小金库专项治理范文

导语：如何才能写好一篇小金库专项治理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

 

为认真贯彻落实山东省“小金库”治理工作领导小组办公室的通知和枣财监[二一四]6号文件精神，市教育局高度重视。局机关各直属学校及科室认真开展治理“小金库”的“回头看”的专项治理工作。现将有关工作总结如下：

一、自查自纠的做法

1、为使“小金库”专项治理工作顺利开展，我们转发了枣财监[二一四]6号文件，提出了对小金库治理工作的要求，并强调各直属单位要认真学习文件精神，积极进行小金库专项治理。

领导小组把专项治理工作摆上重要议事日程，召开相关会议进行动员部署，要求“小金库”专项治理工作责任落实到人，领导层层签字。

2、为使工作透明度高，自觉接受群众监督，我们利用***教育网宣传文件精神，深入做好思想发动、政策宣传，通过宣传让大家理解“小金库”的定义及表现形式，认清问题，自我约束。

3、我局“小金库”治理工作领导小组办公室设立并公布了举报电话和举报信箱，注意发挥网络举报作用，群众监督、举报，并要求认真做好举报的受理工作。

4、对列入此次专项治理范围和内容的单位及项目，要认真自查，做到不走过场、全面覆盖。“小金库”专项治理工作小组共收到19个单位上报的情况（上报材料有相关负责人签字并加盖公章），并对报表认真进行了整理、分析和汇总。

6、为积极配合“小金库”专项治理工作，我单位内部审计委员会不定期对局属各单位进行内部审计，详细的审查各单位的账务情况，力争自查工作做得更细更好。

二、自查自纠的结果

1、按照有关文件的要求，通过各单位深入自查自纠后上报的材料分析，市教育局及下属各单位从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性，各项的收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，无设置账外账和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

2、各单位监管使用的票据由财务统一管理，各类票据均由财务统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄，设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。

3、按照财政集中支付要求，严格现金管理。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐收坐支行为。严格按照财政、物价部门下发的收费文件及标准收取费用，没有违规收费，不存在以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”的现象。

通过单位自查自纠，我局及直属各单位认真执行财务管理制度，按照规定认真填报相关表格，没有私设“小金库”的行为。

虽然我局及下属单位目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”及“回头看”的跟踪检查，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了各项收入应收尽收，确保了资金合理使用。我们在前期自查自纠的基础上，重点完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，加强会计基础知识的学习培训，使得财务工作更规范，更严谨。

 

 

市教育局

二一四年六月二十日

滕州市“小金库”治理及“回头看”工作总结  

按照中央、省、市《关于进一步开展党政机关和事业单位 “小金库”治理工作的通知》精神，我市高度重视，迅速行动，采取有力措施，精心组织，全面开展自查自纠和“回头看”工作，现将开展 “小金库”治理及回头看工作总结如下：

一、领导重视，全面落实全省“小金库”治理工作电视电话会议精神

为做好今年“小金库”专项治理工作，市委常委、常务副市长杨位明就全省电视电话会议要求各级、各部门要认真学习落实省“小金库”治理工作电视电话会议的精神，进一步增强大局意识、政治意识、责任意识，提高“小金库”专项治理自觉性、主动性，以认真负责的态度、求真务实的作风和改革创新的精神，及时行动起来，扎实做好“小金库”治理的自查自纠工作。

二、加强领导，建立专项治理工作机制

全省“小金库”专项治理工作电视电话会议召开后，我市在去年“小金库” 治理领导小组基础上，扩充了滕州市 “小金库” 治理工作领导小组，把国资、民政部门负责人纳入领导小组成员，领导小组主要负责指导和协调全市范围内“小金库”治理工作。领导小组办公室设在财政局，具体负责“小金库”治理的日常组织协调工作。各镇街、市直各部门成立了相应的组织领导机构，细化治理工作措施，全市形成了一级抓一级、层层抓落实的良好格局。

三、广泛宣传，充分发动

为使“小金库”专项治理工作深入开展，形成声势，我市利益广播电台、电视台、报纸等新闻媒体多形式、多角度地宣传中央、省和市关于“小金库”专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。召开单位全体干部座谈会，深入学习“小金库”专项治理的各种文件和政策要求，鼓励广大干部群众积极参与“小金库”专项治理工作，有效促进我市自查自纠和“回头看”工作的开展。

四、认真开展自查自纠和“回头看”

6月份是我市“小金库”自查自纠和“回头看”阶段，对照“小金库”主要表现形式，着重对资产处置、房屋出租、票据（收据、收费票据、报销发票等）管理、经济合同签订及履行情况、往来款项清理、上下级单位资金使用、工程预决算、工程招投标、会议费、培训费、招待费、交通及车辆费、现金和银行账户管理等内容进行全面细致清理，确保自查自纠和“回头看”工作，不走过场、全面覆盖、彻底清查、不留死角，自查面达100%。

        五、适时开展重点检查

在自查自纠和“回头看”工作基础上，根据上级有关文件精神，制订我市“小金库”治理实施方案，适时开展重点检查，查处与人民群众密切相关的单位，有举报以及自查自纠措施不力、工作走过场的部门和单位等，确保治理工作落到实处。

  

 

二〇一四年六月二十日

关于做好“小金库”治理工作“回头看”工作的报告

 

市治理“小金库”工作领导小组办公室：

    ***广播影视总台在省、市治理小金库电视电话会议后，根据（枣财监[二一四]6号）文件要求，积极响应，行动迅速，措施得力，精心组织单位内部“小金库”治理 “回头看”工作。下面，将我单位开展“回头看”工作简要汇报下：

一、领导重视。省、市电视电话会议后，单位主要负责当即召开相关单位、相关人员会议，按照省市“小金库”治理工作要求，认真学习文件精神，就“回头看”工作提出了要求，要求通过自查自纠和“回头看”工作的开展，各相关单位、相关人员，进一步提高加强财务管理的意识，促进了收支管理的进一步规范，强化对财经法规政策的认识；进一步深入的开展自查自纠及自查自纠覆盖和落实情况；进一步建立健全督查和督导工作制度，督促“小金库”治理“回头看”工作顺利进展。

    二、加强组织领导。我单位为进一步做好“小金库”回头看工作，以单位主要负责人为组长，抽调政治素质高、业务能力强的工作人员成立“小金库”治理领导小组，明确了责任、健全了机制，形成相关单位各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面，形成了并使之成为长效机制。

    三、广泛宣传。充分发动为使“小金库”专项治理工作深入开展，形成声势，我单位开展了多形式、多角度地宣传省、市关于“小金库”专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。多次召开单位全体干部座谈会，深入学习“小金库”专项治理的各种文件和政策要求，鼓励广大干部群众积极参与“小金库”专项治理工作，有效促进了本单位自查自纠和“回头看”工作的开展。

四、加强监督。借总台成立审计部门例行审计的契机，总台对前广电局，前广播电台，前广播电视台进行自查，并设立“小金库”有奖举报制度，至审计报告发出未发现任何形式的“小金库”。同时，督促其他台站进行自查自纠，防患于未然。

6月18日，我单位就“回头看”工作召开总结会，认真总结了前一阶段的工作，并对存在的问题和下一步工作进行了分析研究，通过“回头看”，我单位未发现任何形式的“小金库”。

广播影视总台

二一四

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(一)专项治理范围。此次专项治理范围是国家党政机关和事业单位，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点。

(二)专项治理内容。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

二、单位自查自纠的方法和步骤

(一)动员部署(文件下发之日起至2009年6月10日)。单位成立领导小组和工作机构，制定工作方案，召开相关会议进行动员部署。把专项治理工作摆上重要议事日程，加强领导，健全机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和安排部署工作。。

(二)自查自纠(截至2009年6月25日)。按照通知要求，认真组织自查，对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。

三、自查自纠的做法

(一)加强组织领导。单位成立治理“小金库”工作领导小组，负责指导和协调“小金库”治理工作，研究制定有关治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室主要负责“小金库”治理的日常组织协调工作。

(二)做好宣传发动。充分利用各种渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对加强信息沟通，促进工作深入开展。

(三)落实举报制度。治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布举报电话、举报信箱。认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真执行工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。

四、自查自纠的结果

(一)按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。

(二)自2007年以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置账外账和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

(三)单位监管使用的票据由县会计核算中心统一管理，各类票据均由报账员统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄。

篇3

根据团体公司《关于转发进一步深化

小金库

专项治理工作的通知》文件的要求，我单位认真组织展开了

小金库

专项治理工作，未存在私设小金库现象，进一步增强了领导成员和员工严格执行财经法规和有关制度的意识，现将自查自纠情况总结以下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，我单位成立了以项目经理为组长的

小金库

专项治理领导小组，由财务部分牵头具体负责此次专项治理工作。

二、加强学习宣传，进步思想熟悉

我单位在接到公司专项治理通知后，迅速召开了专题会议，传达学习了团体公司下发的《关于转发进一步深化

小金库

专项治理工作的通知》文件精神，正确熟悉展开此项活动的重大意义，要责备体员工要认真对待专项治理工作，明确清算检查

小金库

是深进贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和避免***行为，规范财务收支活动的重要举措。

三、认真展开自查，实施长效监视

依照团体公司下发的《关于转发进一步深化

小金库

专项治理工作的通知》的要求，重点围绕

五查五看

的重点，对各类账户、数据进行了认真细致的清查。认真抓好专项治理实施工作，对比

小金库

的表现情势，在工程本钱、采购本钱、职工工资和制度流程等方面进行了自查，并设置职工意见箱，欢迎广大员工进行举报，自查活动结束后，确认严格执行财务管理的有关规定，没有私设小金库。

1

、我单位财务管理均依照国家有关财经法规执行，收进、支出全部纳进财务同一核算，未侵占、截留单位收进，没有单独账户，未设任何情势的

小金库。

2

、严格依照财务管理制度有关规定执行，没有设账外账和

小金库

的行为。

3

、依照公司要求，现金管理采取备用金制度，财务报销严格依照财务制度执行，杜尽坐支行为。

通过

小金库

自查工作，增强了员工法制意识，强化了财务管理，确保了资金的合规高效使用。今后，我单位将进一步完善相干财务制度，加大制度执行和监视力度，进步财务透明度，杜尽

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一、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，我校成立了由副校长梁照生任组长、副校长宋琢璞任副组长的清理工作领导小组，由财务处和总务处具体负责此次专项治理工作。

二、提高认识，加强宣传

全县“小金库”专项治理工作会议后，我校迅速召开了专题会议，传达学习《xx县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》以及有关会议精神，副校长梁照生要求大家，认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、落实举报制度，加强工作监督

我校治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布了举报电话、制作了举报信箱，注意发挥网络举报作用。建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，由总务处主任李文忠具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。

四、认真开展自查，实施长效监督

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一、领导重视，认识到位

委领导积极将“小金库”问题与学习实践科学发展观活动有机结合起来。认真学习领会中央、省、市和有关文件精神，全面安排部署此项工作。把深入开展“小金库”专项治理工作，作为源头上防治腐败和深入贯彻落实建立健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措。

二、统筹协调，整体推进

我委在成立“小金库”专项治理工作领导小组时，从本委各科室抽调政治素质高、业务能力强的工作人员充实到领导小组办公室，明确了任务分工。各成员全力以赴，协调配合，按照要求，积极完成各项工作任务。

三、精心组织，周密部署

7月1日至7月13日，认真开展了“回头看”工作，认真总结了前一阶段的工作，并对存在的问题和下一步工作进行了分析研究，要求各科室认真组织自查自纠“回头看”，单位负责人及财会人员在规定时限内，进一步开展自查自纠工作。通过“回头看”，我委未发现任何形式的“小金库”。

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一、提高思想认识

我们所说的“小金库”，也叫“账外账”，是指违反法律法规和其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，应该列入而没有列入本单位财务会计账内或末纳入预算管理的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。“小金库”的存在，危害很大，主要体现在：一是导致了收入分配的不公。一些“小金库”已成为滥发奖金福利、违规报销费用的重要渠道，在很大程度上导致了单位之间、部门之间的收入分配不公。二是滋长了不正之风。一些“小金库”已成了请客送礼、挥霍浪费、滋生腐败的主要资金来源，败坏了党风、政风和社会风气，人民群众反响十分强烈。三是加重了企业和老百姓的额外负担。“小金库”的存在，致使一些部门和单位将“执法权”变成“收费权”，助长了“三乱”行为，直接损害了群众的切身利益。因此，治理“小金库”，非常重要、非常必要。第一，治理“小金库”是树立和落实科学发展观、完善社会主义市场经济体制的必然要求。“小金库”不仅导致会计信息失真，扰乱社会主义市场经济秩序，造成财政收入和国有资产的流失，而且违背了科学发展观的要求，扭曲了市场对资源的合理配置，削弱了政府的调控能力，影响到经济社会的科学发展。各乡镇、各部门和各单位必须从完善社会主义市场经济体制的高度出发，从深入学习实践科学发展观、保持经济平稳较快发展的大局出发，高度重视“小金库”治理工作。第二，治理“小金库”是实现从源头上惩治和预防腐败的必然要求。“小金库”不仅存在于行政事业单位，也存在于社会团体、国有及国有控股企业，极易诱发和滋生腐败现象，从以往被查处的违纪违法案件看，很多案件都与“小金库”有关。深入开展“小金库”治理工作，是我们深入推进反腐倡廉建设的重要契机，一定要按照“标本兼治、重在治本”的要求，在源头上把治理腐败工作抓紧抓好。第三，治理“小金库”是深化收入分配制度、财税体制等项改革的必然要求。“小金库”问题的存在与蔓延，扰乱了正常的收入分配秩序，加剧了收入分配不公，也制约了财税体制改革的深化，影响了财政管理绩效的提高。通过专项治理，可以有效地规范收入分配制度，促进财政、金融、国有资本运营管理体制改革。

二、明确工作任务

（一）准确理解治理范围。按照上级统一部署，本次专项治理的范围限定在党政机关、事业单位。这主要是考虑到党政机关和事业单位拥有的行政权力、国有资源、财政资金比较集中，如果监管不力，就有可能产生“小金库”问题，应该先行一步，做出表率，积累经验。特别是在当前金融危机仍在蔓延加深、外部经济环境依然严峻的形势下，中央、省、市出台了一系列扩内需、保增长的政策措施，财政资金投入大量增加，更要未雨绸缪，防患于未然。

（二）科学把握工作重点。“小金库”的专项治理工作，情况复杂、涉及面广，一定要注意突出重点，盯住重点领域、重点部门和重点单位，确保重点检查面不低于20%。按照上级统一规定，这次专项治理的范围限定在党政机关、事业单位，特别是要注意抓住财政全额拨款的事业单位和群众反映强烈的重点领域，要把有执收执罚权、教育、卫生、交通、民政、社保以及培训中心、报社等单位作为治理的重点。各乡镇、各部门和各单位要结合实际，确定自己治理的重点问题、重点环节，积极主动开展工作，确保专项治理不走过场。

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领导重视，深入动员。局党组高度重视，按照《通知》要求在第一时间成立了以党组书记、局长张学立为组长、副局长宋德启、纪检组长李保印为副组长的小金库治理工作清查小组，并公开了举报投诉电话。在局民主生活会上，局长张学立又强调了小金库治理工作的重要性，并发动全局职工积极参与并监督统计局的专项治理自查工作，以确保自查工作的顺利进行，扎实有效地开展清理工作。

认真自查，及时上报。 按照《通知》的要求，通过对照文件深入自查，重点围绕清理内容中的项指标进行清查活动，对全局进行了认真细致的清查。

1、严格按照有关文件的要求，深入自查自纠。收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的小金库。

2、严格按照制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

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一、自查自纠的内容

（一）违反法律法规及其他有关规定。均纳入治理范围。重点是近年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的应追溯到以前年度。

二、局自查自纠的方法和步骤

（一）动员部署。单位成立领导小组和工作机构。召开相关会议进行动员部署。把专项治理工作摆上重要议事日程，加强领导，健全机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和安排布置工作。

（二）自查自纠。依照通知要求。对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。

三、自查自纠的做法

（一）加强组织领导。单位成立治理“小金库”工作领导小组。研究制定有关治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室主要负责“小金库”治理的日常组织协调工作。

（二）做好宣传发动。充分利用各种渠道。对加强信息沟通，促进工作深入开展。

（三）落实举报制度。认真做好举报的受理工作。指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真执行工作失密制度，切实维护举报人的合法权益，对打击报恩举报人的依法依纪从严惩办。

四、自查自纠的结果

（一）依照有关文件的要求。局财务管理均依照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的小金库”

（二）自我局成立以来。从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保证财务管理的规范性、严谨性和有效性。

（三）单位监管使用的票据由财务人员统一管理。依照有关的票据登记制度设置票据登记薄。

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XX年财政监督工作在我局领导的关怀和支持下，紧紧围绕年初县委、政府既定的任务及财政中心工作，以服务财政改革和管理为目标，创新财政监督机制，规范财政监督行为，认真履行财政监督职责。根据自己所在股室的工作职责，重点开展了XX年小金库专项治理、会计信息质量检查、强农惠农专项清查（专项资金综合治理）、乡镇财政监督检查等工作，竭尽全力、兢兢业业，较好地完成了各项工作。下面我将遵照县纪委的要求从工作和廉洁等几方面向各位领导做一简要陈述：

一、我股的工作职责

1、研究拟订财政监督的制度办法；研究提出强化财政监督管理的建议或措施。

2、监督检查各部门、各单位财税法律、法规、政策和制度的执行情况；监督检查各项财政收入的征管及财政资金的分配、使用和效益等情况；配合监察、审计部门进行专项检查工作，对查出的违法违规问题依法进行处理，并提出完善监管制度和加强管理的意见和建议。

3、会同局内有关股室监督县本级预算的执行。

4、研究拟订全局对外检查计划，统一管理全局对外检查工作。

5、监督局内各股室财政法规、政策、内部管理制度的执行情况和本级预算管理及预算执行情况。

6、按照上级会计信息质量检查的要求，组织开展会计信息质量检查工作。

7、协调财政监督与其他经济监督的工作关系；协调和指导局内各业务股室的监督检查工作；参与全局各项财政监督管理制度和办法的制定。

8、办理局领导交办的其他事项。

二、XX年完成的主要工作

（一）贯彻省市精神，强化XX年小金库专项治理工作

1、认真开展XX年党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作“回头看”工作，并配合完成了省级的专项检查验收工作。

2、协调县民政局组织在册登记的社会团体和公募基金进行“小金库”专项治理工作，并于10月9日完成了自查阶段的上报工作。

3、经县治理“小金库”工作领导小组研究同意，制定了《xx县国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案》，根据我县具体实情，对六户相关企业布置了自查和有选择的重点检查，并且完成了上报工作。

（二）强化会计监督职能，组织开展了会计信息质量检查

按照市局统一部署和全局对外检查计划，组织实施了4户行政事业单位（含2户国有企业主管部门）的会计信息质量检查，通过检查规范了单位财务收支行为，维护了财经纪律，促进了财务管理水平不断提高，并按照时间要求及时将检查情况上报市局，受到市局的肯定和表扬。

（三）全面监督，突出重点，积极组织开展了强农惠农专项清查、配合参与了纪检委组织的XX年财政专项资金综合治理工作

1、按照省、市强农惠农专项清查领导小组的部署和要求，认真制定了《xx县开展强农惠农资金专项清理和检查工作实施方案》，在全县各相关单位组织开展了强农惠农专项清查各阶段的工作，清查项目个数76项，资金总量达61134万元。并且通过县局与市局的协调，省级检查组未抽选我县作为重点检查县。

2、按照县委XX年财政专项资金综合治理工作要求，配合纪检委对纳入治理范围的重点审计、重点检查资金进行了清理摸底。

（四）加强对乡镇财政工作的指导，积极开展乡镇财政监督检查工作

为规范乡镇财政、财务和会计工作，提升乡镇财政管理工作水平，促进乡镇财政收入的稳定增长；大力调整乡镇财政支出结构，促进支出节约和管理规范。按照市局文件安排部署，组织县辖18个乡镇开展XX年监督检查的自查，并分片选取独石口、龙门所、东万口、大海陀、样田、炮梁6个乡镇进行了重点检查。

（五）以提高财政资金运行质量为重点，搞好政府及局领导交办的临时性财政监督检查工作。

1、参与带队组织对xx区实施了财税大检查的县区互查工作。

2、根据县政府相关工作安排，对大海陀、黑龙山、剪子岭三个上划林场的人员编制、固定资产情况及债权债务进行了监督核查。

3、根据县领导的有关批示，对我县白河治理征地补偿资金使用及县政府招待所XX年财务收支情况进行了监督检查。

4、完成了县卫生局下辖茨营子、镇宁堡、炮梁、三道川四个乡镇卫生院基建欠款和健龙福利化工厂贷款的核实。

三、下一步工作安排

1、继续深入抓好“小金库”专项治理的各项工作。

2、完成XX年专项资金综合治理及强农惠专项清查和检查工作的扫尾工作。

3、一如既往的配合好市局派驻我县的财政监察员工作。

4、努力完成上级及本局领导交办的其他工作。

四、XX年个人廉政情况

按照纪检部门的要求，能经常性学习党纪法规，廉政建设有关规定，不断增强自律意识，以此端正工作作风和生活作风。正确对待手中的职权，按照党风廉政建设落实情况，做到制度之内“不缺位”，制度之外“不越位”，切实履行好自己的工作职责，工作上的事能及时与主管局长和各股室沟通，有效避免了违纪违法行为发生。作为我个人来讲，能严格执行廉洁自律规定，没有违反廉政规定和制度的行为。

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（一）历史传统的影响

我国“小金库”的形成历史可以追溯到秦汉时期，当时国家财政与皇室财政是相对独立的两种途径，皇室家族为了获得更多的特权，私自将国家财政转移到皇家财政，也就是形成了我们今天的“小金库”，直到今天，设立“小金库”的最大受益者往往都是握有最大权力的人。今天“小金库”的雏形是20世纪70年代末财政部组织清理的“小钱柜”。1986年开展税收财务物价大检查时开始俗称“小金库”。虽然在我国现行的法律和法规当中，没有正式地使用过“小金库”这一术语，但由于约定俗成，在开展治理上述资金的工作时，仍沿用了“小金库”这个称谓。

（二）现代“小金库” 的产生是制度不严、机制不规的产物

现代“小金库”的产生具有多方面的原因，主要表现在以下几个方面：

一是制度法规滞后，为“小金库”提供了土壤。目前我国尚没有一部专门处理“小金库”违法行为的法规，缺少有针对性的具体条例或规定，给执法监督带来了相当大的难度。制度的缺陷为“小金库”的产生提供了丰富的资金来源，法规不健全导致预算制度审核不严，执行偏松，国有资本经营预算制度还不是很完善，对基层预算单位的国库集中支付还没有到位，一些专项资金还置于国库集中支付体系之外。

二是单位领导思想落后，认识上存偏差。许多单位领导认为行政事业单位不同于企业，不搞经营，抓不抓资产管理无所谓，相反地认为抓资产管理是捆了自己的手脚，开支卡严了，得罪干部职工，从而导致资产管理松懈，为“小金库”的生存的提供了土壤。受腐朽思想的影响，有些人认为能给职工搞福利、发资金的是“好领导”；多建楼堂会馆，让小团体消费的“过瘾”是“能力强”；更有不把违法、违规资金落入个人腰包作为“底线”，鼓吹“上有政策，下有对策”，企图用法不责众借口挑战政策法规。

三是监管不严，导致“小金库”泛滥。目前我国对“小金库”的检查往往是“运动式”的突击战，监督没有实现经常化、制度化，加之“小金库”具有较强的隐蔽性，增加了检查监督的难度；同时执法监督部门对“小金库”问题，也认为“违纪不违法”，在处理上存在失之于软、失之于宽的现象，不足威慑“小金库”的设立者，因此在处罚“小金库”问题时往往不痛不痒，从而助长了设立“小金库”欲望。

四是权利集中，收支隐蔽，为“小金库”的设立提供了宽广的空间。我国现行的行政首长负责制，事权、人权、财政都比较集中。存在“小金库”的单位往往都是领导管账、会计管钱，或者是领导管钱、会计管账，甚至是领导自管自支等，不管是哪种形式，管理“小金库”的人都是单位的核心人物或关键人员，收支都十分隐蔽。

二、目前治理“小金库”的状况

“小金库”的存在早成顽疾，针锋相对的治理也并不鲜见，其中以1989年、1995年和2009年三次治理尤为突出。中央治理“小金库”工作领导小组办公室从2012年1月21日起撤销，这标志着从2009年开始发动的本次专项治理小金库工作告一段落。根据资料统计，近三年来，小金库共查处了60722个、涉及金额315.86亿元的“小金库”，10429人被追究责任，目前小金库的现状是以下几个方面：

(1)治理“小金库”威力不足，认识不到位，是“小金库”久禁不绝的主观原因。“小金库”治理年年有，但是年年增，“小金库”仅是避风头，“小金库”设置没有风险，治理没有威力。“小金库”既违反了财经纪律，也违反了《会计法》的相关规定，是妨碍经济健康发展的毒瘤，但是很多单位负责人对“小金库”治理工作重视不够，认识不到位，单位内部控制流于形式，导致“小金库”治理工作存在死角。

(2)执法部门对“小金库”治理“随意执法”。由于“小金库”的黑户口身份，出了问题难以查证，致使执法部门对“小金库”治理“随意执法”，更有的执法部门自身也存在“虱子”，导致不敢执法。对“小金库”现象的处理，没有严格办事，往往采取一罚了之的做法，而在对主要责任人的处理上则包涵胜于原则，从而为私设“小金库”解除了后顾之忧。

(3)体制约束不到位，监督检查不给力。目前，对“小金库”违法行为的定性主要依据是《财政违法行为处罚处分条例》，历次的检查牵头部门是财政部门，缺少纪检、审计、监察等部门的配合，导致裁量权幅度较大，并且难以准确把握，“小金库”检查容易处理难，严重影响了清除“小金库”毒瘤工作的有效性。由于体制约束不到位，监督检查不给力，发现难题以清退为主，没有对相关人员进行严格的责任追究，导致“小金库”的设立者高高在上、无法触及。

三、治理“小金库”的措施

通过上述分析可以看出，“小金库”成因较为复杂，随着经济的发展，“小金库”也变得越来越隐蔽，越来越貌似“合理”，因此治理“小金库”既要从制约权力入手，建立完备的权利监督机制，又要完善财经制度，加强财务管理，更要探索建立治理“小金库”的长效机制。

（一）完善制度建设，加大惩罚力度

“小金库”现象屡禁不止，死灰复燃的根源在于制度不完善。找不到治理小金库的“金钥匙”，治理工作就不会取得好的成效。因此锁住“小金库”，必须不断完善各项制度，发挥制度的监督制约作用，通过健全资金约束制度、完善预算管理制度、规范国库集中收付制度、硬化资金运行管理制度等方面，让制度为防治“小金库”套上“紧箍咒”。同时由于处罚过轻，私设“小金库”的违法成本远低于私设“小金库”的收益，从而使得违法人员敢以身试法，“小金库”就会如韭菜一样，割了一茬又一茬，生生不息。只有加大对“小金库”的处罚力度，让犯罪代价与利润成正比，才能使不法分子在追逐“小金库”的歧途上停下脚步。

（二）提高单位领导和会计人员素质

单位领导是使用“小金库”的主体，会计人员是具体操作者，他们之间往往一唱一和，配合程度和取缔“小金库”的难度成反比。为了使“小金库”顺理成章，部分财务人员设立“账外账”和“假账”，导致财务管理混乱，吞噬了国有资产，加剧了会计信息失真和财会人员的诚信危机。因此要切实采取有效措施，系统地对财务人员进行专业知识培训和职业道德教育，形成良好的学习上进风气，开展会计理论、内部控制等的研究，鼓励各单位财务人员积极参与内控管理研究，结合实际进行深入分析，查找出本单位的问题，积极提出解决问题和提前防范风险的对策。

（三）营造道德环境，铲除“小金库”的滋生土壤

“小金库”的钱来自于非法所得，主要被应用于挥霍、享受、私分等，它不仅是一个经济问题，更是一个政治问题、法律问题，决不能等闲视之。加强对治理“小金库”的宣传教育，培育防范和治理“小金库”的人文环境。首先要加强法制教育，应充分发挥传媒的作用，采取多种方式进行治理“小金库”的党纪、刑法和财经法规的宣传，进一步增强相关人员特别是领导干部的法制观念。二是加强警示教育，应选择一些典型案例进行公开曝光，充分发挥警示作用。三是加强荣辱观教育，要在全社会牢固树立起社会主义荣辱观，加强各级干部的思想品德修养，强化全民道德防线。

参考文献