招标采购部工作计划范文

时间:2023-04-06 12:46:24

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招标采购部工作计划

篇1

众所周知,电力物资的采购是电网建设过程中一项极其重要的环节,其在很大程度上直接影响了整个电力工程的总投资量、施工的进度和质量。近年来,随着我国政府逐渐加大电网建设的力度,电力设备的招标采购工作也越来越被重视,招标采购过程日益规范。电力招标的主要优点是能够在实现公平竞争、实现物资的有效利用、消除幕后操作、增加管理水平等方面。但是从整体来看,部分发电企业在采购的过程中仍然存在一系列的问题,因此我们对于电力招标采购的深入研究和探讨具有深刻的现实和经济意义。

1 电力招标采购的特点及一般程序

电力行业作为我国能源产业的重要组成部分,是国家大量投入资金的领域之一,庞大的电网投资规模使得电力物资的招标环节也变得十分繁多。就目前来说,我国电力招标采购主要有采购金额巨大、需求物资多、技术要求高、价格不稳定、投标者众多以及投标种类繁杂等特点。鉴于电力系统本身的特殊性,所采购的物资直接影响到电网整体运行的效果和国民生命财产安全,因此电力物资首先必须保证其安全性。如果在采购的过程中由于一个小设备出现问题,也许会造成整个电网的安全运行出现严重后果,所以企业对于电力物资的采购应该持严谨的态度。另外,经济的不断发展要求电网开始向特高压电网发展,对于电力物资的技术要求又提上了一个新的台阶。在庞大的电力物资需求下,电力企业的招标工作吸引了很多投标者,市场竞争越来越激烈,这在很大程度上给招标单位提供了诸多可供选择的机会。同时,受原材料等因素的影响,电力物资的价格也随之变化,所以电力单位应该缩短采购电力物资的时间,以防止由于原材料波动较大而引起电力物资价格出现较大的变化;如果在采购的过程中,原材料超过了合同上约定的范围,需要适度进行相应的调整。另外,电力物资种类繁多,仅电网建设所需的主要设备就有上百种产品可供选择,因此由于需求不同,使得不同类别的物资招标环节也不尽相同,从而为招标工作带来了一定的困难。

一般来说,我国电力企业的招标采购环节可分为九个步骤:(1)招标单位制定招标工作的初步整体计划,主要包括项目的招标方式、招标范围、招标时间、标包划分等;(2)招标单位向社会招标公告或投标邀请书,有意向的投标者也可以在网上查看;(3)招标单位组织相关人员对投标单位进行资格预审;(4)招标单位编制和发售招标文件;(5)组织投标人对现场进行查看,并在过程中对投标者的疑问进行答疑;(6)招标单位召开开标会议,进行评定标书;(7)由标书评定委员会提交评标的最终报告;(8)业主可根据评定委员会所提交的最终报告并结合自身的具体情况,选择性价比最高的中标人;(9)由招标单位发放中标通知书以及招标的其他工作。在这一系列的过程中,最为关键的环节是评标工作,能否在这一环节胜出直接影响到投标单位是否取得最终胜利,因此为了防止出现差错,评定的过程需要严格按照相关的招标文件和招标标准进行;而评定委员会需要有强有力的执行力,在评标的过程中,不能根据个人喜好随意更改评标方法和手段。

2 电力招标采购常见问题

电力作为我国重要的能源产业,其发展关系到国家的基础设施的建设。在电力招标的过程中,企业应主要考虑的因素是投标人的竞标价格、投标产品的各项性能参数以及投标人的生产资质以及售后服务等。在招标采购的过程中,也经常出现一些制度以及人员管理等方面的问题,下面笔者就电力招标采购中常见的三个问题进行简要分析:

2.1 制度管理方面的问题

虽然在整个招投标的过程中,会有国家的相关法律法规以及行业规定作为约束,但是仍然有少数招标单位或者投标单位采用不正当的手段钻制度管理中的空子来获取自身利益,从而严重影响到招投标工作正常有序的开展。近年来,在我国由于制度管理不当而导致招标市场混乱的现象屡见不鲜,尤其是招标企业缺乏严格的管理制度很容易导致在实际招标采购的过程中出现各种各样的问题,在制度中缺少监督也是滋生事故的重要因素之一。如果在制度管理中缺乏科学高效的监管系统,会使得采购人员产生以权谋私、在私底下进行利益交换以获得一定回报的想法,同时还会导致招标采购的电力物资达不到规定的标准,从而严重影响电力系统的正常运行。另外,在电力招标采购的过程中缺乏科学的指导,难以建立完善健全的制度管理系统,从而导致电力物资采购出现复杂化的现象,并且在采购前期如果没有良好的制度管理作为基础,那么在后期实际采购的过程中就会导致采购难度的增加。因此为了防止招标采购过程出现混乱化的局面,招标单位应该明确自身职责,对于制度方面的漏洞要及时进行补救,并且对制度确保严格执行并做到有专人监管,但是值得注意的是我国的招标在不断发展的过程中机制已经趋于规范化和标准化。

2.2 招标管理方面的问题

在实际招标的过程中,电力物资的招标结果与价格有直接联系,因此许多单位在招标过程中忽略了对于设备技术和质量的权衡。招标单位一味追求造价低,在短期内确实会节约造价成本,但是长时间采用低成本的电力物资会导致很多高质量的投标厂商无法正常进入招标过程,而且采用价格低廉的电力物资生产商只能从原材料上节约成本,从而严重影响电网的运行质量,甚至会导致出现安全事故。另外,低质量的电力物资使用周期短会严重影响到资源的充分利用,而一些价格上可能没有优势的供应厂商虽然前期造价较高,但是能保证设备长时间运行,后期的检测和维修费用大大减少,更加符合电力行业长期发展的要求。

2.3 人员的管理方面的问题

在电力招标中,采购人员的综合素质在很大程度上直接影响到采购的物资是否合理科学。在人员管理方面,由于电力企业的分包公司较多,管理起来较为繁杂,因此在人员选用上需要加强甄别能力,要选取工作热度高、工作责任心强、勇于担当责任的人员,及时清除在采购过程中不负责任、滥用私权的低素质人员。并且公司要定期对员工进行培训,以提高他们的社会责任感和企业归属感。

3 电力招标采购发展趋势与优化措施

3.1 物资部根据招标项目特点和年度采购工作计划编制方案并审批

在电力招标采购的过程中,企业物资部要建立健全采购相关制度,根据招标项目的特点以及年度采购的工作计划进行编制采购方案并交给相关部门进行审批;在提交采购方案的同时要将电力物资所需原材料的价格信息以及相关资料一并上交。此外,还应该定期对采购员进行培训提高其业务水平和能力;要严格按照采购的相关规章制度进行招标采购,在采购的每一个环节应该主动接受财务部门的检查和监督,及时发现和反馈在采购过程中出现的问题并解决。

3.2 项目分批分包应科学合理

由于电力行业招标的特殊性,其项目具有规模巨大、技术要求较高、工期较长等特点,因此在实际施工中,应该采用科学合理的分批分包管理。整个电力系统可以划分为若干个区域进行分包招标,在划分的过程中要考虑划分的一致性,以免出现丧失竞争性的情况;在选择分包公司时,要对其资质、项目经验等重要指标进行考察;在分包公司进行施工的过程中,要随时对施工的质量以及进度等进行及时了解,做到定期检查与不定期抽查以保证项目的整体质量。目前对于集中采购的热度也逐步增加,集中采购主要是指采购部门将项目中需要的物资和服务等进行集中购买,集中采购主要的优势是避免重复、在采购的过程形成具有一定规模的模式,从而减少运费、降低采购成本,使得采购部门的利益最大化等。

3.3 采购时招投标供应商的选择

在进行电力物资采购时,招标单位要根据自身需求在保证安全的前提下,选择高性价比的产品,根据充分的调查和实地走访对供应商的具体情况有一个清晰的了解;对于供应商的资质以及各种相关资料要进行认真的审查,对于供应商的选择很大程度上决定了电力系统能够高质量的运行,因此对于招标单位而言,在招标前需要对招标单位有深入的了解,充分收集供应商的相关资料,尽量对供应商做到全方位多角度的了解;同时在实际的招标采购过程中,对于不同类型的供应厂商要进行合理的分类,以便在选择的时候更加方便、快捷。

3.4 应制定科学公正的评标办法

在过去十几年的招投标过程中,按照相关的法律法规评标一般是由招标单位依照相关规章制度组成的评定委员会完成的。在评定的过程中,多采用的是综合评估法和最低投标价法。综合评估法是指由评定委员会对投标人的报价以及技术方案等方面进行综合评定;而最低投标标价法是指投标人投标文件中的技术标部分能满足招标文件中实质性的要求,投标人的商务标部分先由评定委员会按照收到的所有投标人所报的最低成本价的算术平均值作为评标工程的合理最低成本价。

3.5 科学组织开标评标工作

第一,在接近开标时要检查评标的文件、资料以及设备是否齐全;第二,参与电力设备设计的项目工作人员对于各自的工作需要进行明确的分工;第三,在开标会议开始之前主持此次会议的工作人员应该提前告知投标人本次会议的议题议程以及应该注意的地方。在进行充分准备后,开标的过程相对而言就变得简单很多,所有参与本次开标的工作人员只需要按照流程中计划的事项进行改正即可。另外在评标时,企业应该严格遵守相关规章制度进行评定,保证评标的过程能够公平、公开、公正,使得评定过程在阳光下进行。

3.6 严格遵守国家有关招投标法律法规,招标程序保证严谨

电力企业在招标的过程中应该严格遵守国家相关的招投标法律法规并严格执行,做到有法可依、有法必依,遵守招投标相关法律法规有利于促进电力招标采购市场的健康发展。

篇2

20xx后勤采购工作计划范文

为了迎来崭新的20xx,为了做好20xx年的后勤工作,特制定了20xx年的个人工作计划:

一、指导思想

20xx年继续以“学习实践报告科学发展观”为指针,树立全面、协调、高效、可持续的科学发展观,坚持以“后勤保障,物尽其用,杜绝浪费,教学所需,文明高效”的服务原则,以“后勤不后,服务为本并育人,开拓创新,勤俭节约”为宗旨,“坚持后勤服务一切,一切工作后勤在先”,强化后勤服务育人意识,营造环境育人的特点,突出后勤精细化管理,为实现公司的各项工作目标提供良好的后勤保障。

二、主要工作

1、物资购置

(1)用量较大的卫生工具实行招标采购,本着同样产品比价格,同样价格比质量的原则;

(2)对办公用品早预算,本着节约的原则在足额购进,确保不无所需;

(3)物资的采购继续实行部门申请、根据权限审批、总务办理的制度。

2、加强固定资产的管理

(1)对现有资产进行清点检修,保证公司工作的顺利进行;

(2)加强各部门领用办公物品登记工作;由领用人经理签字后方可领取;

(3)个人借用的工具要造册登记,使用者要爱护,应妥善管理好所使用设备,采取责任包干制,损坏或遗失要查清原因,有责任须照价赔偿。

3、财务管理

(1)进一步完善财务管理制度,严格后勤财务收支审批手续,节约开支,精打细算。

(2)后勤购买的所有物品须开具正式发票,经校长审核同意后方可报销,并由仓库管理人员登记造册,入库保管,完善管理机制。

4、加强采购监督管理

认真贯彻执行采购公开监督管理法等有关规定,谨防出现价格问题、质量问题,确保物美价廉,节约公司成本。

5、其他工作

根据公司实际情况,搞好规划设计,做好公司休息区域美化、绿化工作。坚持每周一次的后勤工作例会,研讨工作中的问题,及时落实整改。同时加强后勤人员的政治学习,努力提高后勤人员的素质。努力做到后勤工作不拖、不推、保质保量完成各项工作。

20xx年,我们需要坚持“同等质量比价格,同等价格比质量,最大限度为公司节约成本”的工作原则。

20xx年后勤采购工作计划

20xx年我们需要进一步加强采购工作透明,在采购工作中做到公开、公平、公正。不论是大宗材料、设备还是小型材料的零星采购,都尽量多的邀请相关职能部门参与。即使在时间紧,任务重的时候,也始终坚持这个原则,邀请审计部相关人员一起询比价,采购前、采购中、采购后的各个环节中主动接受审计监督。即确保工作的透明,同时保证了项目进度。

1、完善制度,职责明确,按章办事

通过组织学习采购管理战略和公司质量管理体系文件,通过换版之机完善了更具操作性的采购管理制度。制度清楚,操作有据可查,为阳光采购奠定了理论基础。

2、公开公正透明,实现公开招标

采购部按项目部和行政部上报的采购计划公开招标,邀标单位都在三家以上,有的多达十余家,并且邀标谈质论价全过程总工办、工程部、审计部、采购部都参与,增加阳光采购透明度,真正做到降低成本、保护公司利益。

3、采购效益全线凸现

实施公开透明的阳光采购策略后,为公司节约采购资金,有效地降低了材料设备采购成本。

20xx年这一年将是迎接挑战和机遇的一年,对于我们后勤采购人员是有意义的、有价值的。在工作上需要我们勤勤恳恳、任劳任怨,在作风上廉洁奉公、务真求实。继续树立“为公司节约每一分钱”的观念,积极落实采供工作要点和年初制定的采购员工作计划;坚持“同等质量比价格,同等价格比质量,最大限度为公司节约成本”的工作原则。

20xx后勤采购工作计划(三)

20xx年马上就要到了,也意味着新的挑战和机遇的到来,我们应该总结以往的经验,做好新的一年的工作计划,具体计划如下:

一、加强个人指导思想

坚持以人为本、物美价廉的工作思想,树立服务意识,提高服务技能,保证服务质量,规范后勤管理,为公司的正常工作带来有力的后勤保障。

二、工作重点

1、规范后勤工作、健全规章制度;

2、加强财物管理、减少物质浪费;

3、抓好安全工作、力创文明部门。

三、工作措施:后勤工作

1、建立完善各项制度,加强公司财务管理和采购制度管理;

2、建立健全科学、规范的公司管理制度,加强对办公用品的日常管理。及时运用办公管理软件做好校产登记、保管、申领、维修、报废、转让等各环节工作,增强各员工之间爱护公物的意识;

3、加强绿化管理,美化公司环境,公司现有的花草树木做好养护和专人的管理工作。今年的重点是绿化的改造、绿化设计、原花坛绿化带花草树木的添置等;

4、加强办公设施的维修与更新,今年将根据去年制定的基建财政预算,将进行各种办公设备及生产器件的更换,会议室的装修,学校前台的维修等;

5、加强对公司食堂的管理,认真执行食品卫生法,对其卫生、个人卫生、食品卫生、零售价格和服务质量、服务态度加强督促检查,尽努力杜绝食品事故的发生;

6、财务开支方面严格执行上级的收费规定,不随意增加或减少收费项目,不擅自提高收费标准,杜绝乱收费和变相收费现象。

新的一年马上就要到了,在这里提前祝大家新年快乐,万事如意。新的一年意味着新的挑战、新的机遇,需要我们每个人共同的努力,一起为美好的未来加油吧!

20xx后勤采购工作计划

新年马上就要到了,提前祝大家新年快乐!下面是我20xx年的个人工作计划:

一、指导思想

以科学发展观为指导,继续以建立和谐公司共享幸福为目标,紧紧围绕公司的中心工作,强化服务意识,提高保障潜力,扎实推进公司的建设与发展,努力使公司在产品服务保障、资产管理等方面到达一个新的水平。

二、工作目标

以实践、执行公司产品工作计划为总目标,以公司的整体工作为中心,以服务保障为重点,以增强后勤采购处人员的服务意识为突破口,抓好常规管理,确保公司资产管理科学有创新,实现使绝大多数人对后勤服务保障满意的目标。

三、工作措施

1、增强服务意识、提高保障潜力

分析各自岗位所服务对象的发展变化,对照新的要求和目标,努力提高自己的业务水平,确保后勤采购整体保障潜力的提高。

2、健全公司资产管理制度,切实搞好资产管理。

20xx年我们要认真做好资产登记、编号,完善资产帐目,做到帐、册、卡、物一致,认真做好资产登记、使用、保管、借还、赔偿等。对于日常消耗的办公用品、文具、纸张、油墨等,做到有计划添置、有计划使用,厉行节约,另要清理各会议室钥匙,规范钥匙管理。

3、加强各类物品的维修工作

我们要做到定时检查办公设备及物品,了解使用状况,对损坏的要及时进行维修或更换,损坏的门、窗、玻璃也要及时修好,并做好物品损坏状况记载,执行赔偿制度,及时维修。

4、搞好绿化管理,努力创造一个优良的工作和生活环境

我们要进一步加强花卉、树木维护的督促与检查,给全体员工创造一个优美的学习、生活、工作环境。

5、搞好安全工作

篇3

各位领导、同志们:

我的工作主要是负责原盐生产和项目建设所需原材物料及设备配件的采购供应、生活用品用具的采购供应和原盐放销工作三部分。个人和供应处的其他同志一道,认真履行职责,按时、按质、按量地完成了各项采购供应等工作,取得了一定成绩。现将半年来的主要工作情况述职

一、加大工作力度,顺利完成各项工作任务

去年以来,我场在盐田扩建和技改投入方面的力度都非常大,我们除了要保证正常的原盐生产所需要的各项原材物料之外,还要保证两个新建滩和老滩的四五个大修、技改项目,以及制卤分尝复晒分场的几个投资项目的物资和设备供应。采购的物资比较集中,用的急,时间紧,资金又非常短缺,加上今年原材物料的价格上涨,大部分经营者都竖起了先付款后发货的招牌,给我们的工作带来了很大困难。特别是今年,是近几年来采购物资品种数量最多的一年。我们时刻把盐场的利益放在首位,克服人手少、工作量大等困难,白天黑夜加班加点,超负荷工作,1-5月份共采购各种物资材料及设备合计金额4490多万元(其中各种盐膜1820多吨、2200多万元,红砖2100多万块、485万元,浮板1120方、140万元,各种钢材220吨、92万元,各种电器材料130多万元,各种盐机设备500万元,塑料绳90吨114万元,涂塑布30多万平方米、98万元,各种油料340多万元,各种水泵及配件145万元,零星材料250多万元),到5月底还欠采购货款900多万元,保证了生产和工程项目建设需要。主要工作有以下几点:

1、严格招标比价程序,保证采购过程公开透明。招标是加强供应管理,降低采购成本的有效措施。我们严格落实《集团公司招标工作管理办法》,严格招标程序,有效降低了费用支出。在比价采购过程中,盐机设备是根据集团公司关联交易的有关规定,全部与瑞源公司签订合同,由瑞源公司加工制作,价格双方议标,现已全部交付使用。盐田专用材料大都延续了去年招标或比价的价格采购的,个别材料由于原材料涨价的原因略有调整。通用材料由各分场到物流超市领娶批量大数量多的是在物流超市招标的基础上又二次招标或比价再从超市转账的方式采购的。招标比价公开、公正、透明,集团公司分管部门的领导、盐场企管处、财务处、供应处、设备科等部门都派员参加,相互监督,共同策划,对招标材料共同做好分析和预测,把握好市场价格,真正达到了通过招标降低采购价格、减少工程投资的目的。今年共招标采购材料2次,招标采购额77万元;比价采购16次,比价采购额279.5万元,形成比价效益35万元,占采购额的10%左右。

2、处处精打细算,千方百计节约采购资金。近几年,随着市场形式的变化,多种材料出现了供应紧张的局面。特别是近几年单位和个人扩建或新建盐场的很多,导致建滩用的材料都非常紧张,难以采购,而且价格一涨再涨。对我场来说,表现尤为突出的是济宁的盐膜和红砖。在这种不利的情况下,我们不畏难,不发愁,天天靠在生产厂家做工作,保证了工程建设供应。例如济宁塑料厂的盐膜出厂价12800元/吨还买不上,该厂收的预付款多时达2600万元,而我场采购的济宁盐膜为12000元/吨,今年进了1710多吨,欠该厂货款460多万元。按平均比市场价低500元/吨计算的话,节省采购资金85万元。今年红砖价格比去年高近一倍,且成了抢购局面,先付款还运不来砖,能赊出砖来的,我们是唯一的一家,最多时欠砖款近300万元,到5月底还欠近200万元,且采购价格始终比市场低2-3分/块,2100万块就节省50多万元。之所以能取得这么好的成绩,主要是因为我们海化盐场是大企业,多年的信誉以及与客户的合作关系都比较好,除此以外,我们供应人员所付出的艰苦劳动也是一个很重要的方面。在合作过程中,我们不仅考虑自己,而且注意多从对方的角度考虑问题。我们从不摆架子,不管对方规模多小,提供的数量多么少,都真诚合作,在做到双方受益的同时,维护了我场的利益。

我们认为,作为分管或从事供应工作的人员,必须具备基本的业务知识和技能,对所采购的物资、设备或产品,要达到一定的认知程度,熟知所购物件的性能、特点、在生产中的地位和作用、市场行情以及生产厂家的市场份额等等。只有这样,才能达到以最低的价格,采购最好产品的目的。对有些材料涨价幅度大的,我们首先考察他们用的原料涨了多少,再分解到产品中,每吨或每平方应增加多少钱,绝对做到心中有数。如肥城的涂塑布首次定价时3.24元/平方米,后期对方因原料涨价要求每平方米最少加0.5元。通过我们考察了解,对方原料每吨涨价1000元左右,经过计算,我们只给对方上涨0.2元而成交订货。

3、充分发挥职能作用,努力提高为基层服务的水平。半年来,个人和供应处的其他同志,不断在工作实践中提高工作能力和水平,为基层服务的意识也明显增强。在生活管理上,场领导多次要求我们,职工劳动负荷不断增大,一定要把职工生活搞好。对此,我们狠下功夫,对采购的各类食品,首要的一条就是要保证新鲜、质量好,而且都要到卫生防疫达标的单位去采购。在此基础上,再考虑价格便宜,份量足。1—5月份全场的生活用品用具及炊事设备等采购额已过100万元,大宗食品都是定点采购(如青菜到稻田市场采购,面粉到寿光二面和恒台面粉厂采购,猪肉到瑞源屠宰厂采购,豆油到寿光和博兴植物油厂采购,鸡蛋到瑞源养鸡厂采购),满足了职工饮食需要。原盐放销管理,在保证有序、合理放销的基础上,重点抓了放销现场的管理。前5个月共放销原盐72万吨(其中碱厂59万吨,碘盐厂10万吨,氯碱厂1.7万吨,运储公司2.1万吨),无论在哪个分尝哪个工区放销,每个盐坨都放得干干净净,基本杜绝了运输途中的撒盐现象,减少了盐的损耗,减轻了基层职工的劳动负荷。

生活管理和放销人员属于机关,但他们的岗位基本都是在外面。今年由于我场规模扩大,他们的工作量也加大了三分之一,但他们起早贪黑,加班加点,吃苦耐劳,毫无怨言,做出了积极贡献。

二、加强自身修养,保持良好的工作作风

供应工作是企业创造效益的第一道闸门,事关企业利益得失,也是容易发生问题、倍受别人关注的工作。对此,个人不断提高思想认识,永远牢记自己的职责,每笔业务都要本着对盐场负责,对领导和职工负责的原则,通过我们的辛勤劳动来节省资金,降低成本。在市场经济条件下,很多卖方市场已经逐步转变为买方市场,在这种情况下,供应厂家使出了浑身解数,五花八门的促销手段和技巧也很多。对此,个人坚持对自己的岗位负责的态度,摆正心态,牢记使命,坚持原则,公正处事。我常对供应商讲,你们只要做到了三点(一是要提供优质的产品;二是要给我优惠的价格;三是要保证周到的售后服务),我们供需双方就会长期合作。长期以来,个人在工作中代表单位和客户联系业务时,唯一坚持的标准就是这三点,而不是别的。

经典的采购年终工作总结【2】

**年,本人凭着自己的热情和理想应聘于**公司。几年来,我系统地学习了零售业概论、仓储式连锁超市管理概论、顾客消费心理学与销售技巧等基础知识,如饥似渴地吸收新型的零售业的知识,力图尽快融到家乐的发展中去。工作中,我无怨无悔,每天与员工奋战到深夜,直至开店。至此,我开始了开创唐山市场的征程。年初唐山路北店的销售额每天仅十余万元,经过半年的努力,市场终于打开,家乐在唐山的知名度提高,销售额提高了,顾客满意了,员工的脸充满了喜悦,这一年我被评为 ***先进员工 。

一年来,在这个陌生的城市,我利用一切人际关系,克服地域差别,了解唐山市场及各项政策规定,与合作方紧密配合,同相关政府部门建立了良好地合作关系。为了开拓唐山市场,我每天与员工一起工作,并听取各项合理化建议,以应对激烈竞争的市场环境。目前,唐山有超市**多家左右,竞争对手们把店开在了家乐店的周边,面对这种环境,使唐山**年任务的完成与提高是一种考验,员工们都存在担心的思想。为此,我对员工们提出**年的工作中心是 以服务促销售,以管理降成本 。一年来的服务规范的培训、管理者的培训,大家都不会忘记这个工作中心,这一条已经贯穿到商店每个管理者和员工的脑海中。只要做的好,就会吸引顾客,就能摆脱困境。一年来路北店销售和管理上实现了双盈利的目标,销售额超计划完成。比 年增长了85%,连续三年完成了集团下达的任务。

面对闪光的成绩,我并不满足。我认真分析商品结构及市场需求,及时调整商品结构并合理控制库存,避免积压资金。因唐山路北店为外埠店,供货商又多为外地供货商,在一定程度上影响销售。年初,公司在唐山成立商品组,由我担任组长,为了使店在唐山稳步发展,使其同竞争对手形成差异优势,我对商品组提出了 重宽度、轻深度,重连锁、轻汰换 的谈判原则,使商品组在完善唐山市场的同时,进一步形成了 连锁的优势。汰换了不适合唐山市场的商品,并发展了部分本地特色商品,从根本上解决了蔬菜、水果不能连锁经营的问题。年中,在我的带领下,唐山 在商品经营上拓宽了电脑、手机、音像、图书、冰鲜、主食厨房等品种,真正形成了仓储超级大卖常商品品种比99年增加了近一倍。品种的丰满带来了客流,管理的加强降低了成本,服务水平的提高赢得了顾客。 年度市消协、工商、报社在民意测验中,唐山路北店被评为 唐山市民最满意超市 。

一上来,我在担任唐山路北店店长及唐山地区主管期间,面对店内外繁杂的工作我开动脑筋想办法,大胆放权,竞聘上岗,充分调动各级管理人员和广大员工的工作积极性、创造力。我认为 员工是企业最大的资本,只有为他们提供机遇,才能充分发挥他们的才智,才能增强员工的凝聚力,企业才能长存 。在我的领导下,唐山路北店逐步形成了各司其职,各负其责,严谨高效的工作格局。

我来唐山已经4年了,在唐山已经过了3个春节了,刚来时儿子年仅5岁,4年来,妻子独自一人支撑着这个家,从没有一句怨言,一直在默默地支持着他的工作,我认为,应把对家人的愧疚化为对工作执着,来报达家人的厚望。

经典的采购年终工作总结【3】

在日常的采购工作中,我们每一位采购员都秉承“为公司节约每一分钱”的观念,坚持“同等质量比价格,同等价格比质量,最大限度为公司节约成本”的工作原则,同时以总公司指示的八字理念“沟通,用心,坚持,快乐”为工作宗旨,多与各部门进行沟通,快乐地完成工作。目前,采购的核心是以厨房部的需求为重点,紧紧围绕酒店日常经营与管理,认真履行采购员的工作职责,完成本部门以及领导交代的的各项工作任务,现简要地汇报今年的工作情况:

一、如何开展采购工作?

主要工作流程:

1、采购及时,确保经营管理正常有序

1)食品原材料:每日定量完成厨房部需求的原材料菜单,在质量稳定的前提确保原材料的到货时间及数量。对待特殊原材料系列(鹅肝、娃娃鱼),专门安排人员在市场上进行调研,从全国各地收集资料,做好产地品质的确认,目前已利用网络资源从全国各地采购原材料及其它非食品类材料10余次,共完成采购任务300余次,采购各类原材料及非食品类物品800余件,并完成因经营部门临时需要而出现的零星采购30余次,有力保障酒店正常运营。

2)非食品原材料(酒水、饮料类):每一系列的酒水,首先必须保证供货渠道合法性,三证齐全;其次保证酒店正常营运酒水、饮料的基本数量,做到既不多备货占用资金,又确保不断货。每年根据供应商年度考评,对其合同内容进一步的补充,修改或取缔重新其资格。

2、货比三家,确保采购物品物美价廉

为最大限度的降低酒店经营成本,实现物美价廉,在日常工作中坚持对厨房部所需原材料进行每十天或半个月的市场调查,对出现价格波动较大的原材料进行了及时的调整,对不合格产品做到了及时的退货、更换,对于员工餐进行一周到周谷堆批发一次,每次节约100至200元不等,有效降低了酒店经营成本;

3、服务水平

现为酒店提供服务的日常原材料(食品类、酒水类)供应商名列将近有40家,潜在供应商有30家;易耗品(工程装饰类、办公用品类)供应商名列近有20家,为酒店更好的发展奠定基础;

4、标准化

为了更好地配合酒店标准化工作的开展,采购部在对上游供应链进货途径、渠道把关的同时,也对酒店所进原材料做验收标准,为菜品标准化工作开好头。

二、20xx年工作计划:

1、延续以今年的工作小结作为基础,对于每个阶段容易出现的采购困难,做好预案措施。根据厨房部推出的四季养生菜谱。

2、对于畅销的原材料上游供应链,进行实地考察调研,尽量保证源头原材料的稳定性(如土老母鸡、野兔、野鸭);

3、目前现推出的养生礼品系列,在品种、功效、符合养生特点的花茶饮品进行挖掘及考证,进而形成我们逸境酒店的特色养生系列。

4、采购部除了日常工作外,多收集全国各地关于特色养生原料料系列,宏观把握采购信息资源,多渠道、多角度、多视听的分析采购途径,做到及时补充原材料。

三、存在问题:

1、日常采购工作中,缺乏较强的计划性,没有全面系统的安排好采购计划,降低成本;

2、如何开辟和引进特色原材料的渠道和点子不够多,未能为一线部门提供较多、有用的信息和原材料;

3、自身的学习意识不浓,综合素质有待于进一步提高;

四、展望

篇4

【关键词】建筑施工,物资管理,工作

在建筑施工企业中,如何加强对工程成本的控制,不断降低工程成本,对增强企业的盈利水平,增强企业的竞争能力,实现企业又好又快的发展具有十分重要的意义。成本控制是建筑施工企业施工项目管理中的一项重要工作,它贯穿于施工项目管理的全过程,物资成本则又是整个成本管理工作的重中之重,众所周知,一个建筑工程项目其物资消耗要占到项目总成本的50%~60%,是工程项目成本管理、控制的关键之所在。在如今国际、国内大环境下,建筑市场竞争异常激烈,利润相对较低,如何降低工程成本,有效的控制工程物资成本,提高企业盈利能力,是实现企业可持续发展的关键所在。

1建筑施工工程物资成本管理的重要性

工程物资成本管理是建筑施工企业项目管理中的重要一环,它直接关系到工程项目经济效益,以至于整个建筑施工企业的经济效益。搞好物资成本管理对于建筑施工企业降低工程成本,提高经济效益,增强市场竞争力具有十分重要的意义。

1.1物资成本的失控必然导致工程总成本的失控

物资成本管理的失控将直接导致工程总成本的大幅上升,影响到经济效益。只有物资成本得到有效地控制,才能使项目总成本达到最优化的目标。

1.2物资成本管理直接影响建筑施工企业盈利水平

物资成本管理中的任何一个环节、一项工作的疏忽,都会导致物资成本管理失控,也必然造成工程总成本的失控,并影响到建筑施工企业的整体效益和盈利水平。只有通过规范管理、优化施工组织、科学合理地利用物资资源,把好物资成本管理的每一关,才能避免物资浪费,有效地降低建设项目总成本,增强企业的市场竞争力,实现企业效益最大化的目标。

1.3物资成本管理直接影响工程进度、质量和安全

工程进度、质量和安全与工程物资有着密切的联系,及时供应物资是完成工程进度计划的保障。如果物资成本管理失控,工程成本上升幅度过大,会造成工程预算执行偏差,对工程项目的正常运转产生影响,从而打乱施工进度安排,或者造成资金短缺无法使项目顺利建成投入运营。如果物资成本管理缺乏科学性,不能如实反映市场的客观实际,就很难实现物资质量与价格的平衡,达到在确保质量满足需要的前提下价格最优的目标。

2建筑施工企业物资成本管理工作存在的问题

2.1内部物资管理体制没有真正引入现代化的物流理念

施工物资的管理体制不完善、不科学,没有真正地运用物流管理技术的基本方法对施工物资进行管理。这是目前建筑企业在物资管理方面存在的主要问题。尽管一些施工企业对原有的物资管理体制进行了改革,但并没有从物流管理的角度,对企业的施工物资供应系统进行全面的研究,没有在认真研究物流供应链的基础上对管理体系进行优化。这些施工企业的物资供应部门仅仅完成了供应施工物资的任务,并没有充分发掘自身潜能,把传统的采购保管业务扩展为采购、仓储、配送、加工的“一条龙”服务。

2.2施工物资的管理过程粗放、管理手段落后

施工物资管理工作具有微观性、专业性、规范性的特征,是一项可操作性很强的工作。多数施工企业物管部门没有按施工物资管理工作的特点和内在规律来制定和实施施工物资管理工作计划并采取相应控制措施;没有吸收战略采购、物流管理、供应链战略管理等先进适用的物流管理思想的精华。

2.3施工企业没有与供应商之间建立起长期稳定的供求关系

在传统的建筑施工行业采购模式中,供应方与需求方之间的供求关系经常是短期性的、不固定的,随着一次采购的结束,供求关系也就中断了,等到下次需要采购施工物资的时候,又必须重新选择供应商,从而耗费大量的时间、精力和财力。

2.4施工物资管理中的信息化程度比较低

物流信息化是在物流管理系统化的基础之上,运用计算机技术,实现物流信息的收集汇总、及时传递、充分利用。目前很多施工企业仍采用最原始的信息传递手段和控制方法,仓库计算机网络化建设不全面,材料库存信息反馈系统的时效性较差,库存调控能力相对薄弱,没有充分利用计算机技术和互联网技术对施工物资管理实行系统化、信息化的操作。

3提升建筑施工企业物资成本管理工作的策略

3.1加强物资采购招投标管理,降低采购成本和物资材料采购计划管理

材料采购部门坚持采购工作中谁经手谁承担第一责任,谁审批谁承担相应责任的追究制,严格要求采购人员提高责任心,减少差错,杜绝漏洞,有效高效地开展采购工作。严格招评标程序,规范招评标管理,积极采用招标,比价和竞价等多种形式,确保采购物资质量最优,价格最低。材料采购人员必须做到在保证质量的前提下,同样质量比价格,同样价格比服务,做到招标比价件件有原始记录,并且建立比价原始记录档案。在招标过程中坚持三公开一监督原则,公开办事政策,公开办事程序,公开办事结果,加强群众监督。各施工单位切实加强材料计划审核审报管理制度,坚持满足生产需要和性能价格比最优原则,避免造成功能闲置浪费。

3.2 加强过程管理, 搞好成本分析工作

有了清晰明确的目标,有了完善的管理制度,有了精诚合作的团队,又从上游对物资进行了集中招标采购,确定了合理的供应商,接下来就要对施工过程物资管理的各个环节进行有效的管理,达到精益求精,尽最大的能力降低建筑施工企业的物资成本。

(1)首先,要根据月施工生产计划,施工设计图纸,制定良好的物资采购计划,进行合理的物资储备,既不影响施工,又可以批量采购,达到最佳经济订购点。

(2)其次,合理规划并有效的利用各种仓储设施;采取科学的保管保养方法,合理堆码减少损耗;确保库存物资数量准确,质量良好;及时准确地组织物资收发作业,加速物资周转,满足企业施工生产需求;采取有效措施,确保仓库设施,库存物资和人身安全;严格按照管理标准、技术标准、作业标准和作业程序进行仓库作业,改善服务质量,争创良好的经济效益。在验收的过程中,应坚持执行两人以上验收制度,以便互相监督,最大可能的杜绝验收漏洞,应进行检验试验的物资品种必须进行检验试验,经检验试验合格之后才予以验收入库,杜绝不合格品进入仓库。

3.3通过强化项目内部考核机制

实行物资成本节超奖罚制度,增强物资管理人员的责任感,促进各项物资管理制度的真正落实和物资管理水平的全面提高物资成本管理人员是决定物资管理水平的关键因素。充分调动物资管理人员的积极性和主动性,是搞好物资成本管理的前提和基础,而项目内部考核机制和物资成本节超奖罚制度则是调动物资成本管理人员积极性的重要保障。

结论

建筑施工企业物资管理工作的好坏直接影响到施工企业的生产工期、工程质量、经济效益等多方面技术经济指标。随着我国社会主义市场经济体制的不断完善,建筑施工企业必须转变传统物资管理方式,引入现代化的物资管理理念,并且这种转变必须与整个经济市场管理的整体变革相适应,这已成为市场经济发展的必然趋势。

参考文献

[1] 邵冲. 管理学概论[M]. 广州:中山大学出版社,2006:88.

[2] 贾云龙,王晓丽. 建筑施工项目物资管理的改进措施[J]. 建筑经济,2009.7:67.

篇5

第一条为加强本公司财务会计管理、规范会计工作,促进公司经营业务的发展,提高公司的经济效益。根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规个公司章程的有关规定,结合本公司的实际情况,特制定本财务会计管理制度。

第二条本制度主要包括岗位责任制度、预算管理制度、实物资产管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、财务收支审批制度、成本核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会计档案管理制度。

第二章岗位责任制度

第一条会计人员岗位责任制度,根据《规范》和公司的工作特点分为:财务总监、会计主管、出纳、审计。请认真执行。

第二条财务总监岗位责任制度

(一)在董事长和总经理领导下,总管公司会计、审计、预算工作。

(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

(三)制定和管理税收政策方案及程序。

(四)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。

(五)组织公司有关部门部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

(六)监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。

第三条会计主管岗位责任制度

(一)负责组织企业经济核算,对各项财务会计工作定期研究,布置、检查、总结,及时反馈经济运行动态,为企业经营决策提供重要信息。

(二)认真贯彻执行财经法规,严格遵守财经纪律和各项规章制度,做到依法经营,照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。

(三)制定本单位的财务会计制度,并不断地修订、完善、督促执行。

(四)根据生产经营的发展和增收节支要求,组织有关人员合理核定流动资金定额,加强对流动资金和固定资产的管理。负责组织财会人员协同有关部门人员做好资金回收工作,确保计划内生产经营资金的供应,提高资金使用效果。

(五)加强内部经济核算,搞好财务管理,做到财务清晰、账实、账证、账表、账账相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编制财务决算报表,编报财务状况说明书和税务申报表。

(六)定期进行经济分析,充分运用会计资料,分析成本计划、资金计划和利润计划完成情况,提供可靠信息。预测经济前景,为领导决策当好参谋助手。

(七)参加生产经营会议,参与重要经济合同、协议及其他经济文件拟定,加强事前监督,减少经济损失。

(八)负责向财务总监报告财务状况和经营成果,审查对外提供的会计资料。

(九)建立财务会计例会制度,总结布置财务工作。制定考核办法,定期对会计人员进行考核。重视会计人员的专业学习,提高会计人员的综合素质,并为会计人员职称考试创造条件。

(十)完成财务总监安排的其他工作。

第三条出纳员岗位责任制度

(一)负责办理现金出纳和银行结算业务

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据会计人员制作,并经过复核的收付款凭证上签章,并加盖“收讫”“付讫”戳记。没有会计凭证不得收付款。

库存现金(下班时),不得超过银行核定的限额,超过部分要及时送存银行。不得以“白条”抵充库存现金,不准挪用现金,严禁签发现金空白支票。

严格控制签发空白转帐支票,如因情况确实特殊,必须签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位,款项用途,签发日期,规定限额,并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾期未用的空白转帐支票,要及时收回注销。不得将空白转帐支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时,要立即向开户行办理挂失,如果造成经济损失,全部由负责人自负。

领用空白转帐支票时,必须持有经公司主管领导批准的支票领用单,一般一次只发一张,情况确实特殊,一次最多不得超过三张,并限十日内报销。凡是领用空白支票尚未报销(交回)完者,不得而知再发给空白转帐支票。

(二)登记现金和银行存款日记账

根据已办完的收付款凭证,要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”,使帐面余额与对账单余额调节相符,对未达账款,要及时查询清理。

要随时掌握银行存款实际余额,不准签发空头支票。不准签法远期支票。不准将银行帐户出租,出借给任何单位或个人办理结算。

(三)保管有关印章和空白支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管,不得一人兼管。

(四)负责编制报送资金收支日报表。完成领导交办的其他工作。

(五)认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作关系。

第四条审计员岗位责任制度

(一)在处长领导下,认真积极的开展学校财务收支审计工作,向处领导负责并报告工作。

(二)熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度。

(三)严守审计纪律,恪守审计职业道德。

(四)掌握会计、审计及其相关专业知识。

(五)负责处内办公室档案管理等日常事务工作。

(六)具体实施财务收支审计和审计专项调查。

(七)负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。

(八)认真学习会计、审计业务知识,不断提高自身业务水平。

(九)完成处领导临时交办的任务。

第三章预算管理制度

第一条财务预算的原则:统筹兼顾,全面安排的原则;实事求是,综合平衡的原则;指标分解,责任到人的原则;提高效益,增收节支的原则。

第二条财务预算的依据:

(一)依据国家方针,政策和市场发展变化情况。

(二)依据董事局确定的总体经营目标,经营策略和经营发展规划。

(三)依据公司确定的本年度的预算中的变化因素。(公司设备设施改变或扩大,经营规模调整、面积增减,经营品种增减变化,人员素质的提高和增减变化,员工的积极性。)

第三条财务预算的权限:

(一)各经营单位按照公司年度预算的编制要求,认真编制财务预算,由综合业务部统一汇总报董事局批准。

(二)经批准的财务预算,各部门在实施过程中应遵照公司的审批预算执行。

(三)各部门如超预算开支,必须经董事会批准后方可追加预算。

第四条财务预算的范围:经营预算;费用支出预算;利润预算;资本性支出预算;现金流量预算。

第五条财务预算的基本方法

(一)财务预算的基本方法:

1、平均先进法:先求出该指标的平均数,再用公式:(先进数平均数)/2,这类指标即大于平均数,又小于先进数,较为适用。

2、定率法:即用费用率指标控制经营单位变动费用支出的方法。

3、定额法:即用费用预算定额控制经营单位、管理部室费用支出的方法。

(二)财务预算指标的编制方法

各项指标的预算,要以经营计划为基础,费用支出本着勤俭节约的原则进行编制,采取“自下而上,再自上而下”的方式,反复测算综合平衡。

1、营业收入:在上年预计营业总额的基础上,结合当年国家政策市场形势变化,参照公司总体方案及本部门经营目标制定。

2、毛利率:依据上年本部门毛利率实现水平,参照市场变化以及国家确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水平。

3、费用率:依据上年本部门费用率实际水平,参照公司总体确定的费用水平制定。

4、税金:依据上年本部门实际纳税情况,结合预算年度经营预计变化制定。

5、利润:依据上年本部门实现利润情况,结合预算年度各项预算指标变化和实际情况制定。

6、人数:按上年平均人数结合本年任务所需人数计算。

7、人均劳效:用含税营业收入额除以平均人数。

8、人均利税:用利润加增值税、营业税、消费税除以平均人数。

9、资金定额:由财务部根据各经营单位的任务,从实际出发给予核定,报总经理批准。

(三)财务部要设专人负责对财务预算的控制及检查。

第六条财务预算编制程序

(一)财务预算从当年10月份开始编制,每年10月份由公司财务部提出下一年度财务预算编制方案,统一布置上报的各种表格。

(二)各经营单位会计部根据财务部统一的布置和要求,组织本部门编制各项预算,11月中旬,将预算草案(费用预算细目草案)上报。

(三)11月30日前财务部汇总平衡,写出编制预算的文字说明,报公司高层审定。

(四)12月份上旬正式将预算安排情况及实现预算的措施报集团董事局批准。

(五)12月中旬前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位,将年度预算指标分解成月指标落实到最小核算单位,上报财务部,同时落实到班组或个人。

第七条财务预算的执行

(一)各经营单位要高度重视财务预算工作,要根据总体经营目标和本部门的实际情况,编制各项预算指标,制定实现目标的计划及措施,并在执行中加强监督和管理。

(二)财务预算一经批准,各经营单位都要严格遵照执行,不得随意超支,对超支预算的项目,需写追加预算报告,说明超支原因,报董事会批准后,财务部方可予以调整预算。

(三)各经营单位的各项费用要严格按《财务预算管理制度》的标准执行。

第八条财务预算的检查

(一)月审核,费用会计要对各项支出进行审核。不仅审核其合理性,还要审核是否在预算范围内,对超预算开支一律不得报账。根据各经营单位的经营成果及费用对照检查预算执行情况,找出本月超支原因,制定改进措施,上报公司财务部。

(二)季分析,每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全面地分析,或做专题分析。

(三)年度终了,要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行详细分析。

第四章实物资产管理制度

第一条财产清查制度

(一)财产清查是根据账簿记录,通过对公司的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、往来款项的核对,确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数,并查明账存数与实物数是否相符。财产清查一般包括:每年对财产物资进行的全面清查;对银行存款、未达账项,每月同银行的核对;各种债权、债务,每年年末进行定期核对;实物、现金保管人员办理移交时,进行的清查;财产物资发生非常损失时,进行的清查;上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师根据国家有关规定,对公司进行的财产清查。

财产清查开始前,要建立财产清查领导小组,制定清查工作计划,明确清查范围,规定清查工作时间,确定具体工作人员的分工和职责,组织有关人员学习和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等

(二)财产清查的内容和要求

1、货币资金的清查

库存现金的清查。通过实地盘点的方法,确定库存现金的实存数,再与现金日记账的账面余额进行核对,以查明余缺情况。除查明帐实是否相符外,还要查明有无违反现金管理制度规定,盘点结束后,应根据盘点结果,及时填制库存现金盘点报告表,并由检查人员和出纳人员签名或盖章。对长款、短款情况,要进行分析,明确经济责任。

银行存款的清查采用核对法,即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对,以查明帐实是否相符,在清查过程中,查找双方未达账项的余额,并据以编制银行存款余额调节表,清除未达款项影响,以便检查双方有无差错,并确定银行存款实存数。

其他货币资金的清查,与银行存款的清查相同。

2、存货的清查

存货的清查是指对库存材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等的清查,清查方法主要采用实地盘点方法,首先将材料物资账簿上的数量、金额填在存货清查表上,然后根据账存数对材料物资进行实地盘点,帐实差额作为盘盈、盘亏,对盘盈、盘亏金额要分析产生的原因,做出单独说明。

3、固定资产的清查

固定资产的清查,采用实地盘点的方法,将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对,包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等,在清查中发现固定资产盘盈或毁损,还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等;如发现固定资产盘盈,要对其估价,以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等,据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单。

4、应收、应付款项的清查

应收、应付款项的清查,包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的清查,清查一般采用同对方核对账目的方法。

清查时,首先将各项应收、应付的往来款项正确完整地登记入账,由财务部向往来单位发函证,如对方单位核对无误,应在函证上盖章后退发出单位;如对方发现数字不符,应在函证证明不符原因处签章并注明金额后退回发出单位,或者另抄对账单退回,作为进一步核对的依据。发出单位收到对方的回单后,对错误的账目应及时查明原因,并按规定方法加以更正,最后根据清查结果编制“往来款项清查报告表”。

(三)财产清查的方法

在财产清查过程中,主要清查方法有以下几种:实地盘点法,抽样盘存法,核对帐目法,就是对债权、债务通过信函询证或派人调查进行核对的方法,质量检查,就是根据各种财产的技术、范围对财产物资进行检查的方法。

(四)财产清查结果的处理

1、认真分析财产清查发生问题的原因,并确定处理办法

财产清查出现帐实不符的主要原因有:

(1)财产物资在保管过程中发生的自然损益;

(2)量、计算、检验不准而发生的差错;

(3)计算登记账簿时的错误;

(4)由于管理不善或工作人员失职而造成财产物资的损坏、变质或短缺.以及货币资金往来款项的差错;

(5)盗窃、营私舞弊造成的损失;

(6)自然灾害造成的非常损失;

(7)未达账项引起的账账、账实不符;

(8)虽然账实相符,由于质量等问题引起的不能按正常财产物资使用的毁损。对于定额内的损耗,多属自然原因,非人为因素,一般可根据制度规定进行处理。对于超定额损耗,应详细分析产生原因并行处理。由于工作失职,个人造成的损失,应区分不同情况,严肃处理、如果属于或贪污盗窃的则应由过失人赔偿,直至追究法律责任。

2、要积极处理多余物资和清理长期不清的债权

在财产清查过程中所发现的超储积压物资、呆滞和不需用物资,应积极组织调剂或改装,做到物尽其用,并积极向外推销或报请有关部门组织调拨。对于长期不清的结算账款,应指定专人,主动与对方单位研究解决。

根据领导批准调整帐簿记录,做到帐实相符。

要建立和健全财产物资管理制度。

第二条低值易耗品管理制度

(一)低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。

(二)低值易耗品入库前,必须及时认真组织验收,办理入库手续。验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出,及时办理退换或赔补手续。

(三)库房低值易耗品的管理应科学化,做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放,便于收发和检查,严防损坏、变质、丢失。

第四条材料管理制度

(一)材料验收入库

1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收,做到准确无误。

2、入库材料验收应及时准确,不能拖拉,尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录,向主管采购人员反映,以便得到解决。

3、材料验收合格后,应及时办理入库验收单,同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证,核对无误后入库签字,并及时登帐。

(二)材料出库

1、材料出库应本着先进先出的原则,及时审核发料单上的内容是否符合要求,核对库存材料是否准确,做好材料储备工作。

2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错,做到账实相符。

3、按照材料保存期限,对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放,对能回收利用的材料尽可能利用,剩余材料及时回收利用,非正常手续不得出库。

(三)材料保养保管

1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管,做到保质、保量、保安全。

2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开,按先后顺序码放,以便先进先出。

3、材料码放要整齐,怕潮湿物品要上盖下垫,注意防火、防潮、防湿,易燃材料要单独存放,所有材料要明码标识,搞好库区环境卫生,经常保持清洁。

4、对于温、湿度要求高的材料,做好温度、湿度的调节控制工作,高温季节要防暑降温;梅雨季节要防潮、防霉;寒冷季节要防冻保温。

5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况,并积极采取补救措施。

6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理,避免因油脂干脱造成性能受到影响。

(四)定期盘库,达到三清

1、定期盘库清点,达到数量清、质量清、帐表清。

2、清理半成品、在产品和产成品,做到半成品的再利用。

(五)机械的模具管理措施

1、为了工厂工作的正常进行,模具一般情况下不做借出之用,以免影响正常工作。

2、非一般情况下(特殊情况)如需模具借出,要有主管领导(董事长、经理)批示,方可借出使用。

(六)成品、半成品的管理制度

1、成品商品需有专职人员管理和发放,发放时需办理领用手续。

2、半成品材料要妥善保管,以便再利用。

3、对已经领出待用的原材料,也应由专人保管,以免发生丢失、混料及浪费现象。

第六条固定资产管理制度

(一)目的:为加强固定资产的保管及使用管理,特制定本规定。

(二)范围:本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。

(三)会计科目列帐原则:前项固定资产,耐用年数在二年以下,不具生产性,未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐,而不得以固定资产科目列帐。

(四)管理部门:固定资产按下列类别,由各公司指定部门负责管理,其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。

土地、房屋及建筑物、运输设备由总部门负责管理。

机械设备由工务部门负责管理,但得视实际需要归由性质相关部门管理。

工具由资材仓库负责管理。

(五)编号:固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并粘贴样签。

(六)移交:人员移交时,对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详细列清办理移交。

(七)增减报告:会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制"固定资产增置表"一式三联送管理部门核对,并填列异常或更正内容后,第一联管理部门留存,第二联送返会计部门自存,第三联送使用部门留存,采用电脑处理报表代替之。

(八)盘点:固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表)。另外应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册,每一类别至少抽点十项,盘点后应填造"盘存单"一式三份注明盈亏原因,一份自存,二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门,一份送管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏,除应专案叙明原因呈核外,并应依增置或减损的规定办理手续。

(九)增置、营造、修缮处理:固定资产的增置、营造、修缮应分别依照"材料管理办法"、"工程修造发包事务处理规则"及"营建工程管理办法"等有关规定办理。

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后,使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写"固定资产增加单"一式三联经会管理部门签章后,送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额,第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡",第二联由会计部门自存转记入"固定资产登记卡",第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对"固定资产登记卡"的记载事项,如有缺漏事项应即通知补正。

(十)受赠处理:固定资产因其他公司拨入,捐赠而取得者,应填明价格,如原价无法查得或根本无原价者,得由管理部门会同会计部门予以估列,并按第十条固定资产增置手续办理。

(十一)登记:土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后,由总务部门统一办理产权登记后,转记入"房屋、土地登记卡",变更时亦同。

(十二)保险:固定资产应依"关系企业财物保险事务处理程序"的规定办理保险。

(十三)资产转移处理:土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写"固定资产移转单"一式四联会管理部门签章后,送移入部门签认(管理部门不同时,要加印一联会移入管理部门同时签认),第一联送管理部门(管理部门不同者,影印联送移入管理部门转记入"固定资产登记卡"),第二联送会计部门,第三联送移入部门,第四联送移出部门。其出入厂区应另填"移转交运单",一式六联。第一联托运部门自存,第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联,第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后,第三联由守卫暂存,于翌晨转送托运部门的会计部门,经与第二联核对无误,于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第

四、

五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂,经点收后第四联由收料部门存查,第

五、六联经守卫签注出厂时间、车重后,第五联由承运商暂存凭以申请运费,第六联由守卫暂存,于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。

(十四)资产送修处理:固定资产固故须送厂商修复时,应依照"工程修造发包事务处理规则"的有关规定办理,于送修时由工务部门或管理部门开具"料品交运单"一式六联,第一联经办部门自存,第二联送会计部门,第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门,第

四、

五、六联交承运商运同物品出厂,第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证,经办部门于验收后转交会计部门核销,第五联供申请运什费,第六联由收料厂商签收并送回经办部门。

(十五)出租或外借处理:固定资产出租或外借,管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理,并应制定契约,副本送会计部门以备核对,契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等,其出入厂区应另填"料品交运单"一式六联,并依第十五条流程的规定办理。

(十六)减损处理:土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者,应由使用部门填具"固定资产减损单"一式四联,注明减损原因,送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理,经核准后,第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡",第

二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库),第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备,抵押权变更及解除保险等手续,第三联自存。该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时,则第四联送委托部门凭以办理,惟减损资产于拆移前,或拆移后无法缴库时,管理部门或使用部门应妥为保管,上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理,其无法缴库而决定标售时,其处理流程依

第十八条的规定办理。

(十七)闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理,填具"闲置固定资产明细表",拟定处理意见后呈报(总)经理,经核定标售者须按下列规定办理:

1、管理部门应即按"闲置固定资产明细表"所列经批示计售部分开具"固定资产让售比价单"一式四联由(总)经理指派专人或由采购部门负责招商比价,并将比价结果转记于"标售比价单"后,第三联自存,第四联送资管科,第

一、二联呈(总)经理核决后,由经办人将第二联送会计部门以核对,第一联送管理部门以便发货。新晨

2、发货时,由标售经办人填写"料品交运单"一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货,经守卫签注出厂时间及过磅记录后,送回标售经办人开具"缴款单"向出纳解缴货款,并于"料品交运单"备注栏填写"固定资产让售比价单"号码、发票号码,第一联送资材部门,第四联送承购商收执,第

二、三联送守卫查对放行,于翌立转会计部门复核。

3、提货出厂后管理部门应即填具"固定资产减损单"一式四联(资材仓库联免填),第一联自存转记入"固定资产登记卡",第二联送会计部门,第三联送使用部门留存。