施工合同签订阶段，常常是容易忽视审计工作价值的阶段。工程审计在工程建设中能充分起到对工程预算的审核、合同条款、招标评议把关等方面的作用，将问题提前考虑在前面。
工程审计的工作重点就在于对监理和施工单位提出的设计变更进行经济技术分析，提出优化建议，为企业提供决策依据。另外还必须参与材料的选购工作，包括参与材料考察，了解所相关材料的详细参数和实时报价，计算工程的进度进程，严格把好工程进度拨款的大门；监督现场的实际施工情况，鉴证隐蔽工程的进行。在工程后期，跟踪审计的工作重点在于造价审核和工作总结。做好工程审计的前期工作，才能使造价结算审核工作做的游刃有余，争议和对立的情况就会减少，审计人员汇总整个的工程进度，为甲方管理水平的提高提出有效的指导和对策。
篇8
一、 作为一个项目部的预算员，我能按照公司及项目部的各项规章制度，按时按质地完成项目部的各项经营管理工作。
1、对内的工作情况。按公司的规定要求，每月的月底统计当月的实际施工产值及成本分析情况。及时与供应、技术财务等部门沟通，对于施工阶段的预算书以实际情况按每个楼层每个分项工程进行编制，并打印全部的工料分析，作为定额人工和定额材料下达给生产经理，在实际的施工过程中，根据现场的实际情况，对定额编制的工料含量的高低水平作出适当科学合理化的调整，该定额人工作为工程任务单进行人工的控制和分配的基础，定额材料作为仓库进行定额领料的依据。平时在工作中总是积极地配合项目经理进行合同管理，参与一些分包合同的洽谈，根据公司的规定并结合项目部的实际情况，起草一些分包合同的草稿，分包合同签订后，对分包合同进行跟踪管理，每月初完成本项目部的上月的实际施工分配任务（包括分包方的粗分配），定额材料的统计，并向公司提交有关的报表，每月月底向公司提交下月的主要材料计划，预计下月的施工产值及各项的耗用成本，编制下月的成本保证措施。在施工过程中，实行定额领料和成本跟踪控制，为项目部的成本控制提供一些合理化的保证措施，为项目部及时提供一些经营资料及数据，及时做好项目的成本核算工作。及时参加项目的会议，按公司的规章制度进行值班等。
2、对外（对业主和监理）的工作情况。每月月底向业主和监理提交的施工进度报表以作付工程进度款的依据，及时与投资监理核对工程量，进度产值确定后，及时配合项目经理催促业主支付上月的工程进度款。及时向业主进行工程签证，做好一些索赔工程，特别是一些工程材料的报价，提前向业主和监理报价，以便业主审核后，我施工方材料员能及时采购，使得工程顺利施工。 总之，在经营方针上坚持最高的收入，最低的支出。对内工作及时、准确、实事求是、把握住定额，控制量，有时并且要留有一定的余量；对外工作资料齐全、用足政策、用足机会，时刻处理好业主、监理与施工方的关系，有时遇到一些工作困难，及时与领导联系汇报，以便寻找更好解决问题的办法，争取公司的最大利润
二、 积极做好工程的审计工作。
做好了翔殷路的结算送审工作及结清御桥花园的审计扫尾工作等。
三、 服从公司领导的工作安排，积极做好项目部以外的工作。
本人在工作中，总是以大局为重。在工作中积极参与公司的招投标工作和其他的预算工作。无论自己项目部手中的工作多忙，总是服从公司领导的工作安排，当时项目部的事件比较多，本人总是加班加点，合理、科学地运用 时间，既完成了项目部的份内事件，又完成了公司安排的任务。
四、 积极适应和遵守执行公司的各项管理制度的改革，进一步增强工作责任感。
今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，本人总是积极适应这种情况，以公司各项现行的规章制度和预算员的职业道德为准则增强工作责任感，及时做好本人的各项工作，为企业做好本人力所能及的服务工作。
五、 运用工作之余的休息时间增强学习。
平时留心收集上海市有关现行的定额资料文件，并增强学习工程量计算的技巧等业务知识。努力学习计算机知识，提高自己的工作效率。
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财政审计局全体干部职工紧紧围绕“5812”目标，齐心协力，拼博进取，扎实工作，财政各项工作有条不紊的开展。截止到5月日，园区实现全口径财政收入46199万元，与去年同期相比增加了119%，其中一般预算收入18106万元，与去年同期相比增加了120%，提前一个月完成市政府下达的上半年经济目标。半年来，主要做了以下几个方面的工作：
一、抢抓机遇，加强征管，大力组织财政收入
面对后危机时代的影响，针对严峻的经济形势，园区财政在以下四个方面加大了工作力度：第一、强化收入意识，协调征管部门狠抓收入入库工作。第二、强化目标责任制，加强财税工作的协调配合。坚持深入实际调查研究，与各收入征管部门密切配合，搞好税源分析，不断完善重点税源档案和台帐，狠抓纳税大户管理，千方百计挖掘税收增长点。第三、建立财政、国税、地税及相关部门工作流程，抓住税收源头。第四、充分利用省委、省政府给予的各项优惠政策，鼓励企业加快发展、全方位发展，并最大努力地给予企业最大支持，对今年上缴各项税收比去年有大幅增长的工业企业、商贸流通企业，采用一企一策的方法，单独商定各项优惠比例，放水养鱼，迅速做大园区财政蛋糕，并利用优惠政策导向大力引进对园区可用财力贡献大的企业。
二、调整优化支出结构，提高财政资金使用效益
积极落实党政机关“厉行节约”有关会议精神，完善部门预算，加强经费控制。按照“该保证的保证，该压缩的压缩，该刺激的刺激”的原则编制部门预算，大力压减园区各部门非生产性支出，对会议费、接待费、电话费、招商费等公用经费实行包干使用、超支不补、结余留用。提高资金统筹使用效益，缓解财政支出压力。
对基础设施建设项目在建设的前期、中期、后期，拆迁支出，工程结算等方面做了大量的跟踪审计工作。
一是积极参与工程建设各项前期工作，提出合理化建议，并对工程建设全过程实行跟踪审计。根据园区制定的基本建设项目投资管理办法的规定，我们对园区拟建项目的工程量清单和标底进行研究，确定工程控制价，协助制定招标方案及拟订招标文件，对工程招投标阶段的资格预审、工程报价等过程进行监督管理。
二是借助中介机构对在建工程进行跟踪审计，及时掌握工程进度、工程量变更和完成情况。财政审计部门参与隐蔽工程验收，对隐蔽工程的工程量、价变化进行核实确认；对工程施工过程中发生的设计变更、工程量、现场签证进行核实确认；对施工单位申报的已完工程量进行核验签证，确保工程进度款拨付的合理性；我们要求施工单位每月向审计部门递交工程月报，校对当月完成工程量和核对工程签证资料；对供货材料、设备等提前做好市场调查，直接掌握材料和设备的供货价格。
三是加强对拆迁资金支出的管理。在规范园区基本建设项目资金支出管理的同时，加强对拆迁资金支出的管理，我们主动配合园区拆迁科，建立了规范的拆迁项目资金支付方式，确保园区拆迁工作有序、顺利的开展。
四是严格工程结算审核，控制工程造价，节约建设资金。由于对在建项目实施全过程跟踪审计，掌握了工程结算审核的主动权，在结算审核过程中取得了较好的投资控制，上半年送审金额.77亿元，审定金额3.54亿元，核减金额2283万元，核减率6.06%。通过合理调度资金、狠抓预算执行、加强审计监督，较好地保证了园区重点支出需要。
三、加强制度执行、规范财政支出
第一，不断完善部门预算制度。根据情况变化，适时调整部门预算，统一标准，统一定额，每月向园区管委会领导、各部门提供部门预算执行情况，对存在的问题及时告知、提醒。通过部门预算的执行，规范了用款行为，节约了财政资金。第二，继续推行公务卡制度。结合市财政公务卡制度，调整完善园区公务卡使用办法，为园区管委会领导办理公务卡，规定用款额度，既方便了领导外出办事需要，又大大压缩了现金支出需求。第三、凡是纳入政府集中采购目录的货物发票，必须附加单位申请、主管领导签字同意、政府集中采购清单等手续，缺一不可，核对无误后方可报支。
四、积极筹措建设资金，用好管好建设资金
园区开发建设，离不开资金支撑。特别对一个进入“二次创业”阶段的园区，资金需求尤其严峻。如何创新筹资手段，筹集更多资金，保证园区开发建设需要，同时坚持量力而行，“保必需，控债务”需二者兼顾，是财政部门要考虑的一个重要问题。
（一）、拓宽思路筹好资。面对全年资金需求，投资科年初就制定了详细的融资计划。根据园区建设情况和进度，整合园区资源，通过请进来走出去的方式拜访接洽各家银行，对有借贷意向的银行全面跟踪，特别是利用当前国家继续实施宽松的货币政策和积极的财政政策的有利之机，投资科想方设法调整贷款结构，改变目前短贷长用格局，提高中长期贷款占比。上半年园区财政完成资 金展贷1.3亿元。
（二）、抓好管理用好资，把日常工作做细做实。主要体现在以下几个方面：
1、编制详细资金使用计划，做好资金需求与使用的平衡工作，做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况。
2、与银行密切合作办理协定存款业务，通过采用“协定存款”，提高了存款资金增值率；积极与银行沟通协调，降低贷款利率，降低了资金使用成本，今年新增贷款利率多为基准利率。
3、及时与各建设单位沟通，工程款部分采用承兑汇票等方式结算，增加了银行存款，降低了资金成本。
篇10
经理工作部
（一）主任岗位职责
⒈负责经理工作部全面工作，不断提高部室管理人员素质，促使部室工作全面完成；
⒉组织实施各项行政管理工作，提高行政管理水平；
⒊牵头组织实施各部室、二级单位经济责任和管理责任考核工作；
⒋落实部室费用计划，严格控制支出；
⒌督促分管副主任抓好文秘、宣传、规范化管理工作；
⒍督促后勤服务中心抓好物业管理及后勤保障工作；
⒎主持拟定内部考核办法及实施工作；
⒏协助公司领导处理日常事务，协调公司内部各单位之间工作的开展；
⒐组织部室考核小组成员总结上月工作，安排当月工作，对部室人员进行量化考核评分；
⒑做好各级来文、来电拟办工作；
⒒完成领导临时交办的其他工作。
（二）副主任岗位职责
⒈完成公司半年、年度工作总结、会议报告等综合文字材料的起草、核稿工作；
⒉做好公司公文的发文把关工作，提高办文质量；
⒊督促宣传人员搞好对外宣传工作；
⒋督促搞好文书档案管理工作；
⒌起草公司综合性会议的会议纪要；
⒍对分管工作人员进行考核和工作评价；
⒎做好会务工作；
⒏建立健全公司管理标准、工作标准、工作流程和考核办法；
⒐依据国电系统和公司的要求，指导各单位做好基础资料管理、安全管理、生产管理、经营管理、企业民主管理、优质服务管理和窗口建设工作；
⒑做好公司各种专项计划的组织实施和督办落实工作；
⒒督促做好机关考勤工作；
⒓完成领导交办的其他工作。
（三）文秘、宣传专责岗位职责
⒈负责草拟公司公文，并进行初步校核；
⒉确定拟发公文的发文字号，做好印发登记并存档，确保无差错；
⒊参与会务组织工作，确保会议材料及时准确印发；
⒋保管公司会议记录；
⒌做好公司职代会、经济工作会等大型会议的宣传报道工作；
⒍做好公司各项专项活动的跟踪报道工作；
⒎负责做好《宣恩电力》的稿件采编和组稿工作；
⒏制定各单位兼职通讯员的考核办法并实施；
⒐做好兼职通讯员的培训工作；
⒑组织通讯员投稿；
⒒制定宣传工作计划并进行总结，下达各单位宣传工作任务；
⒓完成领导交办的其他工作。
（四）档案、收发管理专责岗位职责
⒈贯彻执行有关法律、法规和国家有关方针政策，建立健全本单位的档案管理工作规章制度；
⒉指导本单位文件、资料的形成、积累和归档工作；
⒊统一管理本单位的档案，并按照规定向有关档案馆移交档案；
⒋负责公司文书档案管理及 保密工作，提供档案资料的借阅、查询服务，对各单位档案管理进行检查指导；
⒌做好来文、来电登记，根据部室主任的拟办意见，及时送达领导阅示和部门阅办；
⒍做好报刊的分发工作；
⒎协助做好会务工作；
⒏完成领导交办的其他工作。
（五）统计、文印专责岗位职责
⒈负责每月按时收集各单位关于发电量、厂用电量、供电量、售电量、线损、平均电价、购电量、上网电量、电力销售等经济指标的基础报表；
⒉负责按照程序，及时准确上报报表；
⒊监督检查各项计划、政策执行情况，每月进行经济指标分析，及时公布生产经营情况，为领导决策提供依据；
⒋做好统计资料的保管工作；
⒌负责保守公司商业秘密，拒绝提供不合要求的统计数据；
⒍严格执行公司公文打印规定、程序，打好的稿件经改正无误并由校对者签名后方可印刷；
⒎负责公司公文及各类书面材料的打印、制作，做到所打文件美观、大方、整洁，印刷字迹清晰、格式得体，保证文件质量；
⒏节约纸张及其他文印用品，爱护设备，做到经常清理、维护；
⒐协助做好会务等事务性工作；
⒑完成领导交办的其他工作。
（六）基建专责岗位职责
⒈负责基建工程预算审核工作；
⒉负责项目立项申报等前期工作；
⒊负责办理指定工程的预决算、参与工程验收工作；
⒋负责基建工程管理、施工、督办；
⒌负责审定基建工程单位资格和工程设计资格，并建立档案；
⒍负责基建工程技术档案资料的收集整理工作；
⒎配合拟订公司年度基建计划，并监督实施；
⒏配合完成基建资料统计管理；
⒐完成领导交办的其他工作。
政治工作部
（一）主任岗位职责
⒈对公司党委决议、决定及工作安排的督查催办要做到及时、认真，并向有关领导汇报；
⒉经常深入基层调查研究，了解员工思想动态、二级单位领导班子建设、公司党委各项决议的贯彻落实情况，做好信息收集工作，当好党委的助手；
⒊积极主动、认真负责地协助党委书记处理日常党务、干部教育管理及后备干部的培养、教育工作；
⒋认真筹备党委会议前期工作并提出相关建议；
⒌加强本部门的自身建设，提高部室人员的政治业务素质；
⒍定期听取本部室各岗位人员工作汇报，检查落实各项工作，安排下一阶段工作并提出指导性意见；
⒎认真接待群众来信来访，积极督办有关事项；
⒏完成领导临时交办的其他工作。
（二）副主任岗位职责
⒈协助主任对公司党委决议、决定及工作安排的督查催办要做到及时、认真，并向有关领导汇报；
⒉经常深入基层调查研究，了解员工思想动态、二级单位领导班子建设、公司党委各项决议的贯彻落实情况，做好信息收集工作；
⒊积极主动、认真负责地做好日常党务、企业文明创建工作；
⒋按规定认真办理党员干部任免和党员调动手续；
⒌搞好入党积极分子的培训工作；
⒍按有关管理制度和规定拟定奖惩方案；
⒎认真接待群众来信来访，积极督办有关事项；
⒏按规定做好劳动用工的管理工作；
⒐完成领导临时安排的其他工作。
（三）党务、纪检专责岗位职责
⒈学习党的方针、政策，传达上级党委指示，接受党委安排的各项任务，负责日常党务工作；
⒉坚持原则，管好、用好党委印章；
⒊认真撰写党务方面的各项文字材料；
⒋配合上级部门及公司做好干部队伍培训等方面的具体工作和各项统计表册的收集整理工作；
⒌认真做好与来客接待工作；
⒍按规定对纪检监察对象进行监督检查，发现问题及时纠正并向主管领导汇报；
⒎结合公司实际，认真开展纪检监察工作，提高办事效率和办案水平；
⒏督促有关部门兑现服务承诺，搞好优质服务工作；
⒐认真接待群众来信来访，积极督办有关事项；
⒑完成领导交办的其他工作。
（四）劳资、劳保、福利专责岗位职责
⒈负责下达年度工资计划，加强对工资基金管理，提高劳动生产率；
⒉拟定公司内部分配及各种津贴、补贴方案；
⒊负责对劳动人事、工资、保险、职称等各类报表的审核工作；
⒋做好劳动合同管理工作，建立健全用工档案；
⒌负责做好职工基本养老保险、工伤、失业等保险工作，建立台帐，并对准确性负责；
⒍负责做好各类保险金额的交纳和支付工作；
⒎负责做好职工退休的上报审批、待遇计算工作；
⒏负责做好职工各类保险关系的转移与终止工作；
⒐负责处理好职工有关保险的咨询和解释工作；
⒑完成领导交办的其他工作。
（五）人事、职称、职教、档案 管理专责岗位职责
⒈负责本单位职工档案的整理、管理、转递及审核工作；
⒉负责掌握好职工档案材料的完整性，严格细心的收集应归档的全部材料；
⒊负责定期办理职工档案材料整理归档工作；
⒋负责协助作好人力资源信息系统的开发工作；
⒌负责了解本企业发展及职工对技能培训的需求，做好培训的教案制定工作；
⒍负责做好职工技能鉴定的组织工作；
⒎负责做好培训工作的各项统计和上报工作；
⒏完成领导交办的其他工作。
（六）人力资源管理专责岗位职责
⒈负责了解公司人才需求，做好相关的预测工作；
⒉负责按规定做好劳动用工的管理工作；
⒊协助落实年度培训计划；
⒋负责分析研究公司现有人力资源现状，拟定公司紧缺人才招聘计划，并组织实施；
⒌完成领导交办的工作。
（七）工会副主席岗位职责
⒈负责工会组织建设工作；
⒉负责工会会员管理及女工工作；
⒊负责工会宣传、文秘工作；
⒋负责组织开展丰富多彩的文体活动；
⒌负责公司计划生育管理工作；
⒍负责职工住院费的核实、报销工作；
⒎负责公司离退休职工的日常管理工作；
⒏负责检查指导各单位工会经费管理工作；
⒐负责维护职工合法权益，配合公司调解劳动争议；
⒑完成领导交办的其他工作。
生产技术部
（一）主任岗位职责
⒈负责生产技术部的全面工作，布置安排和协调生产与技术管理工作；有计划、有组织、有创造性地开展公司生产工作；
⒉负责组织拟订公司的年度生产计划，报批后组织实施；
⒊负责基建工程的招投标工作的组织工作，参与标书的制作、审定；
⒋负责开展生产质量管理，加强生产技术监督和控制，保证电能质量；
⒌组织拟订电力生产中、长远发展规划；
⒍提出生产部门的考核主要指标、考核标准及考核办法，并配合搞好单位考核兑现；
⒎完成领导交办的其他工作。
（二）主任工程师岗位职责
⒈负责公司生产技术管理工作；
⒉负责编制电力发展规划、计划；
⒊拟订和审核生产单位大、中修计划和技改工作计划；拟定各单位年度设备的维护、改造等生产费用计划；
⒋负责工程建设项目的概预算、质量监督管理工作；
⒌参与工程建设项目招投标管理工作；负责公司的基建工程的管理、施工及维护；
⒍完成领导交办的其他工作。
（三）副主任岗位职责
⒈协助主任搞好生产技术部的全面工作；
⒉负责审核公司各类检修计划，督促大修和检修计划的完成；组织设备验收工作，把好检修质量关，指导解决设备检修技术难题；
⒊协助主任提出考核主要指标、考核标准及考核办法，并配合搞好单位考核兑现；
⒋负责管理公司的设备评级、检修计划的安排部署、运行分析；负责各单位的防汛预案，指导开展防汛工作；
⒌负责公司的生产设备的日常运行维护工作，配合进行“两措计划”的落实和安全事故应急救援预案的落实；
⒍负责生产运行分析、水动设备、资料档案，协助网络、基建、继电保护、物资管理；
⒎完成领导交办的其他工作。
（四）电气一、二次专责岗位职责
⒈负责修订和修编运行规程，并组织实施；
⒉负责准确掌握设备的运行状态，建立设备台帐，搞好设备评级工作，提高设备完好率；
⒊参加事故及异常情况的调查分析，督促有关部门实施反事故措施；
⒋负责解决生产中出现的问题，及时推广、引进新技术、新工艺；
⒌配合职教部门搞好培训工作；
⒍配合拟订公司年度生产计划；
⒎负责审核继电保护整定方案、运行说明、定值通知单和保护动作统计报表；
⒏负责继电保护及自动装置的规划和管理工作；
⒐负责电网的潮流计算、运行方式的审定工作；
⒑完成领导交办的其他工作。
（五）可靠性管理专责岗位职责
⒈贯彻国家、电力行业有关可靠性管理的法规、制度、标准及国家电网公司有关电力可靠性管理各项规定，制定适合本公司实际的可靠性管理实施细则和奖惩办法等；
⒉按照电力可靠性管理有关规程及规章制度，统计可靠性数据，计算、分析本企业各类可靠性指标，并按时向有关单位报送，确保数据的准确性、完整性、及时性；
⒊参与公司设备检修计划的安排工作,提出可靠性指标目标规划，并将可靠性指标的变化作为评价检修质量及技术改造的重要依据；重要技术改造项目的立项，设备的更改和选型，电网规划和改造等，应提供可靠性理论依据；
⒋运用可靠性(来源：文秘站 ）分析、评价理论，定期对公司设备的可靠性水平进行评价，并根据可靠性评价结论，提出提高公司电力可靠性指标的建议；
⒌定期开展可靠性分析，全面分析设备制造、施工安装、运行维护、检修管理等因素对设备可靠性的影响，制定年度可靠性管理的目标和措施，并加以实施；
⒍组织开展可靠性管理与技术培训；准确判断电力设施和所辖电网的可靠性状态，正确填写可靠性记录；熟练运用可靠性信息系统进行统计、分析；
⒎负责及时跟踪分析重大的非计划停运、停电事件，在事件定性后将详细的分析材料逐级报送；
⒏完成领导交办的其他工作。
（六）资料档案管理专责岗位职责
⒈维护档案资料完整与安全，对重要的技术资料要保证不泄密；
⒉负责文件的收发管理以及文字的处理工作；
⒊负责生产方面的统计工作；
⒋负责设备季度的评级整理；
⒌负责检修计划的收集整理，大修和技改资金的登记工作；
⒍负责本部室的考勤记载和管理；
⒎负责技术资料的收集整理和归档；
⒏完成领导交办的其他工作。
（七）中低压网络管理专责岗位职责
⒈贯彻执行国家有关安全生产的各项政策和法规，严格执行有关安全规程，抓好中低压配网的安全生产；
⒉负责抓好中低压配网的运行维护工作，提高设备完好率；
⒊负责制订中低压配网建设规划，合理解决线路负荷布局；
⒋负责督促营销各单位完成中低压线路和设备的巡视检查，制定整改方案，提高供电可靠性；
⒌负责业扩报装的审批、施工、验收等营销业务管理工作；
⒍负责营销各单位严格执行“两票三制”工作的监督实施；
⒎负责与各营销单位共同建立客户侧需求管理，合理安排计划停电检修；
⒏重大业务及时向主任汇报，共同 研究解决；
⒐完成领导交办的其他工作。
市场营销部
（一）主任岗位职责
⒈负责市场营销部的全面工作；
⒉组织制定公司经营策略，资产经营责任方案并负责组织实施和考核，参与公司制订企业发展规划；
⒊深入基层，走访客户，了解电力市场动态，开展经营分析，注重需求侧管理，为公司可持续发展提供可行性意见和建议；
⒋负责综合线损管理，大宗用户的用电管理；
⒌负责设备的安全管理，做到安全、可靠、经济供电；
⒍督促检查配网维护、农电管理工作，审查计划和落实情况；
⒎负责经营目标任务完成和月、季、年度完成情况的分析、总结工作；
⒏负责组织制定营销系统优质服务实施方案，并对各单位进行考核和考评；
⒐及时上报和处理公司营业责任和重大事故；
⒑完成领导交办的其他工作。
（二）副主任岗位职责
⒈协助主任抓好营销人员的业务培训，提高人员基本素质；
⒉负责公司月、季、年度经营情况的统计分析、上报工作；
⒊负责综合线损的统计分析、上报工作，监督线损管理措施的落实和执行；
⒋负责起草《供用电合同》范本，规范营销系统合同管理；
⒌负责及时上报和协调处理营销单位营业差错、违约用电、电量电费的退补业务；
⒍建立健全营销台帐、资料、记录等，完善基础管理；
⒎负责完成年度电价测算工作；
⒏完成领导交办的其他工作。
（三）营销管理专责
⒈负责组织、协调和指导公司电力营销及线损管理工作；
⒉负责组织完成公司电力营销考核指标；
⒊负责公司电力营销经济指标的分解，经审批后下达；
⒋负责公司电力营销的抄、核、收业务；
⒌负责国家电价政策的贯彻执行及有关电费电价政策的咨询解释工作；
⒍定期组织开展营业普查和供电所“三化”管理、“三公开”、“四到户”、“五统一”执行情况的检查工作；
⒎定期召开经营分析会，对存在的问题提出改进意见；
⒏定期组织对供电所营销资料的检查工作；
⒐负责公司低压电网理论线损计算工作；
⒑负责对供电所经营指标的完成情况进行考核；
⒒按时统计各种营销报表并上报；
⒓完成领导交办的其他工作。
（四）计量专责岗位职责
⒈负责全公司综合线损管理工作；
⒉负责对全公司关口计量进行抄核、校检；
⒊负责每月对公司所辖母线电量平衡分析，并及时反馈；
⒋负责接收外部工作单和各供电所反映计量装置故障及客户反映计量故障，业扩报装工作单等的处理；
⒌负责每月对各单位进行营销质量考核；
⒍完成领导交办的其他工作。
（五）电费管理及统计专责
⒈负责公司实收电费的统计、核对工作，跟踪考核供电所电费日终业务；
⒉负责欠费数据、实收数据的汇总、核对；
⒊负责直管大户的电费收取工作；
⒋负责对营销经营指标分类统计、分析，并及时汇总上报；
⒌负责对全公司分压、分线、分台区的线损率的统计考核，每月完成各供电所线损完成情况的统计、分析和总结并制定相应措施；
⒍负责每月对变电站及关口表进行统计；
⒎负责业务帐务处理，填制各类业务报表，建立各种业务台帐；
⒏完成领导交办的其他工作。
财务审计部
（一）主任岗位职责
⒈负责组织公司的财务管理、会计核算和内部审计工作，力求实现收入最大化和利润最大化；
⒉负责组织制订公司财务管理办法和内部会计控制规范，建立科学的核算体系；
⒊负责组织编定财务收支计划、各项预算，对执行情况进行检查，对财务核算进行审核；
⒋负责组织目标成本及成本费用的控制、分析和考核；
⒌负责做好财务分析，并提出分析报告；
⒍负责与财政、税收、银行等部门的联系，执行国家财政、税收、金融等法律法规，灵活运用有关政策，维护公司的合法权益；
⒎负责银行的负债的管理工作；
⒏负责部室工作调配、协调基本建设项目资金的管理；
⒐配合有关部室搞好电价的测算与监督工作；
⒑完成领导交办的其他工作。
（二）副主任岗位职责
⒈具体组织建立公司的会计核算体系及会计核算，及时、全面、准确的提供会计信息；
⒉负责总分类帐管理和会计报表的编制；
⒊负责检查记帐凭证；
⒋负责检查出纳现金的日清月结情况；
⒌负责电价测算，并对二级单位电价执行情况进行监督；
⒍负责组织对公司各二级单位财务收支内部审计工作；
⒎负责组织对公司各二级单位主要负责人经济责任审计工作；
⒏负责组织做好财物清查工作；
⒐负责组织做好财务人员培训工作；
⒑负责公司基建工程委托外部审计协调工作；
⒒协助主任搞好各项收入管理、成本预算控制等管理工作；
⒓完成领导交办的其他工作。
（三）主管会计岗位职责
⒈努力学习和遵守国家法律法规和公司的各项规章制度、政策文件；
⒉负责组织制定财务管理制度并督促贯彻执行，及时总结，不断完善；
⒊负责制订成本费用计划、消耗定额，及时报告财务状况和经营成果；
⒋负责审核公司的财务收支，保证报销凭证真实、合理、合法；
⒌负责编制财务情况说明书，按时报送会计报表；
⒍负责定时做好有关数据备份，保证数据安全完整；
⒎完成领导交办的其他工作。
（四）审计专责岗位职责
⒈协助完成对公司各二级单位财务收支内部审计工作；
⒉协助完成对公司各二级单位主要负责人经济责任审计工作；
⒊协助做好公司的财物 清查工作；
⒋协助做好财务人员的培训工作；
⒌协助完成二级单位财务管理工作；
⒍完成基建工程委托外部审计协调工作；
⒎负责办理会计人员从业证件年检、换发等工作；
⒏负责办理公司税务登记证等证件的年检、换发等工作；
⒐负责公司职工住房公积金登帐、核交、退发等工作；
⒑负责公司固定资产的管理和核算工作；
⒒完成领导交办的其他工作。
（五）出纳专责岗位职责
⒈负责公司货币资金收付及有价证券管理，做到日清月结；
⒉负责编制公司本部工资发放表，协助二级单位搞好工资发放；
⒊负责登记、催收各单位应交的电话费、水电费等；
⒋负责代扣个人所得税；
⒌完成领导交办的其他工作。
（六）票据、档案管理专责岗位职责
⒈负责公司增值税专用发票、电费发票及其他各种票据的购买、领用、缴销及检查工作；
⒉负责会计凭证的装订工作；
⒊负责会计档案的立卷、整理和归档工作；
⒋负责保管各种会计证件；
⒌完成领导交办的其他工作。
（七）核算员岗位职责
⒈负责各单位的会计核算，严格控制成本费用，节约开支；
⒉负责各单位成本费用核算和核对工作，及时提供成本费用报表；
⒊负责往来帐目的核算、核对、检查和清算工作；
⒋完成领导交办的其他工作。
安全及法律事务部
（一）主任岗位职责
⒈负责主持本部室全面工作，做到有计划、有安排、有落实；
⒉负责安全监察工作，对公司安全生产的有关规定制度的执行情况进行评价；
⒊负责组织每年春季、秋季安全生产大检查和日常不定期的安全生产检查，组织安全性评价工作，在检查后写出总结材料报有关领导审核后下发，并监督被检查单位限期整改；
⒋负责写出半年、全年工作总结，分析全年事故及不安全情况；
⒌负责组织召开安全生产例会，提出会议议题及研究讨论内容，汇报上次会议内容落实情况；
⒍参与新建、扩建、改建工程项目的设计、审查、竣工验收和外承包工程的资质审查；
⒎及时处理各类安全事故或问题，并形成事故材料；
⒏负责公司范围内的人身和财产保险理赔工作，每年年底对保险理赔情况进行汇总并报公司领导；
⒐负责重大安全活动的具体安排和组织工作；
⒑配合做好职工的安全教育工作；
⒒经常深入生产现场，调查了解设备运行情况，对《安规》的执行情况进行检查、监督、考核；
⒓完成领导交办的其他工作。
（二）副主任岗位职责
⒈负责分管范围内的工作，做到有计划、有安排、有落实；
⒉配合组织每年春季、秋季安全生产大检查和日常不定期的安全生产检查，组织安全性评价工作，在检查后写出总结材料报有关领导审核后下发，并监督被检查单位限期整改；
⒊参与新建、扩建、改建工程项目的设计、审查、竣工验收和外承包工程的资质审查；
⒋及时处理各类安全事故或问题，并形成事故材料；
⒌负责处理本部门和消费者投诉的调查，权限内的处理和提出处理意见；
⒍经常深入生产现场，调查了解设备运行情况，对《安规》的执行情况进行检查、监督、考核；
⒎配合做好重大安全活动的具体安排和组织工作；
⒏主任外出时受委托主持本部室全面工作；
⒐完成领导交办的其他工作。
（三）安全监察专责岗位职责
⒈负责宣传国家的电力安全生产方针，监察下级安全监察员和安全员对安全生产方针政策执行情况；
⒉经常深入现场检查作业现场的安全状况及设备的安全运行情况，制止与处罚违章指挥、违章作业、违反劳动纪律的现象；发现不安全隐患，有权发出安全监察通知书，要求限期整改；对有严重事故危险的作业现场，有权责令停止作业或撤出人员；
⒊放生事故后，要求保护事故现场，进行必要的调查，了解与事故有关的情况；在事故调查中，及时索取、查阅与事故有关的原始资料；
⒋对安全生产中存在的和发生的重大问题隐瞒不报时，应及时向上级或越级直接反映；
⒌归口管理事故统计报告工作，做到及时、准确、完整，并按规定审查上报；
⒍及时处理各类安全事故或问题，并形成事故材料；
⒎负责本部室资料的及时整理、归档工作，做到整洁、完整；
⒏完成领导交办的其他工作。
（四）法律专责岗位职责
⒈负责起草法律工作计划和工作总结；
⒉负责按时填报报表；
⒊负责公司法律事务工作，指导、协调、参与法律事务活动；
⒋负责做好普法工作，加强职工法律知识教育；
⒌负责审查公司公司的经济、技术合同；
⒍负责做好综治、供用电秩序整顿、安全事故处理、电费电价执行、供用电合同签订、劳动争议与仲裁工作；
⒎完成领导交办的其他工作。
（五）电力设施保护专责岗位职责
⒈负责起草电力设施保护工作计划与总结；
⒉负责检查电力设施保护情况，落实“乡包片、村包段、户包杆”的三级管理模式，起草检查情况通报和工作汇报；
⒊负责提出电力设施隐患整改方案并督办落实；
⒋负责做好电力设施保护人员的业务培训；
⒌完成领导交办的其他工作。
技改办公室
（一）技改办主任岗位职责
⒈全面负责公司生产技术改造、设备挖潜工作。
⒉负责拟订公司年度大修技改计划，报批后监督实施。
⒊负责技改项目立项申报等前期工作。
⒋负责技改工程的预决算、参与工程验收工作。
⒌完成领导交办的其他工作。
（二）技改办技术专责岗位职责
⒈协助主任搞好年度大修技改计划编制工作。
⒉监督实施技术改造工作。
⒊负责完成技改相关设计工作。
⒋负责生产设备大修、技改计划的落实。
⒌完成领导交办的其他工作。
物资管理中心
（一）主任岗位职责
⒈根据公司下达的生产计划，组织物资采购招标工作，签订采购合同，并检查合同执行情况；
⒉负责审核年度各单位呈报的采购计划，清理库存后按需采购，减少库存积压，保证物资供应；
⒊了解市场行情，检查和监督控制采购价格，做好购价、比价、议价工作，采购的物资必须质优价廉；
⒋掌握公司所需物资的名称、型号、规格、单价、用途及代用品和生产厂地，对公司购进的物资质量负责；
⒌制定本部门工作 计划，并定期检查和总结；
⒍负责检查和监督物资进、销、存，做到帐帐相符，帐物相符；
⒎做好废旧物资的回收，利用工作；
⒏负责本部室人员的思想教育、业务培训，开展职业道德观念教育；
⒐完成领导交办的其他工作。
（二）物资保管员岗位职责
⒈负责物资验收、入库保管与发放工作；
⒉严格履行物资验收入库手续，拒绝入库数量、质量、票据与合同不相符的物资；
⒊负责根据“领料单”出库物资；
⒋负责物资分类别、性能摆放，保证仓库整洁；
⒌负责材料设备的质检报告、合格证等证书的复印及发放工作；
⒍做好仓库的防水、防盗、防潮工作，定期检查、维护消防器材，保障仓库和物资财产的安全；
⒎掌握材料、设备的主要性能，妥善保管库存物资；
⒏做到物资合理库存，避免物资积压式供应短缺，确保生产正常运行；
⒐按时清仓盘点，做到日清月结；
⒑完成领导交办的其他工作。
（三）物资采购员岗位职责
⒈负责公司物资的采购工作；
⒉按公司下达的物资计划，核对仓库库存，拟订采购方案，及时采购所需物资；
⒊采购物资时，根据市场行情波动，做好购价、比价、议价工作，采购的物资必须质优价廉；
⒋办理物资入库手续，在保证数量相符的情况下，持产品的合格证、资质证、发票、合同等四证交保管员验收；
⒌掌握公司各部门物资的需求及消耗情况，熟悉各种物资的供应渠道和市场行情，与物资供应方建立良好的关系，按照《合同法》的规定签订购货合同；
⒍熟悉掌握各类物资的名称、规格、型号、用途和生产产地，及有关材料性能、质量、标准；
⒎加强法制学习，树立法制观念，自觉抵制不良之风；
⒏完成领导交办的其他工作。
（四）材料会计岗位职责
⒈负责物资材料、设备的核算工作；
⒉负责物资出、入库的票据开具及管理工作；
⒊负责核对工作帐目的核对，做到帐帐相符，帐物相符；
⒋掌握物资合同执行进度，发现问题及时反映；
⒌负责物资定期盘存，做好物资的盘盈、盘亏申报工作；
⒍根据生产计划，核对帐面库存余额，准确开具出库单；
⒎负责按时上报有关报表及帐目；
⒏掌握公司生产物资需求及消耗情况，加强物资成本核算与控制；
⒐完成领导交办的其他工作。
信息中心
（一）主任岗位职责
⒈认真执行上级有关信息化建设工作的方针、政策、电子信息技术的有关标准、规范，搞好信心保密工作；
⒉主持信息中心日常工作，侧重对各网络管理员、系统管理员的工作分配和指导；
⒊负责实行信息业务归口管理，规划组织系统的发展，侧重总体方案拟订，项目的指导实施；
⒋负责计算机整体正常运行，侧重于核心数据库维护、代码维护，各网段的逻辑划分、路由关系、网络安全，系统集成、网络集成的核心设备维护工作；
⒌负责核心数据库服务器、核心交换机、主防火墙的日常维护工作；
⒍负责各单位计算机专责的技术指导工作；
⒎负责信息中心内外的联系工作，协调信息中心与职能部室之间的关系；
⒏负责各单位计算机应用技术培训工作，提高信息应用技术水平；
⒐完成领导交办的其他工作。
（二）网络管理专责岗位职责
⒈负责计算机网络的软硬件配置、运行、开发、使用情况的统计工作和考核工作，主要管理网络交换设备、楼层交换机、结构化布线、防火墙等；
⒉负责计算机网络的运行、维护和管理工作；侧重网络系统结构化布线、ip地址、网络安全、二级交换设备远程管理、网络设备的外部维护和管理、故障检修、易损件更换、设备功能扩展等；
⒊负责服务器的系统软件维护、运行、开发、使用情况的统计与考核工作，主要管理：web服务器、应用服务器、公共数据库服务器、e-mail服务器和其他待建服务器；
⒋参与各项管理信息系统规划、标准的制订；
⒌负责公司计算机及外设的日常维护及与经销商售后联系工作；
⒍参与计算机设备硬件安装、软件调试工作；
⒎负责服务器数据和日志的定期备份工作及计算机管理子系统的数据整合处理工作；
⒏负责公司内部和外部网页的日常维护；
⒐负责公司计算机管理系统相关的设备台帐管理；
⒑参与机房内日常事务管理，搞好信息保密工作；
⒒完成领导交办的其他工作。
（三）用电系统管理专责岗位职责
⒈负责电力营销系统的日常维护和故障处理，做好软件系统的升级、程序更新；
⒉负责做好系统建设、开发的相关工作；
⒊负责信息系统应用人员的技术培训工作；
⒋负责电力营销系统相关数据的转接与定期维护；
⒌负责定期对系统日志进行清理，保证系统正常运行；
⒍负责系统统计查询并按要求形成一些临时性的数据报表；
⒎负责全公司营销业务系统管理，及时完成一般业务处理和协助解决疑难问题；
