反洗钱调研报告范文

导语：如何才能写好一篇反洗钱调研报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

存在问题

1、反洗钱工作思想认识不深刻。思想认识是制约我们邮储银行特别是我们这些农村支行反洗钱工作质量提高的关键因素。虽然反洗钱工作已开展多年，市（县）人行和邮储银行也做了大量工作，并进行了所谓的培训，但缺教材、缺师资、缺案例、缺成熟规范的反洗钱技术模式，从而培训学习也只是停留在低层次水平，翻来覆去抄法规、读概念，对如何深化反洗钱工作的现实指导意义不大。在实际工作中多数职工不熟知与其业务相关的金融法规和行业制度规范，凭感觉、凭经验办理，业务处理随意性较强，不能及时识别和防范洗钱活动。加之部分农村的管理人员及员工对反洗钱工作重视不够，表现在：一方面认为农村地区交通不便，信息闭塞，经济发展落后，贪污、贩毒、走私、黑社会等犯罪分子不会通过本地网点机构进行洗钱犯罪；另一方面是怕得罪客户，担心业务流失，影响自身经济效益，发现疑点后没有深入调查。

2、反洗钱工作宣传力度不到位。反洗钱工作的艰巨性，决定了加强力度宣传相关知识的必要性。由于农村邮储银行的服务对象主要是“三农”，而农村文化素质高的年轻人基本外出打工，留守在家的都是文化素质较低、体弱病残的老人或留守儿童，再加之农村地区大多交通不便，消息闭塞，群众基本不知道洗钱为何物，更谈不上了解或熟悉反洗钱的相关洗钱工作的开展。

3、邮储银行存在“重现金支出管理、轻现金收入和大额转账业务管理”的现象，市、县上级部门虽制订了相关审批办法，但我们科技手段相对落后，对上报到事后监督和业务部门审批的大额现金及转账业务也只是走过场，而上级相关人员无法现场审核交易的真实性，只得放任自流，致使审批监督流于形式。

4、虽制定大额交易和可疑交易信息报告、分析程序和操作规程，但只停留在操作人员的口头汇报上，且只进行了简单的登记、审批和汇总，操作不够规范、随意性较强。

5、未制定内部反洗钱工作激励约束办法，未将反洗钱工作纳入部门、员工日常和年度考核，工作人员缺乏责任性、主动性和积极性。这些都导致反洗钱工作不能高效开展实施。反洗钱工作资料审查、保管不规范。由于邮储银行机构人力资源不足，农村网点人员配备不齐，而营业员面对的客户对象多且杂，于是对客户的了解有限，柜面也只对客户开户资料进行了即时的完整性审查，没有实地调查开户资料真实性。因此开户资料真实性调查不到位的现象普遍。同时，我们营业员对开户资料的重要性认识不够，对开户有关证件审查不严，开户资料档案的保管不规范，造成开户资料档案缺失，不能及时有效排查风险。

6、反洗钱工作协调机制不完善。一是各金融机构之间缺少协调和资源共享的机制，我们邮储银行与其他商业银行、工商、税务、纪检监察部门没有实行横向联网，无法真正实现客户身份识别的资源平台信息互通，对客户身份无法有效识别，对大额资金的来源无法进行辨别分析，给一些洗钱犯罪分子造成可趁之机，反洗钱工作没有形成联动。二是由于县级人行与反洗钱的联系机构属于同一级别，制约了区域性人民银行反洗钱联席机构，不能有效发挥反洗钱联系部门的职能，难以将金融机构、工商、公安、纪检监察部门联合起来，无法形成强大的反洗钱社会联动网络，无法营造良好的社会反洗钱氛围。而这些机制的建立对我们这些深扎在农村的邮储银行来说，是一个望尘莫及的事。

对策建议

1、加强制度建设，完善反洗钱工作体系。建议邮政储蓄银行要进一步理顺关系，根据当前机构改革的现状，尽快组织人员安排落实辖区各级支行的反洗钱组织机构建设，建立健全反洗钱组织体系，确定反洗钱工作的负责部门，配备业务素质较高的管理人员，制订严格的工作职责，确保反洗钱工作的有效开展。

2、加大宣传力度，营造反洗钱社会氛围。一是加大社会公众宣传力度。在集镇、闹市和营业窗口宣传的同时，联合人行、公安、国有商业银行、信用社和保险公司以及相关政府部门联合在媒体上做公益性广告宣传，提高社会公众对反洗钱工作重要性的认识；二是加大对偏远农村反洗钱宣传教育的投入，组织相关部门进行反洗钱宣传，使偏远农村的农户更多地了解反洗钱知识和反洗钱的重要性；三是充分利用我们邮储银行自身的网点多、人员多、覆盖面广的优势，向广大群众宣传洗钱活动对社会的危害性，重点要向企事业单位的财务人员宣传洗钱的方式和方法，从而营造浓厚的反洗钱社会氛围。

3、加强指导和监督检查，规范反洗钱操作行为。邮政储蓄银行是金融机构反洗钱体系的重要组成部分，基层邮政储蓄银行网点众多，加之邮政储蓄体制因素的影响，很有可能成为犯罪分子进行洗钱的“温床”。因此，加强监督检查，进一步规范邮政储蓄银行的反洗钱操作行为非常重要。

篇2

【案例一】某派出所办理一起盗窃案，两名犯罪嫌疑人均为某初中在校学生，因为无钱上网产生盗窃邪念，夜间窜至一商店行窃。

【案例二】某派出所挖出一5人结成的敲诈勒索犯罪团伙，其中4人为在校初中学生，平时5人结成“拜把兄弟”，看谁不顺眼就“教训”一顿，然后再让对方交钱“摆平”。

【案例三】某中学校园内发生一起伤害案件，经公安机关侦查，犯罪嫌疑人因口角持随身携带的匕首将同班一同学心脏刺伤，差点危及生命。

诸多案例显现，在校学生违法犯罪已经成为群众关注的热点和焦点问题，而且严重影响了社会和谐。从近年来各地公安机关办理的在校学生犯罪案件中，大多犯罪嫌疑人为在校初中生。因为初中时期是青少年叛逆心理最强的一个时期，对家长、学校老师的教导置若罔闻，但对于所谓“哥们”的话却百般顺从，受人教唆而迷迷茫茫走上犯罪道路。由于学生能力所限，个人往往难以实施犯罪，于是他们转向社会拉帮结派，进而形成团伙犯罪。在校学生犯罪动机单纯，大部分由于不学法、不懂法而走上违法犯罪道路。是什么原因导致在校学生犯罪逐年攀升？笔者认为：

一是在校学生自身问题。有的学生贪图享受，企望不劳而获；有的不学法、不知法，不懂法，“初生牛犊不怕虎”，铤而走险走上违法犯罪之路；还有的学校学习环境不好，加之个别学生惰性心理和后进学生的影响，自暴自弃，为所欲为。

二是在校学生家庭因素。有的学生家长文化程度偏低，教育方法欠妥，当发现孩子不良行为时非打即骂，不仅起不到教育作用，反而起到负面影响。近年来，离婚和单亲家庭增多，家庭结构不完整，直接导致孩子世界观的失衡和犯罪可能性的提高。还有一些学生的家长，对子女过分娇惯溺爱，当孩子达不到非分要求时产生了非法掠取之邪念。

三是学校教育失缺。在个别学校、个别教师的观念中，学生成绩是衡量学生优劣的唯一标准，为了追求升学率，师生们几乎把所有时间和精力倾注在应试课程上，缺乏对学生的素质教育，使得个别学生有开始的“小事不断”最终走上犯罪道路。一些学校日常管理不到位，对学生的不良“苗头”不掌握，极个别学生自由散漫，加之受社会不良风气影响，致使一些学生在校外违法犯罪发生后学校才知道。还有，近年来虽然学校都设置了法律知识和品德教育课程，但与其他课程相比收效甚微。

四是社会不良诱惑。个别学生享乐欲望的膨胀促使自控能力欠缺而追求畸形消费，特别是一些家庭条件比较差的学生，面对同学间生活水平的强烈反差，心理受到刺激，可能采取不正当的手段满足物质欲望。当前许多学生为考试而拼搏，厌学情绪骤增，而社会上的“黄、赌、毒”乘虚而入，是诱导在校学生违法犯罪的主要原因之一。

如何遏制和预防在校生违法犯罪？笔者认为：

一要加强在校学生自我防护能力。要引导在校学生加强思想政治学习和品德修养，树立崇高的生活理想和价值目标。要通过学校、家庭、社会、自学等多方位学习方式，在学好书本知识的同时，提高综合文化素养，学会用正确的方式和远大的目光处人处事，并通过多种途径学习国家法律法规，提高自我保护意识和自我防范能力。要切断在校学生与社会闲散人员的交往，自觉抵制不良诱惑。要鼓励在校学生积极参与有益活动，培养积极向上、健康乐观的生活态度，不断完善自我，远离违法犯罪。

二要加强学生家长的正确教育引导。作为学生家长，要履行好孩子第一任教师的社会职责，时时处处都要检点自己的行为，用自己的一言一行感染孩子，为孩子健康成长当好标杆树立榜样，当子女出现行为越轨时，应采取正确方式方法予以引导。学生家长要理智地处理婚姻家庭纠纷，最大限度地减少离婚和单亲家庭，积极构建青少年学生健康成长的良好家庭环境。作为学生家长，还要注意发现孩子犯罪的早期征兆，重视孩子的心理健康和行为规范，及时予以正确引导。

三要发挥学校对在校学生管理教育的主渠道作用。要全面推行“素质教育”， 切实解决片面追求升学率的问题，全面贯彻德、智、体、美、劳全面发展的教育方针。要积极引导学生，净化“校园工程”。学校领导和老师要发挥学校的主渠道、主阵地、主课堂作用，采用青少年学生喜闻乐见、生动活泼的方式，灌输给学生积极进取的知识和奋发向上的力量。要注意观察了解学生日常表现，及时发现和纠正不良言行，以防止违法犯罪的发生。学校要积极组织开展法制校长进校园、法制教材进课堂、法律知识进头脑的活动，使在校学生自觉学法、知法守法。

四要为在校学生健康成长营造良好社会环境。各有关部门尤其是各级公安机关要围绕社会治安、交通安全、网络文明等主题，利用以案说法、法律咨询、法制讲座等有效形式和载体，向在校学生

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关键词：第三方支付；跨境业务；监管

中图分类号：F724.6 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2013）02-0064-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.02.15

随着互联网经济和网络购物的发展，以PayPal、支付宝为代表的第三方支付行业迅速崛起。艾瑞咨询集团统计数据显示，2005年至2011年，我国第三方支付市场规模每年增长幅度都在100%以上，呈现快速增长态势[1]。为满足日益普及的跨境网络购物，第三方支付机构纷纷推出跨境网上支付业务，对现行外汇管理形成了一定冲击，需进一步完善相关外汇监管制度。

一、第三方支付跨境业务发展现状和趋势

第三方支付，是指一些和产品所在国家以及国内外各大银行签约，并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。在通过第三方支付平台的交易中，买家在网上选定要购买的商品后，将货款支付给第三方支付平台，平台收到货款后通知卖家发货，等买家收到商品后给出确认信息，第三方支付平台就会将货款转入卖家的账户中。买卖双方处于不同国家，将会涉及外汇资金的跨境收付。

截至2012年6月末，全国已获人民银行颁发《支付业务许可证》的机构共196家，主要有PayPal（易趣公司）、支付宝（阿里巴巴旗下）、财付通（腾讯公司）、广银联（亚马逊）、快钱等支付企业。其中，用户数量最大的是PayPal和支付宝。

由于我国国际贸易进出口快速发展，以及人民币升值和跨境物流配送的逐步完善，越来越多的消费者已不满足于国内购物，将目光转向海外，跨境网购市场不断扩大。据万事达卡的调研报告显示，中国跨境网购市场呈现逐年递增翻倍趋势，预计2012年将达180亿元，2015年中国海外网购市场将接近500亿元人民币①。因此，拓展跨境支付业务成为国内第三方支付企业的必然选择。目前，国内涉足跨境支付业务的支付企业，除了PayPal外，主要有支付宝、财付通、快钱等龙头企业。PayPal作为国内最大的跨境支付商，2011年在大中华区的总支付金额超过44亿美元，占其亚洲地区收入的40%，并以每年70%的速度增长；拥有超过1亿活跃用户，支付业务遍及全世界190个市场，支持20多种货币交易。但随着国内企业的涉足，PayPal在跨境支付一家独大的局面势必会发生变化。国内市场的逐渐成熟以及消费者对跨国支付需求的日益增长，更多的中国企业将走向国际市场需求更广阔的市场空间。

二、第三方支付跨境交易主要模式

第三方支付跨境交易较传统国际贸易有明显优势，通过第三方支付平台进行跨境交易，不仅可免去兑换外币的困扰，节省货币转换费和购汇点差等换汇成本，而且交易快捷方便，支付成功率较高，安全性也有保障，能极大提升跨境购物用户体验。其主要模式有：

（一）境内买家向境外购付汇模式

1.境内第三方支付平台以境内买家名义购付汇。境内买家与境外卖家达成买卖协议后，境内买家将等值人民币支付给境内第三方支付平台，第三方支付平台向境外卖家发出买家已付款信息并通知卖家发货，买家收到货后通知第三方支付平台付款，第三方支付平台以买家名义向外汇指定银行等申请购汇，再以第三方支付平台名义向卖家付汇。实施此类模式的机构主要有支付宝等。

2.境内第三方支付平台以平台名义统一购付汇。境内买家与境外卖家达成买卖协议后，境内买家将等值人民币支付给境内第三方支付平台，第三方支付平台向境外卖家发出买家已付款信息并通知卖家发货，买家收到货后通知第三方支付平台付款，第三方支付平台以平台名义向外汇指定银行等申请购汇并向卖家付汇。实施此类模式的机构主要有广银联等。

3.境内买家自行购汇通过境外第三方支付平台付汇。境内买家与境外卖家达成买卖协议后，境内买家自行购汇后向境外第三方支付平台直接支付外汇，第三方支付平台向境外卖家发出买家已付款信息并通知卖家发货，买家收到货后通知第三方支付平台付款给卖家。实施此类模式的机构主要有PayPal、Moneybanker等。

（二）境内卖家从境外收结汇模式

1.境内第三方支付平台统一结汇。境内卖家与境外买家达成买卖协议后，境外买家将外汇支付给境内第三方支付平台，第三方支付平台向境内卖家发出买家已付款信息并通知卖家发货，买家收到货后通知第三方支付平台付款，第三方支付平台以平台名义申请结汇后向境内卖家支付人民币。实施此类模式的机构主要有快钱、收汇宝等。

2.境内卖家自行结汇。境内卖家与境外买家达成买卖协议后，境外买家将外汇支付给境外第三方支付平台，境外第三方支付平台向境内卖家发出买家已付款信息并通知卖家发货，买家收到货后通知境外第三方支付平台付款，收到外汇的境内卖家以自己名义申请结汇。实施此类模式的机构主要有PayPal、Moneybanker等。

三、第三方支付跨境业务外汇监管存在的问题

从上述交易模式中可以看出，通过第三方进行跨境支付具有极强私密性和隐蔽性。通过第三方支付平台办理的外汇收支业务，买卖双方达成跨境交易通过一对一的资信往来完成，客户信息处于高度保密状态，外汇指定银行基本不参与其中，无法掌握详细信息，如果缺乏对第三方支付机构的有效监管约束，将难以有效实施外汇监管。目前在外汇监管方面存在的主要问题有：

（一）缺少第三方支付机构外汇市场准入规定，机构资质良莠不齐

2010年6月，人民银行了《非金融机构支付服务管理办法》，将以第三方支付机构为主体的非金融支付机构纳入了监管范围。该《办法》规定了非金融支付机构准入的条件，要求所有从事第三方支付的机构，必须申请取得《支付业务许可证》，否则不得从事网络支付。之后人民银行先后针对互联网支付、预付卡、银行卡收单等细分业务领域管理办法，但均是规范支付机构境内业务，未涉及跨境业务的管理。实际上，第三方支付机构在跨境支付业务中担负着“准银行”的外汇结算功能，从事外汇业务比从事国内结算承担更大的风险，急需外汇管理部门对第三方支付机构进入外汇市场制定严格的准入门槛。

（二）第三方支付机构市场职责不明确，缺失跨境业务操作规范

第三方支付机构在跨境收付中扮演“代收代付”的角色，如果要求第三方支付机构参照执行现行银行跨境支付结算规定，有的交易环节操作难度大，有的交易环节无法实施，不利于第三支付机构健康可持续发展。但第三方支付跨境业务涉及到代收代付资金的结售汇、跨境收支、境内划转、账户开立、国际收支申报等多个领域，必须要求其核对客户身份，保守商业机密，保管业务及会计档案，规范开具发票，配合监管机构进行监督与检查，尽职履行国际收支申报义务等等。目前外汇管理法规尚未对第三方支付机构跨境交易支付功能所涉及的外汇管理问题进行统一明确和规范，造成其应承担的市场职责和义务不明确。

（三）第三方支付跨境交易监管手段有限，难以实现真实性审核

一是交易双方所提供的客户信息难辨真伪。由于第三方支付机构不能像银行等金融机构那样获得身份认证识别系统，也没有要求注册用户提交相关证明材料，因此无法审核注册用户的身份是否真实。二是交易的无纸化和虚拟性带来的单证审核困难。第三方支付跨境交易信息均以电子形式进行传递，而电子单证可被轻易地修改而不留任何线索和痕迹，导致传统的单证审核失去基础。此外，虚拟游戏物品等交易产品具有虚拟特性，交易的真实性更加难以把握。三是缺乏与资金流相匹配的报关信息。货物贸易外汇改革后，将通过贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估货物流与资金流总体匹配情况。与传统货物贸易相比，跨境电子商务的物流方式以快递为主，无法取得海关报关单等合法凭证，缺乏与资金流相匹配的货物流数据，增加了外汇监管工作的难度。四是难以确认跨境交易资金来源及用途。通过第三方支付平台发生的资金收付存在着笔数多、金额小的特点，要完成对数万笔涉外收付资金进行来源及用途的逐笔确认相当困难。

（四）缺乏对沉淀外汇资金的有效监管，容易产生支付和信用风险

通过第三方支付机构进行资金划转，第三方支付机构一般都会规定相应的结算周期，支付资金不可避免地会在第三方支付机构作一定时间的停留而成为沉淀资金。跨境支付交易中，由于物流环节多，时间长，国际结算账户的结算周期加长，资金沉淀风险更为显著。通过第三方机构完成的资金收付过程中，由于银行仅依据第三方支付机构的指令即可完成对资金的实际支付，如果交易客户和沉淀资金达到一定规模，在目前国内缺乏相关监管法律的情况下，可能产生支付风险和信用风险。另外，对于大量外汇沉淀资金每日所产生巨额孳息的归属以及结汇等一系列问题都需加以明确。

（五）跨境资金流动监测难，存在异常资金流动及洗钱风险

第三方支付是以网络平台为基础，适用主体多数是电子商务的买家和卖家，第三方支付机构仅提供代付、代收业务，不对网上交易双方货物和价格真实性进行核实。由于目前国内对电子支付业务缺乏明确的制度规范和风险控制机制，交易双方通过制造虚假交易，便能在第三方支付平成资金分散转移，达到规避外汇监管的目的。一是部分个人经营性收付汇资金可能逃过外汇监管。货物贸易或服务贸易外汇资金可能通过第三方支付平台混入赡家款、工资汇款等资金中，通过个人非经营性收付汇途径进行跨境转移。二是通过第三方支付平台多次向多人汇入小额资金。居民个人限额以下涉外收入免于申报，个人年度总额以内资金仅凭身份证即可直接结汇，而超过部分可通过在直系亲属账户间境内划转后再行结汇，从而实现异常资金流入。另外，随着洗钱手法的日趋复杂化和专业化，使通过第三方支付平台进行外汇资金的洗钱也成为可能。

四、完善第三方支付跨境业务外汇监管政策建议

第三方支付跨境业务为我国进出口企业和个人提供了网上交易及支付的便利途径，又通过信用中介功能，降低了国内企业进入新市场的信用风险，这一行业的发展将有力推动我国贸易便利化进程。但在我国对外汇资金跨境流动实行较严格监管的背景下，第三方支付跨境业务从多个方面突破了现有的外汇监管体系，产生资金流动的新风险。对此，外汇监管部门应积极应对，平衡严控风险与促进发展的需求，积极支持第三方支付跨境业务规范发展，并针对存在的风险隐患制定相应监管措施，保障我国非银行支付机构行业平稳有序发展。

（一）严把市场准入条件，明确第三方支付跨境支付业务的主体资格

在《非金融机构支付服务管理办法》基础上，制定出台具体的第三方支付机构外汇管理办法，将第三方支付机构定位为办理本外币兑换和支付清算的非金融机构，作为银行业务的有益补充。参照商业银行办理结售汇业务的准入标准，建立非金融支付机构跨境业务的准入和退出管理制度。明确对第三方支付机构开展外汇业务实施资格管理，颁发第三方支付机构《外汇业务许可证》，从业务经营资格、业务范围、外汇政策监督等方面建立准入标准，明确高管人员需具有外汇从业经验及相关任职资格，规范真实性审核职责及相关权利和义务，禁止不具备条件的支付机构办理跨境支付及相应的结售汇业务。

（二）出台业务操作细则，规范第三方支付机构跨境业务操作行为

将第三方支付机构列入外汇管理主体范围，规定第三方支付平台在规范经营、资金安全、高效运行等方面应承担的责任与义务。要求第三方支付机构在办理跨境业务时必须核对客户身份，保守商业机密，保管业务及会计档案，规范开具发票，配合监管机构的监督与检查。建立客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、个人结售汇管理、国际收支申报等业务管理制度。提供逐笔跨境交易对应的交易记录及相关资料，提供终端用户的交易账号及支付路径。建立外汇收支服务报告制度，定期上报跨境交易报告等。对第三方支付机构网络支付账户进行专户管理，账户内资金的划拨增加审核环节；设置统一的第三方支付跨境业务国际收支及结售汇统计交易编码，进行专项统计与监测；出台第三方支付平台结售汇实施细则，规范此类资金结售汇数据的报送与统计归类。

（三）加强监管手段和渠道，提高第三方支付平台跨境交易真实性审核效能

与公安部门协调，对符合从业条件的第三方支付机构开放“居民身份证联网核查系统”，查核居民身份真实性。消除个人网上交易的货物流和资金流匹配监管盲点，要求第三方支付机构在合作银行开立过渡账户，存放由第三方支付机构收取或提取的资金，个人资金入账或解付时，需提供大于或等于入账或解付金额的物流清单，防范虚拟物品大额交易。与海关和邮局建立业务数据共享机制，及时了解通过航空等邮寄进出境的数据，以实现对第三方支付平台网络支付数据的货物流总量核对。加强网上即时个人结售汇业务的监管。通过第三方支付机构与合作银行的系统对接，将网上即时个人结售汇业务信息纳入个人结售汇系统管理，实时监测个人外汇收支情况，把握跨境交易资金来源和真实用途。

（四）实施资金严格区分管理，防范第三方支付备付金出现信用风险

参照《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》的规定，制定第三方支付机构外币备付金管理规定，根据与其合作银行情况，允许开立多个外币备用金专用账户，但需向外汇局报送存管协议和相应的账户信息资料。对客户外币备付金账户资金与第三方支付机构自有外汇资金进行严格区分管理，不得混用。外币备用金专用账户收入只允许客户备付金的划入，支出只限于按照客户指令的对外支付，不允许另有其他收入或支出等。第三方支付机构网络支付账户资金实行无息管理，避免此类账户产生大额孳息后因归属问题产生争议。聘请专业审计机构对跨境网络支付业务进行定期审计检查，确保客户的沉淀资金的安全，督促规范跨境网络交易的业务操作。要求第三方支付机构将客户的沉淀资金进行第三方托管，并要按比例上交担保资金，以防范信用风险。

（五）加强监测及查处，坚决打击通过第三方支付平台进行非法资金转移

一是加强对第三方支付跨境资金流动监测。建立非现场监测机制和异常交易预警机制。根据第三方支付机构合作银行提供的交易主体明细信息，了解第三方支付机构业务经营情况，通过个人结售汇管理信息系统的预警功能，加强对网上跨境交易业务数据的监测、分析和排查，对违规经营行为进行严厉查处。二是要求第三方支付机构注重风险防范和完善内控制度。对跨境网络交易中的大额、可疑信息及时报送外汇管理部门及人民银行反洗钱管理部门，主动加强与反洗钱部门的协调配合，以防止不法分子利用跨境支付交易进行洗钱活动。三是建立网上交易各部门联合监管机制。针对第三方网上支付平台外汇服务运作模式的特点，工商、税务、海关和外汇局等监管部门应加强联合监管，形成部门监管合力，实现市场准入、纳税监管、物流信息等各业务数据信息资源共享，提升第三方支付跨境资金流动监管效果。

参考文献：

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进入第三季度，在市办事处和联社的正确领导下，按照市办事处会计主管委派制管理暂行办法的要求，认真学习政治业务知识和金融法律法规，严格履行岗位职责和行使管理与监督职能，以贯彻落实市办事处及联社的各项工作为目标，强化管理，抓落实，规范财务核算，完善费用管理，努力实现全社财务状况的根本好转，同时并积极做好了当前农信社改革有关测算资料的上报等工作，较好地完成了各项工作任务。现就第三季度主要工作述职如下：

调研报告工作汇报规章制度事迹材料心得体会领导讲话会议发言稿庆典致辞竞聘演讲稿晚会主持词

一、强化管理，狠抓落实

1、强内控，抓管理。根据年初工作意见，于8月份与保卫科到碑廓信用社进行内部管理规范试点，首先制定了内部管理规范试点实施方案及相关内部管理考核办法，成立规范试点领导小组，安排具体工作，试点方案中规范了内勤15个岗位的岗位职责及工作规范以及安全保卫11个制度规定，对内部管理制定了详细的制度规定，为管理水平的提高打下了良好的基础;为提高营业厅环境建设及安全保卫设施方面的管理规范情况，先后到日照、黄岛等外地参观学习。其次、搞好内部检查，一是对碑廓信用社在前期股金规范中出现的错账组织有关人员进行内查外核，二是与保卫科配合搞好对代办站检查，采取抽查、夜间查的方法，重点对各社代办站的库款、凭证及安全方面进行一次检查。

2、开展达标规范活动。为了继续提高柜台帐款核算质量，提高营业人员的业务素质，开展优质文明服务，加强日常管理和安全保卫力度，制定出台了“岚山联社会计出纳、安全保卫达标规范实施方案”，组织开展达标规范活动。本次活动计划从6月21日起至9月30日止，活动范围共分会计基本规定、现金管理、文明优质服务、安全保卫四个部分，保障各项业务在一个稳健安全的环境中快速健康发展。

3、加强会计检查辅导工作。一是强化了会计检查辅导工作，搞好了对全社内勤人员的管理与考核。三季度对全辖营业网点进行了库款等专项会计检查辅导，通过检查情况看，各社基本能按照会出基本制度的要求办理各项业务，库款核对相符，无重大责任事故，但也存在不少问题，对存在问题按照内部管理考核办法进行了严格处罚，切实做到了检查辅导、查纠并重的效果。二是搞好了会出检查辅导及现金考核。于8月上中旬搞好对各社、部营业机构网点今年以来的会出工作质量和各营业网点的库存限额进行了考核工作。本次辅导检查根据“山东省会出辅导检查实施方案”的有关内容进行，通过检查情况看各营业网点仍不同程度的存在着这样那样的违规违纪和超库存限额问题，针对辅导检查存在的问题对各社部进行了不同程度的处罚，对超库存限额的营业网点对超额部分按照同业往来利率进行处罚，此项工作于本月16号完成。

4、强化对会计主管的管理和监督。为加强对会计工作的规范化管理，使之有章可循，有规可依，根据联社会计主管委派制管理办法要求，对各项会计法规及管理制度、办法进行了检查。如：财务管理实施、委派主管会计工资考核、会计工作质量、有价单证及重要空白凭证管理办法、结算管理办法、会计挡案管理办法等，联社成立了会计工作检查监督小组。每月对委派会计的各项工作进行一次监督检查，发现问题及时予以纠正或者通报批评，确保了各项基本制度、岗位责任制和各项会计财务法规制度的贯彻落实。由于狠抓了委派会计工作的管理，受派会计的责任心明显增强，会计职能作用发挥明显，联社对在上半年开展内部管理综合检查时发现，全处农村信用社会计工作质量较以前得以明显提高。

5、组织开展对人民币的宣传工作。一是按市人行安排，7月份进行人民币的宣传，各营业网点全部发放宣传资料、悬挂横幅，达到预期目的。

二是按央行反洗钱局的安排，对～年至今的现金及转帐的大额资金对行了及时的统计上报。

6、做好协调关系。于7月份陪同岚山国税局对碑廓、虎山、岚山、营业部的～年度所得税汇算情况进行检查，由于工作到位，本次检查没有出现其他任何问题。

二、加强学习，提高质量

为了在竞争中求得生存，平时加强了对会计知识的学习，不断提高自己思想道德水准、专业水平和业务技能素质，以最佳业务水平为分支机构提供会计服务。同时，分支机构对联社委派主管会计的素质要求也不断提高，这就要求对具备会计专业资格、具有会计专业知识和实际工作经验、经过专门培训、责任心强的一大批专业人员不断更新知识，全面提升自身综合素质，进而有效地推进高素质的会计队伍建设，提高农村信用社会计管理水平。

1、实行定期例会制度。于每月、季组织召开会计主管员专题会议，主要一是对上级行社转发的有关文件及制度规定进行了全面学习，特别是对今年联社制定出台的有关管理办法进行了专题学习和讨论，二是对委派会计工作进行专题汇报，三是会议布置近期工作，进一步明确思想，统一认识，为做好各项制度的贯彻和落实，打下了良好的基矗

2、加强业务知识学习和考核。

一是加强了对新招大学生专业理论、技术考核。根据年初制定<岚山联社会出人员学业务、练技术达标考核办法>要求，于8月12日组织有关科室人员，成立考核领导小组，对04年第二季度新招大学生业务理论、技术进行考核，通过考核发现成绩太不理想，业务技术普遍较差，达标率较低，联社对考核情况下发了通报，对不达标人员按规定进行了处罚，以保证了技术练兵活动的顺利开展和业务素质的提高。

二是搞好知识宣讲工作。根据联社巡回知识讲座安排，搞好了对各社、部财务部分的知识宣讲，三季度重点学习了农村信用社会计结算、储蓄、计算机管理与操作等专业理论知识，进一步提高了全体员工的业务素质和增强执行制度的自觉性和责任感。

三、加强经营核算，提高经营效益

1、搞好财务指标的测算工作。根据市办事处～年财务指标计划，三季度重点对全辖的经营状况进行了详细测算，并拟定了《～年度经营目标责任制考核办法》及～年度各项经营目标计划。为实现我社今年全部盈余打下了良好基矗

2、搞好专项央行票据发行的申请上报工作。一是于7月初准备好了票据发行上报的有关文件及测算数据等报告资料;二是于7月19日至23日利用1个星期的时间到市人民人行搞好增资扩股情况报告、专项央行票据申请的上报及有关报表资料的审核;三是陪同市人行来岚山对增资扩股真实性情况的审核;四是于8月初陪同市人行人员到济南大区行搞好专项央行票据申请上报资料的审核。此项工作接近二个星期的时间，经过不懈的努力，申请上报票据发行的有关材料都较好地顺利通过了各级人民银行、银监局的审核，达到了一次申请成功。并于9月3号拿到专项票据的发行承诺书协议书，现已正式入账，拿到的票据全部置换了呆账贷款,置换后使不良贷款较2002年占比下降幅度81.83%;不良占比达到6.91%。资本充足率达到5.44%，这样我社二项指标都达到规定要求，连续保持4个季度，到明年第三季度就能提前兑付票据，较好地完成了本次工作任务，切实做到了一次申请成功发行。

3、认真组织开展摸底调查工作。根据盛市的通知要求，我们积极搞好了省联社关于认真开展摸底调查，全面核实信用社财务、资产状况的统计上报工作。本次调查共计10个表格，时间紧、工作量大，我们加班加点，于8月底前～完成并及时上报。

4、积极做好有关上报资料及统计报表。一是于8月中旬积极搞好市办事处交办的上报资料及相关统计报表，①增资扩股及降低不良贷款情况表，②省联社改革会议要求上报的股金分红情况表，组织形式改革情况表等资料和报表。二是根据市办事处通知要求，搞好了经营情况预测分析重点是：①止～年8月底各项经营指标完成情况，②止8月财务收支情况分析，③预计今年财务收支实现情况，④预计今年经营指标完成情况，⑤当前需要解决的问题。

5、加强财务核算，规范财务收支。根据财务管理办法的配比核算原则，在第三季度制定了计算正常贷款应收利息实施方案及计算工具表，实行由原年末结息改按季结息的办法。并于9月23日组织召开了各社会计主管员会议，进行学习领会，布置计算今年1-9月份各项正常贷款计算应收利息，并纳入当期损益核算。

四、加强财纪纪律，规范财务管理

会计委派制实施以后，会计的监督管理职能充分发挥出来，从源头上控制了违规开支行为。同时根据联社制定的营业费用管理办法，加强了费用管理，严格把关，从严控制费用支出，从而有效杜绝了费用超支和花钱大手大脚的现象。通过加强对费用管理和严格把关，至9月未全社列支费用总额503万元，无不合规定列支费用单据，费用开支符合规定要求，保证了业务正常费用的开支，公用费用支出也得到了有效控制，营业费用的管理运行良好。1-9月份全处信用社均能够严格按照以收定支比例管理费用，无一超列费用现象，同时共制止违规及不规范费用开支189笔，金额23万元，为全社扭亏为盈奠定了良好的基矗到9月底，全社营业费用同比多支223万元，综合费用率同比降低17.98个百分点，费用总量控制在计划以内。

五、各项业务经营稳健快速发展